Годовой отчет открытого акционерного общества «иэмз «Купол» по итогам работы за 2008 год Ижевск 2009
| Вид материала | Отчет |
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Татарстанские зерновые технологии», 196.5kb.
- Годовой отчёт открытого акционерного общества «Муромский завод радиоизмерительных приборов», 468.88kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Горячеключевская мебельная фабрика», 301.17kb.
- Годовой отчет открытого Акционерного общества «Питер-Лада» по итогам 2008 года, 243.97kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «рвк-центр» За 2009 год, 230.52kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Кашинский ликеро-водочный завод «Вереск», 180.72kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Енисейское речное пароходство» по итогам, 1167.06kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Сибинтел» по итогам работы за 2010 год, 274.62kb.
- Годовой отчет сельскохозяйственного открытого акционерного общества «угра» по итогам, 107.45kb.
- Годовой отчет открытое акционерное общество «птицефабрика зеленецкая» по итогам работы, 474.02kb.
Специальные поручения от акционеров или Совета директоров Общества по проведению проверок в ревизионную комиссию не поступали.
III. Финансово-хозяйственная деятельность Общества
3.1 Приоритетные направления деятельности Общества
В настоящее время Общество – это развивающееся крупное промышленное предприятие, состоящее из множества взаимосвязанных производственных подразделений и подразделений инфраструктуры, расположенных как на самом головном предприятии, так и на его дочерних и зависимых обществах.
Поэтому сегодня, рассматривая акционерное общество «Купол» как единую систему Головного завода и его дочерних и зависимых структур, можно сказать, что это фундаментальные производственные возможности, накопленный опыт и знания в области:
- разработки, производства, ремонта и утилизации вооружения и военной техники, включая радиоэлектронные системы и средства радиоэлектронной техники;
- проведения научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ в части энергосберегающих технологий, вооружения и военной техники, аналитического оборудования военного, специального и гражданского назначения.
Главной составляющей функционирования Общества является производство спецтехники, которое занимает основную долю в общей производственной деятельности и обеспечивает основной доход Обществу.
ОАО «ИЭМЗ «Купол» является единственным предприятием в России по изготовлению ЗРС «Тор-М1» и проведению капитального ремонта ЗРК «Оса». Систематические испытания изделий на полигонах Министерства обороны РФ и других стран подтверждают, что по совокупности боевых характеристик ЗРС «ТОР-М1» превосходит лучшие западные аналоги типа «Чапарэл» (США), «Рапира-2000» (Великобритания), «Роланд-5» (Германия), «Кроталь – NQ» (Франция) и другие.
Наряду с производством зенитно-ракетных комплексов в Обществе осуществляется производство новых видов изделий гражданского назначения и оказания широкого спектра услуг производственного и непроизводственного характера, как физическим лицам, так и сторонним предприятиям и организациям.
Такой подход обеспечивает стабильность и сбалансированность деятельности за счет перераспределения рисков и прибыли между рынком спецтехники и рынком продукции гражданского назначения и дает средства для дальнейшего развития.
Сегодня к основным направлениям продукции гражданского назначения, производимой как в Обществе, так и в его дочерних и зависимых предприятиях, можно отнести следующие направления:
- Производство кондиционеров и малой климатотехники;
- Производство особо чистых материалов;
- Производство деталей торцевой раскатки;
- Производство нефтепромыслового оборудования;
- Производство изделий из пластмасс;
- Производство подъемных механизмов;
- Производство инфузионных растворов.
Кроме того, в настоящее время проводятся работы по развитию новых направлений деятельности:
- Хроматографическое оборудование (АПК);
- Твердотельный волновой гироскоп;
- Организация производства наноструктур;
- Создание комплекса утилизации отходов GAPS;
- Производство растворов для перитонеального диализа CAPD.
Основными видами услуг производственного характера, оказываемых как физическим лицам, так и сторонним организациям, являются:
- ремонтные работы;
- изготовление крепежных изделий;
- изготовление оснастки и инструмента;
- монтажно-сборочные и сварочные работы;
- штамповочные работы и механическая обработка;
- изготовление пластмассовых изделий;
- изготовление типографской продукции;
- услуги для населения.
3.2 Положение Общества в отрасли
Положение Общества в отрасли определяется объемом продаж изделий на рынке спецтехники и рынке продукции гражданского назначения.
