Предстоящей дипломной работы
| Вид материала | Диплом |
- Рекомендации по подготовке и выполнению выпускных квалификационных (дипломных) работ, 140.49kb.
- Предстоящей дипломной работы, 479.31kb.
- Методические указания и рекомендации по выполнению выпускной квалификационной работы, 539.01kb.
- Дипломной работы, 234.14kb.
- Экономический Институт" Тема дипломной работы:, 145.41kb.
- Тема дипломной работы, 215.02kb.
- Задание на выполнение дипломной работы (Пример, 232.27kb.
- Методические рекомендации по подготовке методической части дипломной работы, 123.67kb.
- Дипломной работы, 219.43kb.
- Доклад актуальность дипломной работы заключается в том, что анализ тенденций современного, 28.46kb.
2.3. Оценка кредитоспособности клиента на примере конкретных организаций
Рассчитаем коэффициенты по трем предприятиям ООО «Сток», ООО «Самат» и ОАО «Академия» на 01 января 2009 г. (табл.2.8).
Таблица 2.8
Показатели финансовой устойчивости предприятий ООО «Сток», ООО «Самат» и ОАО «Академия» на 1 января 2009 г.
| | | | ||
| | | ОАО «Академия» | ||
| | ||||
| | | | | 0,25 |
| | | | | 1,22 |
| | | | | 0,58 |
| | | | | 0,57 |
| | ||||
| | | | | 156,78 |
| | | | | 108,35 |
| | | | | 200,82 |
| | | | | 196,91 |
| ОБЕСПЕЧЕННОСТЬ | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | O61 | -0,10 | -0,32 | 0,18 |
| Коэффициент обеспеченности запасами | Об2 | -0,20 | -1,36 | 0,40 |
Продолжение табл.2.8
| ВЫРЕЗАНО | ВЫРЕЗАНО | ВЫРЕЗАНО | ВЫРЕЗАНО | ВЫРЕЗАНО |
| ВЫРЕЗАНО | ВЫРЕЗАНО | ВЫРЕЗАНО | ВЫРЕЗАНО | ВЫРЕЗАНО |
| ВЫРЕЗАНО | ||||
| ВЫРЕЗАНО | ВЫРЕЗАНО | ВЫРЕЗАНО | ВЫРЕЗАНО | ВЫРЕЗАНО |
| ВЫРЕЗАНО | ВЫРЕЗАНО | ВЫРЕЗАНО | ВЫРЕЗАНО | ВЫРЕЗАНО |
| ВЫРЕЗАНО | ВЫРЕЗАНО | ВЫРЕЗАНО | ВЫРЕЗАНО | ВЫРЕЗАНО |
| ВЫРЕЗАНО | ВЫРЕЗАНО | ВЫРЕЗАНО | ВЫРЕЗАНО | ВЫРЕЗАНО |
| ВЫРЕЗАНО | ||||
| Коэффициент задолженности | Кз1 | 20,60 | 197,95 | 126,7 |
Как следует из табл.2.8, показатели ликвидности и оборачиваемости предприятия ООО «Сток» достаточно хорошие: например, коэффициент быстрой ликвидности приближается к 1% (0,97), коэффициент покрытия запасами краткосрочных обязательств ВЫРЕЗАНОПредприятие ООО «Самат», напротив, в 2008 г. работало с прибылью: прибыльность активов составила 53%, а собственных средства - почти 91%. Оборачиваемость средств была лучше, чем у ООО «Сток»: запасы оборачивались в среднем за 39 дней, дебиторская задолженность - 53 дня. В то же время ликвидность и обеспеченность собственными средствами явно недостаточны: коэффициент быстрой ликвидности составил всего 16%, коэффициент покрытия запасами краткосрочных обязательств - 35%, обеспеченность собственными оборотными средствами - 32%, а обеспеченность запасами - 136%.