Общий объем выручки от продажи товаров, продукции, работ, услуг за период 2006г. – 2008г. представлен в таблице 5.
Динамика выручки от продажи товаров, продукции, работ, услуг
Таблица 5
| Наименование | Выручка, тыс. руб. (без НДС) | ||
| 2006г. | 2007г. | 2008г. | |
Выручка от продажи, всего, | 6 308 886 | 2 140 102 | 2 719 339 |
| в том числе: - спецпродукция | 5 991 436 | 1 867 382 | 2 452 490 |
| - продукция гражданского назначения | 317 450 | 272 720 | 266 849 |
3.2.1 Рынок спецтехники
Период деятельности Общества на рынке спецтехники составляет:
- по обеспечению МО РФ средствами ПВО – более 35 лет;
- по экспорту средств ПВО за рубеж – более 25 лет.
В России Общество является монополистом по изготовлению и продаже зенитно-ракетных комплексов (систем) «Тор» и «Оса». На рынке средств ПВО в части обеспечения МО РФ данными изделиями доля Общества составляет 100 %. Данный показатель за последние 4 года не менялся.
Среди зарубежных аналогов ЗРС «Тор» можно назвать такие ЗРК малой дальности как британские «Рапира», французские «Кроталь», американские «Чапарел» и др.
Зарубежные комплексы не составляют значительной конкуренции Обществу на международном рынке, т.к. на 10-20 % дороже (данные по материалам СМИ) и значительно уступают по тактико-техническим характеристикам нашим изделиям (например: зона поражения по дальности «Рапиры» составляет 0,7 – 6,5 км, тогда как ЗРС «Тор» - 1,0 – 12,0 км; скорость цели, поражаемой шведской «RBS-90», - примерно 300 м/с, в то время как показатели ЗРК «Оса» - 500 м/с, ЗРС «Тор» - 700 м/с).
Доля российского экспортного рынка средств ПВО по отношению ко всему российскому экспортному рынку военной техники неуклонно растет: 2004 год – 6 %, 2006 год – 11 %, 2007 год – 13 %, 2008 год – 14,5 %.
3.2.2 Рынок продукции гражданского назначения
Общество на рынке продукции гражданского назначения существует более 11 лет. Поставка гражданской продукции на российский и зарубежный рынки осуществляется через специализированные дочерние компании, являющиеся эксклюзивными представителями Общества по закрепленным направлениям.
Доля продукции, поставляемой через специализированные дочерние компании на экспорт, в общем объеме реализованной Обществом продукции гражданского назначения увеличивается и составила в 2005 году – 0,32 %, в 2006 году – 0,34 %, в 2007 году – 4,3 %, в 2008 году – 8,6 % (Украина, Азербайджан, Индия).
С 1997 года Общество является единственным в России производителем и через свою дочернюю компанию ЗАО «Чистые технологии» поставщиком на мировой рынок особо чистых веществ (материалов и сплавов свинца, олова и серебра). Низкоальфактивные материалы поставляются в основном в США, Германию, Японию и Южную Корею.
Наиболее сильные позиции по Российской Федерации Общество занимает на рынках торцевой раскатки, газовые системы лучистого обогрева (ГСЛО), изделий из пластмасс, теплотехники (тепловые агрегаты).
Доля продукции Общества на российском рынке по основным направлениям за период 2006г. – 2008г. приведена в таблице 6.
Доля рынка по основным направлениям продукции гражданского назначения
Таблица 6
| Наименование | Доля рынка ОАО "ИЭМЗ "Купол", % | ||
| 2006г. | 2007г. | 2008г. | |
| Торцевая раскатка | 16,2 | 13,3 | 14,5 |
| ГСЛО | 4,3 | 5,4 | 7,1 |
| Тепловые системы | 2,0 | 4,2 | 1,7 |
Ёмкости под крем | 1,5 | 2,5 | 1,5 |
| Нефтяное промышленное оборудование | 0,3 | 0,4 | 0,4 |
Объем отгруженной в 2008 году продукции гражданского назначения составляет 266 849 тыс. руб. Темп роста по сравнению с 2007 годом – 97,8 %.
География наиболее крупных рынков сбыта продукции гражданского назначения Общества в 2008 году по направлениям, закрепленным за профилированными дочерними и зависимыми компаниями, представлена в таблице 7.
География наиболее крупных рынков сбыта по основным направлениям продукции гражданского назначения ОАО «ИЭМЗ «Купол» в 2008 году
Таблица 7
| Регион | Сумма, тыс. руб. | % |
| Теплотехника | ||
| Приволжский | 4 268 | 80 |
| Уральский | 800 | 15 |
| Центральный | 267 | 5 |
| ГСЛО | ||
| Центральный | 3 265 | 55 |
| Южный | 1 009 | 17 |
| Уральский | 594 | 10 |
| Сибирский | 297 | 5 |
| Приволжский | 297 | 5 |
| Дальневосточный | 178 | 3 |
| Емкости под крем | ||
| Центральный | 2 999 | 100 |
| НПО | ||
| Приволжский | 5 613 | 48 |
| Экспорт (Украина, Азербайджан) | 3 274 | 28 |
| Южный | 2 456 | 21 |
| Сибирский | 350 | 3 |
| Торцевая раскатка | ||
| Приволжский | 35 193 | 100 |
| Детали и узлы для наземного метро (каркасы, редуктора) | ||
| Центральный | 15 480 | 100 |
| Оборудование для АЭС (СЭВ, дроссель-клапаны) | ||
| Экспорт (Индия) | 10 369 | 100 |
В 2008 году основная часть гражданской продукции (без учета услуг) была реализована ЗАО НПО «ИМЕКС» - 36,3 %, ЗАО «Чистые технологии» - 9,8 %, ЗАО «НПП «Купол» - 9,3 %, ЗАО «ПОТЭК» – 7,3 %, ЗАО «Купол-Старки» - 6,7 %, являющимися эксклюзивными представителями Общества по закрепленным направлениям.
Общий объем выручки дочерних и зависимых структур Общества в 2008 году составил 575 881 тыс. руб. Темп роста по сравнению с 2007 годом – 108,4 %.
Основные конкуренты Общества по направлениям продукции гражданского назначения на российском и мировом рынках приведены в таблице 8.
Основные конкуренты Общества
по направлениям продукции гражданского назначения
Таблица 8
| Направление | Основные конкуренты |
| Проект «Пластмасса» | Объединение предприятий «Громин», «Митра», «Пакопласт», «Миран» (Беларусь, г. Минск), китайские производители |
| Торцевая раскатка | ЗАО «ВИС», ЗАО «ПО «Трек», ООО ПО «Начало», «Krafttech» |
| Производство ОЧВ | Производство свинца (зарубежные компании), производство припоев (Alpha, Metals, Asahi, Cobar, Ersa, Harris и др.) |
| Аналитическое оборудование | ООО «Цветхром», ООО НПФ «Мета-Хром», ЗАО СКБ «Хроматэк», ОАО «Хроматограф», ЗАО «Химаналитсервис», Perkin Elmer, Varian, Thermo Electron, Agilent, |
| Тепловые агрегаты | Desa International, Кroll, KONFOMA, Biemmedue S.p.A., Remington, OKLIMA, SIAL S.p.A., Steamrator, OY, EINHELL, «Би Кар», ANTARES, ITM, Vanguard, Portotecnica, «Тепловые системы» |
| ГСЛО | Kubler, GoGaS, Difotherm, Roberts Gordon, Radiant Service Ltd, FRACCARO, MANDIK, Сибшванк, Купол, Электромаш |
| Инфракрасные обогреватели | Эконика-Техно, ООО “TCT”, ОАО «МОВЕН», Опытный завод блочных конструкций, Pyrox, Frico, «Мост Климат» |
| Подъемные механизмы | «Zarges leichtbau gmbh», “Genie Industries”, Robert Bocker, Lema |
| НПО | АО «Алнас» |
3.3 Технико-экономические показатели деятельности Общества
3.3.1 Основные экономические показатели деятельности Общества
Выполнение планов производства и реализации товарной продукции является необходимым условием устойчивого финансового положения Общества. В 2008 году Обществом выполнен запланированный объем производства товарной продукции на 75,7 %, темп роста к 2007 году составил 102,0 % (в сопоставимых ценах).
Выручка от реализации продукции, работ и услуг за 2008 год составила 2 719 339 тыс. руб. (темп роста к 2007 году составил 127,1 %). По результатам финансово-хозяйственной деятельности за 2008 год Обществом получена чистая прибыль в размере 365 592 тыс. руб.