И, наконец, предприятие ВЫРЕЗАНО оценка предприятия ООО «Самат» по состоянию на 1 января 2009 года, расчет которой приведен в табл.2.10, равна 11,7.
Соотнесение рейтинговой оценки с критериальными уровнями, приведенными в табл.2.10, позволяет отнести предприятие ООО «Самат» к третьему классу кредитоспособности (В). Это характеризует финансово-хозяйственное состояние клиента как удовлетворительное с признаками финансовой напряженности.
Таблица 2.9
Расчет рейтинговой оценки предприятия ООО «Самат» по состоянию на 1 января 2009 г.
| Наименование показателя | Коэффициенты | Значения | Класс коэф-та | Вес коэф-та | Рейтинг |
| | |||||
| | | | | 0,1 | 0,5 |
| | | | | 0,2 | 0,4 |
| | | | | 0,7 | 2,8 |
| | | | | | |
| | |||||
| | | | | 0,4 | 0,4 |
| | | | | 0,4 | 0,4 |
| | | | | 0,2 | 0,6 |
| | | | | | |
| | |||||
| | | | | 0,5 | 2,5 |
| | | | | 0,3 | 1,5 |
| | | | | 0,2 | 1,0 |
| | | | | | |
Продолжение табл.2.9
| ПРИБЫЛЬНОСТЬ | |||||
| Коэффициент прибыльности активов | Пр1 | 0,53 | 3 | 0,3 | 0.9 |
| | Пр2 | 91,51 | 1 | 0,3 | 0.3 |
| | Пр3 | 0,33 | 1 | 0,4 | 0.4 |
| Коэффициент покрытия процента | Пр4 | | | | |
| Общая рейтинговая оценка 11,7 | |||||
Таблица 2.10
Соответствие рейтинговой оценки классу кредитоспособности
| Рейтинговая оценка | Класс кредитоспособности |
| 4-6 | I класс (А) |
| ВЫРЕЗАНО | ВЫРЕЗАНО |
| ВЫРЕЗАНО | ВЫРЕЗАНО |
| ВЫРЕЗАНО | ВЫРЕЗАНО |
| 17-20 | V класс (Д) |
Шкала классов кредитоспособности разрабатывается самими пользователями. Часто каждый класс обозначается различными комбинациями трех букв: А, В, С, где ААА - наилучший класс, эталон, а С - наихудший класс, или цифрами от 1 до 5. В ВЫРЕЗАНОиск 100%.
В табл.2.11 приведена рейтинговая оценка для предприятий ООО «Сток» и ОАО «Академия» на отчетные даты. Расчет к табл.2.11 приведен в Приложении 3.
Таблица 2.11
Рейтинговая оценка (Оц) и класс кредитоспособности (Кл) предприятий ООО «Сток» и ОАО «Академия»
| ВЫРЕЗАНО ВЫРЕЗАНО ВЫРЕЗАНО | ВЫРЕЗАНО | |||||
| ВЫРЕЗАНО | ВЫРЕЗАНО | ВЫРЕЗАНО | ||||
| ВЫРЕЗАНО | ВЫРЕЗАНО | ВЫРЕЗАНО | ВЫРЕЗАНО | Оц | Кл | |
| ВЫРЕЗАНО | ВЫРЕЗАНО | ВЫРЕЗАНО | ВЫРЕЗАНО | ВЫРЕЗАНО | 13,2 | III |
| ВЫРЕЗАНО | ВЫРЕЗАНО | ВЫРЕЗАНО | ВЫРЕЗАНО | ВЫРЕЗАНО | 9,4 | II |
Анализ табл.2.01 и 2.11 позволяет сделать вывод о том, что среди рассматриваемых предприятий нет достаточно надежных, кредитоспособных клиентов. В среднем, все предприятия принадлежат к III классу, характеризующему среднюю степень кредитного риска. Наиболее «устойчивым» было предприятие ООО «Самат» - в течение ВЫРЕЗАНОведен по косвенному методу. Прибыль, полученная им в 2008 году, составила 272,7 млн. руб. Фактическая же сумма денежных поступлений - 131,1 млн. руб., что на 141,6 млн. руб. (в 2 раза) меньше отраженной в Отчете о прибылях и убытках. Основной причиной такого значительного расхождения стал отток денежных средств в результате увеличения оборотных средств (на 142,9 млн. руб.). Приложение к расчету движения денежных средств (табл.2.13) позволяет проанализировать их изменения.