Списочная численность персонала Общества на 01.01.2009г. составила 6 447 человек. Расход фонда оплаты труда в 2008 году составил 1 076 346 тыс. руб., среднемесячная заработная плата – 14 536 руб.
Основные показатели деятельности Общества за анализируемый период приведены в таблице 9.
Основные показатели деятельности Общества
Таблица 9
| № п/п | Наименование | Ед. изм. | 2007г. | 2008г. | Темп роста, % |
| | Выполнение плана производства товарной продукции | % | 103,1 | 75,7 | - |
| | Выручка от реализации | тыс. руб. | 2 140 102 | 2 719 339 | 127,1 |
| | Прибыль (убыток) от продаж | тыс. руб. | 536 005 | 489 313 | 91,3 |
| | Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | тыс. руб. | 293 535 | 365 592 | 124,5 |
| | Списочная численность, всего | чел. | 6 415 | 6 447 | 100,5 |
| | Расход ФОТ | тыс. руб. | 789 235 | 1 076 346 | 136,4 |
| | Среднемесячная з/пл. | руб. | 10 574 | 14 536 | 137,5 |
| | Среднемесячная з/пл. ППП | руб. | 10 674 | 14 744 | 138,1 |
3.3.2 Структурные изменения в номенклатуре выпускаемой продукции Общества
В отчетном году не произошло значительных изменений в структуре выпускаемой продукции по сравнению с 2007г.
Наибольший удельный вес в общем объеме товарной продукции составляет спецтехника – 94,3 %, темп роста объема спецпродукции к 2007г. составил 102,3 % (в сопоставимых ценах).
Доля продукции гражданского назначения в общем объеме производства в 2008г. составила 5,7 %, темп роста к 2007 году составил 97,3 % (в сопоставимых ценах).
Структурные изменения в номенклатуре выпускаемой продукции Общества представлены в таблице 10.
Структурные изменения в номенклатуре выпускаемой продукции
ОАО «ИЭМЗ «Купол»
Таблица 10
| Наименование | Ед. измер. | 2007 год | 2008 год |
| Удельный вес в общем объеме | % | 100,0 | 100,0 |
| Спецпродукции | % | 94,4 | 94,3 |
| Гражданской продукции | % | 5,6 | 5,7 |
| Гражданская продукция (в действующих ценах) | тыс. руб. | 123 064,8 | 130 414,2 |
| Производство чистых материалов (свинец) | тыс. руб. | 7 780,5 | 1 850,0 |
| Производство особо чистых веществ (олово и его сплавы) | тыс. руб. | 0,0 | 3 013,8 |
| Производство изделий из пластмасс | тыс. руб. | 3 209,1 | 2 541,8 |
| Детали торцевой раскатки | тыс. руб. | 27 152,0 | 32 130,4 |
| Инфракрасные обогреватели | тыс. руб. | 1 702,2 | 0,0 |
| Тепловые системы | тыс. руб. | 17 695,9 | 3 117,6 |
| Производство нефтепромыслового оборудования | тыс. руб. | 3 098,9 | 2 985,8 |
| Подъемные устройства | тыс. руб. | 1 513,6 | 19,1 |
| Детали к вентиляторам | тыс. руб. | 991,0 | 1 156,5 |
| Детали к кондиционерам | тыс. руб. | 457,4 | 288,6 |
| Оборудование для АЭС (СЭВ, дроссель-клапаны) | тыс. руб. | 3 211,0 | 7 287,5 |
| Каркасы для наземного метро | тыс. руб. | 0,0 | 713,7 |
| Редуктора для наземного метро | тыс. руб. | 94,3 | 12 592,8 |
| Аналитические программные комплексы | тыс. руб. | 995,2 | 417,6 |
| Услуги производственного характера | тыс. руб. | 55 163,7 | 62 299,0 |
3.3.3 Данные по загрузке производственной мощности
Организационно-технологическая структура Общества обеспечивает изготовление спецтехники по мелкосерийному типу производства и продукции гражданского назначения по серийному типу производства.
Структура технологической подготовки и технологического сопровождения производства смешанная. Организация производства продукции цеховая.
Загрузка производственной мощности определяется выполненным объемом производства товарной продукции.
В 2008 году на ОАО «ИЭМЗ «Купол» производились изделия (см. таблицу 10) в соответствии с утвержденным «Планом продаж на 2008 год».