Таблица 2.12
Расчет денежного потока предприятия ОАО «Академия» за
2008 г., млн. руб.
| Показатель | Значение |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| 5. Доход от прочих операций | 282,2 |
Продолжение табл.2.12
| B. Выбытие денежных средств от текущей деятельности | 320,4 |
| 1. Платежи в бюджет | 156,8 |
| 2. Расходы от прочих операций | 163,6 |
| C. Итого денежных средств от текущей деятельности | 220,7 |
| П. Движение денежных средств от инвестиционной деятельности | |
| A. Поступление денежных средств от инвестиционной деятельности | 27,2 |
| 1. Собственные средства | 27,2 |
| Прочие поступления | 27,2 |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | 7,2 |
| | 7,2 |
| | |
| | 20,7 |
| | |
| | |
| | |
| | 89,8 |
| 1. Прочее использование прибыли | 89,8 |
| IV. Итого денежных средств за отчетный период | 150,9 |
| V. Фактическое поступление денежных средств | 167,7 |
Таблица 2.13
Приложение к расчету движения денежных средств ОАО «Академия»
| Показатель | Значение |
| Уменьшение собственных оборотных средств | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| за товары и услуги | 378,1 |
| резервы предстоящих расходов | - |
| Итого: | -142,9 |
На увеличение оборотных средств повлияли в равной мере как увеличение дебиторской задолженности (на 206,9 млн. руб.), в ВЫРЕЗАНОорской задолженности (на 400,5 млн. руб.), полученное главным образом за счет роста задолженности за товары и услуги (на 378,1 млн. руб.), хотя и способствовало притоку денежных средств, но заслугой предприятия не является.
Таким образом, ВЫРЕЗАНОых средств составило 320,4 млн. руб., из которых 156,8 млн. руб. (или 49% от суммы текущих выбытий) - платежи в бюджет и 163,6 млн. руб. (или 51%) - расходы от прочих операций.
Итоговая сумма поступлений денежных средств от текущей деятельности за 2007 г. оценивается в 220,7 млн. руб., что на 52,0 млн. руб. ниже суммы прибыли, отраженной в Отчете о прибылях и убытках.
К инвестиционной деятельности предприятия относятся все виды капитальных вложений и операции с ценными бумагами. Она осуществляется, прежде всего, за счет ВЫРЕЗАНО, однако уровень обеспеченности капиталом недостаточен. Значительная часть капитала была «съедена» инфляцией с начала года. В то же время в течение последнего времени улучшилось качество управления. Кредитный риск, связанный с кредитованием предприятия ОАО «Академия», невелик.
Первый этап кредитного процесса завершается составлением письменного заключения, в котором отражаются потребность клиента в кредите, цели его использования, качество кредитоспособности, существенные изменения в движении денежных ВЫРЕЗАНО анализа, ООО КБ «Борский коммерческий банк» предложил выдать кредит разовым перечислением всей суммы со ссудного счета заемщика. Погашение кредита должно быть в конце срока разовым платежом, уплата процентов - ежемесячно. При этом на основании полученных результатов оценки кредитоспособности выдать было решено кредит на испрашиваемых заемщиком условиях только после полного погашения существующего кредита.
Обеспечением кредита выступает автотранспорт на сумму 35 млн. руб., что достаточно для погашения кредитов и процентов по нему».
Составленное кредитным работником заключение рассматривается кредитным комитетом банка и принимается решение о кредитовании. На этом первый этап кредитного процесса - оценка финансовой устойчивости клиента и характера самой кредитной сделки - заканчивается.