Данные по загрузке производственной мощности в отчетном году представлены в таблице 11.
Использование среднегодовой мощности
ОАО «ИЭМЗ «Купол»
Таблица 11
| Наименование | Ед. измер. | 2007 год | 2008 год |
| Коэффициент использования среднегодовой мощности в целом по Обществу | % | 25,0 | 25,2 |
| Спецпродукция | % | 24,7 | 24,8 |
| Гражданская продукция | % | 32,0 | 35,2 |
| в том числе: | | | |
| Производство чистых и особо чистых веществ | % | 14,0 | 6,2 |
| Производство изделий из пластмасс | % | 9,6 | 5,8 |
| Производство нефтепромыслового оборудования | % | 26,7 | 3,0 |
| Подъемные устройства | % | 73,1 | 23,3 |
| Редуктора для наземного метро | % | 0,0 | 22,3 |
| Каркасы для наземного метро | % | 0,0 | 14,3 |
| Детали торцевой раскатки | % | 88,0 | 99,0 |
| Оборудование для АЭС | % | 0,0 | 23,3 |
| Климатотехника, в том числе: | % | 12,0 | 19,2 |
| Инфракрасные обогреватели | % | 5,6 | 23,3 |
| Тепловые системы | % | 19,1 | 23,3 |
| Детали к вентиляторам | % | 5,6 | 13,5 |
| Детали к кондиционерам | % | 5,6 | 13,5 |
3.3.4 Инвестиционная деятельность Общества
Инвестиционные вложения в основной капитал и НИР и ОКР
Основными направлениями вложений финансовых средств в основной капитал в 2008 году являлись вложения в строительство и реконструкцию зданий и сооружений; в разработку новых изделий и расширение деятельности; поддержание жизнеобеспечения основных производственных подразделений (приобретение и замена оборудования, приобретение транспорта, инвестиции по плану ОТМ, инвестиции в информационные технологии); инвестиции в безопасность и режим. А также осуществлялись вложения в нематериальные активы, НИР и ОКР, выкуп земельных участков.
Общий объем инвестиций в 2008 году составил 298 378,5 тыс. руб., темп роста по отношению к уровню 2007г. - 207,8 %.
Основные направления вложений финансовых средств представлены в таблице 12.
Инвестиционные вложения (обороты по счету 08)
Таблица 12
| Наименование показателя | Объем инвестиций, тыс. руб. | Темп роста, % |
| Инвестиции всего, в т.ч.: | 298 378,5 | 207,8 |
| 1. Инвестиции в основной капитал, в т. ч.: | 283 127,5 | 203,8 |
| Приобретение объектов основных средств, в т.ч.: | 245 585,2 | 583,4 |
| - основные средства, не требующие монтажа, из них: | 78 349,2 | 298,7 |
| - приобретение автотранспорта | 17 287,0 | 101,3 |
| - основные средства в монтаже | 167 236,0 | 625,7 |
| Строительство объектов основных средств | 37 542,3 | 54,5 |
| 2. Другие инвестиции, в т.ч.: | 15 251,0 | 323,1 |
| Приобретение нематериальных активов | 248,2 | 6,2 |
| Расходы на НИР и ОКР | 6 916,2 | 944,6 |
| Выкуп земельных участков | 8 086,6 | - |
По итогам 2008 года доход от инвестиционной деятельности и реализации основных средств составил 25 128 тыс. руб. Структура дохода представлена в таблице 13.
Доход от инвестиционной деятельности и реализации основных средств
Таблица 13
| Наименование показателя | Доход, тыс. руб. |
| Всего, в том числе: | 25 128 |
| дивиденды | 9 477 |
| проценты по займам | 10 823 |
| продано основных средств, в том числе: | 4 828 |
| - машины и оборудование | 2 737 |
| - транспортные средства, из них: | 2 091 |
| - легковые автомобили | 652 |
Финансовые вложения
Долгосрочные финансовые вложения осуществлялись в виде предоставления займов.
Объем долгосрочных финансовых вложений в 2008г. (дебетовый оборот) составил 32 689,0 тыс. руб., из них:
- выдано займов юридическим лицам в сумме 23 893,0 тыс. руб.;
- выдано займов физическим лицам в сумме 7 986,0 тыс. руб.;
- восстановлена ранее списанная задолженность по займу ЗАО «Балезинский паркет» в сумме 810,0 тыс. руб.
С начала года погашено (кредитовый оборот) – 78 266,6 тыс. руб., из них:
- переведено из состава долгосрочных финансовых вложений в дебиторскую задолженность согласно п. 2 ПБУ 19/02, как не приносящие Обществу экономическую выгоду (доход), в сумме 70 330,9 тыс. руб., в том числе ООО «Флагман» - 68 361,8 тыс. руб.;
- погашено займов юридическим лицам в сумме 810,0 тыс. руб.;
- погашено займов физическим лицам в сумме 7 106,0 тыс. руб.;
- расходы от продажи ценных бумаг в сумме 19,4 тыс. руб.;
- списаны акции по ОАО «Электрокомплекс» в сумме 0,3 тыс. руб. в связи с отсутствием сведений в региональном разделе ЕГРЮЛ.
Накопленный объем долгосрочных финансовых вложений (сальдо) по состоянию на 01.01.2009г. составил 101 446,0 тыс. руб.
Краткосрочные финансовые вложения осуществлялись за счет деятельности предприятия с собственными векселями и векселями третьих лиц (были произведены неденежные формы расчетов с поставщиками комплектующих, материалов), предоставлялись займы.
Объем краткосрочных финансовых вложений в 2008г. (дебетовый оборот) составил 652 280,1 тыс. руб., из них:
- выдано займов – 26 200,0 тыс. руб.
С начала года погашено векселей и займов (кредитовый оборот) на сумму 999 683,6 тыс. руб., из них:
- погашено займов – 39 700,0 тыс. руб.
Накопленный объем краткосрочных финансовых вложений (сальдо) по состоянию на 01.01.2009г. составил 364 000,0 тыс. руб.
3.4 Основные показатели финансовой деятельности Общества
3.4.1 Аналитический отчет о прибылях и убытках за 2007 и 2008 гг. представлен в таблице 15.
Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб.)
Таблица 15
| Наименование показателя | Код стр. | 2007г. | 2008г. |
| I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности | | | |
| Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | 010 | 2 140 102 | 2 719 339 |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 020 | (1 513 300) | (2 181 181) |
| Валовая прибыль | 029 | 626 802 | 538 158 |
| Коммерческие расходы | 030 | (90 797) | (48 845) |
| Управленческие расходы | 040 | | |
| Прибыль (убыток) от продаж (стр.010-020-030-040) | 050 | 536 005 | 489 313 |
| II. Прочие доходы и расходы | | | |
| Проценты к получению | 060 | 8 585 | 10 823 |
| Проценты к уплате | 070 | (12 740) | (20 215) |
| Доходы от участия в других организациях | 080 | 8 671 | 9 477 |
| Прочие доходы, в том числе: | 090 | 1 158 701 | 1 613 227 |
| - доходы по операциям с ценными бумагами (векселя, акции) | | 413 221 | 958 154 |
| - доходы от реализации основных средств и активов | | 23 041 | 32 576 |
| - доходы от сдачи имущества в аренду | | 59 658 | 71 436 |
| - доходы от продажи и конвертации валюты | | 484 327 | 302 589 |
| - прибыли прошлых лет | | 93 423 | 9 314 |
| - доходы от курсовой разницы: - в рублях | | 62 334 | 66 085 |
| - в валюте | | 5 654 | 42 202 |
| - восстановление неиспользованного резерва | | 1 352 | 64 517 |
| - прочие | | 15 691 | 66 354 |
| Прочие расходы, в том числе: | 100 | (1 269 211) | (1 575 664) |
| - расходы по операциям с ценными бумагами (векселя, акции) | | 369 400 | 950 297 |
| - расходы от реализации основных средств, активов | | 22 784 | 33 850 |
| - расходы от сдачи имущества в аренду | | 59 658 | 24 631 |
| - расходы от покупки и конвертации валюты | | 487 908 | 303 056 |
| - убытки прошлых лет | | 69 902 | 36 246 |
| - расходы по курсовой разнице: - в рублях | | 87 024 | 31 280 |
| - в валюте | | 26 523 | 61 240 |
| - прочие | | 146 012 | 135 064 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения (стр.050+060-070+080+090-100) | 140 | 430 011 | 526 961 |
| Отложенные налоговые активы | 141 | (4 265) | (92 037) |
| Отложенные налоговые обязательства | 142 | (114 205) | (72 632) |
| Текущий налог на прибыль | 180 | (828) | (596) |
| ЕНВД | 180 | (146) | 0 |
| Платежи по перерасчетам налога на прибыль | 180 | (17 169) | 594 |
| Списание отложенных налоговых активов (ОНА) | 180 | (89) | (11) |
| Списание отложенных налоговых обязательств (ОНО) | 180 | 226 | 3 313 |
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | 190 | 293 535 | 365 592 |
3.4.2 Анализ финансового состояния Общества
Анализ финансово-экономического состояния ОАО «ИЭМЗ «Купол» на 01.01.2009г. проведен по следующим документам бухгалтерской отчетности:
- бухгалтерский баланс (ф. №1);
- отчет о прибылях и убытках (ф.№2).