Таким образом, в данной главе исследования была дана организационно-экономическая характеристика коммерческого банка ООО КБ «Борский коммерческий банк», проведена оценка кредитоспособности заемщиков банка.
В следующей главе представим основные направления совершенствования оценки ВЫРЕЗАНОо-хозяйственное состояние.
Поэтому был сделан вывод об отказе кредитования ООО «Сток» и ООО «Самат» без наличия обеспечения. И обработка информации была продолжена только для ООО «Академия».
ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТА В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ НИЖЕГОРОДСКИЙ ФИЛИАЛ ООО «БОРСКИЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК» В ЦЕЛЯХ СНИЖЕНИЯ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ
3.1. Обоснование необходимости использования дополнительных показателей с целью повышения объективности оценки кредитоспособности заемщика в коммерческом банке Нижегородский филиал ООО «Борский коммерческий банк»
При проведении качественной оценки заемщика в ООО КБ «Борский коммерческий банк» предлагается принять во внимание следующие рекомендации.
Во-первых, объединить ВЫРЕЗАНОиз следующих взаимосвязанных звеньев: кредитор — банковский продукт — заемщик. Дополнительные затруднения в оценку кредитоспособности потенциального заемщика по ипотечному жилищному кредиту вносят длительный срок кредитования и сравнительно большие размеры кредитов.
3.2. Оценка кредитоспособности клиента по
обновленной методике
Предлагается в ООО КБ «Борский коммерческий банк» ввести следующие четыре равнозначных показателя для оценки кредитоспособности заемщика и расчета уровня ВЫРЕЗАНО - обеспечение покрывает 50% от суммы основного долга;
- недопустимый риск - сумма обеспечения меньше 50% суммы основного долга.
Каждому показателю присваивается определенный уровень риска, оцениваемый в процентах, согласно табл.3.1.
Таблица 3.1
Коэффициенты, соответствующие уровням кредитного риска
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
Поскольку эти показатели равнозначны, то уровнем кредитного риска будет их среднеарифметическое.
Есть и другие существенные, но менее значимые показатели, влияющие на уровень кредитного риска. К ним относятся:
- Срок ссуды. Чем длительнее срок, тем выше риск нарушения финансовой устойчивости заемщика, ликвидности и достаточности обеспечения;
- Оформление залога. Такие действия, как регистрация, страхование, иммобилизация ВЫРЕЗАНОго мониторинга. Там сосредотачивается вся необходимая документация – финансовые отчеты, переписка, аналитические обзоры кредитоспособности, залоговые документы и т.д.
Таким образом, в данной главе исследования нами были сформулированы рекомендации и предложения по совершенствованию оценки кредитоспособности заемщика в коммерческом банке ООО КБ «Борский коммерческий банк».
3.3. Проблемы оценки кредитоспособности клиента
Как было отмечено нами ранее, кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов. Уже это само ВЫРЕЗАНОрждена аудиторской проверкой и может содержать заведомо искаженную информацию, в результате чего ее достоверность ставится под сомнение.
В-четвертых, предоставляемой заемщиком информации недостаточно для проведения качественного финансового анализа.
Заключение
В ходе исследования было рассмотрено понятие кредитоспособности клиента банка, определенное как уровень финансово-хозяйственного состояния клиента, на основании которого банковский работник делает вывод о финансовой устойчивости заемщика, возможной эффективности использования заемных средств, способности и готовности вернуть их в соответствии с условиями договора, а также проанализированы способы оценки кредитоспособности.
Наиболее распространенным ВЫРЕЗАНОо качества;
- принимая на себя высокий риск, связанный с кредитованием клиентов, обеспечивать высокую доходность кредитных операций, при сохранении риска портфеля на допустимом для отделения уровне;
- контролировать качественный состав портфеля ссуд;
- более эффективно управлять своими кредитными ресурсами.
Список использованной литературы
50 всего