Анализ финансовых результатов
Анализ структуры финансовых результатов, полученных от всех видов деятельности за период с 01.01.2008г. по 01.01.2009г., позволил установить следующее.
Всего доходов и поступлений за 2008 год было получено на сумму 4 352 866,0 тыс. руб., темп роста к уровню 2007 года – 131 %.
Наибольшую часть доходов и поступлений – 62,5 % или 2 719 339,0 тыс. руб. составили доходы от основной деятельности - выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг, темп роста к 2007 году – 127 %.
Доходы по операциям финансового характера и прочие доходы составили 1 633 527,0 тыс. руб. или 37,5 % в общей сумме доходов и поступлений, наиболее крупные из них:
- доходы по операциям с ценными бумагами – 958 154,0 тыс. руб.;
- доходы от операций с иностранной валютой – 302 589,4 тыс. руб.;
- доходы по курсовым разницам (по расчетам в рублях и иностранной валюте) – 108 287,2 тыс. руб.;
- доходы от сдачи имущества в аренду – 71 436,4 тыс. руб.;
- доходы от восстановления неиспользованного резерва – 64 517,0 тыс. руб.;
- доходы от реализации основных средств и активов – 32 576,2 тыс. руб.;
- прибыль прошлых лет – 9 314,4 тыс. руб.
Общие расходы, полученные от финансово-хозяйственной деятельности за отчетный период, составили 3 825 905,0 тыс. руб., что составляет 87,9 % от общей суммы доходов и поступлений, темп роста к уровню 2007 года – 133 %.
Наибольшую долю от суммы общих расходов – 58,3 % или 2 230 026,0 тыс. руб. составили затраты на производство и реализацию продукции, темп роста – 139 %.
Прочие расходы и расходы по операциям финансового характера составили 1 595 879,0 тыс. руб. или 41,7 % от суммы общих расходов, наиболее крупные из них:
- расходы по операциям с ценными бумагами – 950 297,0 тыс. руб.;
- расходы от операций с иностранной валютой – 303 055,9 тыс. руб.;
- расходы по курсовым разницам (по расчетам в рублях и иностранной валюте) – 92 520,5 тыс. руб.;
- убытки прошлых лет – 36 246,4 тыс. руб.;
- расходы от реализации основных средств, активов – 33 849,6 тыс. руб.;
- расходы от сдачи имущества в аренду – 24 631,4 тыс. руб.;
- расходы по безвозмездной передаче основных средств (пожарные депо СПЧ-9 и СПЧ-12 с жилым фондом и инженерными сетями, подъездная дорога к с. Заря) – 23 979,9 тыс. руб.
Структурный анализ прибыли отчетного периода показал, что основным источником ее формирования является прибыль от реализации продукции, которая составляет 489 313,0 тыс. руб. или 18 % в выручке от реализации. Темп роста прибыли от реализации к уровню 2007 года – 91 %, из-за опережающего темпа роста затрат на производство относительно выручки.
Доходы в целом (с учетом прочих доходов и расходов), полученные Обществом за анализируемый период, покрыли все расходы предприятия, поэтому результатом финансово-хозяйственной деятельности Общества в 2008 году является чистая прибыль в размере 365 592,0 тыс. руб., что сотавляет 13,4 % в выручке от реализации товаров, продукции, работ, услуг. Темп роста чистой прибыли – 125 % (за 2007 год была получена чистая прибыль в размере 293 535,0 тыс. руб.).