Geum.ru

Предстоящей дипломной работы

Вид материалаДиплом

Содержание


1.2. Методики оценки кредитоспособности клиента коммерческого банка и управление кредитным рейтингом
Подобный материал:
1   2   3   4   5   6

1.2. Методики оценки кредитоспособности клиента коммерческого банка и управление кредитным рейтингом


Анализ совокупности количественных и качественных показателей деятельности заемщика позволяет перейти к интегральному значению кредитного рейтинга. Присвоенный кредитный рейтинг используется банками в различных целях, в том числе для:
  • определения стоимости размещаемых ресурсов (низкий класс кредитоспособности увеличивает надбавку за риск, делая тем самым привлечение средств менее ВЫРЕЗАНОудников, размещающих кредитные средства.

В теоретическом плане необходимо разграничивать понятия рейтинга заемщика и рейтинга ссуды. Оба этих понятия восходят к кредиту, однако если рейтинг заемщика целиком и полностью основывается на его кредитоспособности, то рейтинг ссуды учитывает дополнительные особенности конкретной кредитной сделки, такие, как достаточность и ликвидность залога, срок кредита, наличие гарантий и поручительств и т.д. Кредитный рейтинг заемщика является более общим базовым показателем по сравнению с рейтингом ссуды. Широкое распространение в мировой практике получило понятие рейтинга ВЫРЕЗАНОБазельский комитет рекомендует использовать один из двух подходов к расчету кредитных рисков: стандартизированный подход и подход на основе использования внутренней рейтинговой системы.

Стандартизированный подход к оценке кредитного риска является более простым по сравнению с использованием внутренней рейтинговой системы. Он предполагает использование дифференцированной системы весов риска, не требуя при этом громоздких расчетов. Как и в документе 1988 г. кредитный риск рассматривается в разрезе ссуд государствам, банкам и предприятиям, однако границы допустимого риска значительно расширяются. В основе определения ВЫРЕЗАНОсть доступа к присвоенным рейтингам;
  • раскрытие методологии присвоения кредитного рейтинга - описание качественных и количественных факторов, влияющих на значение рейтинга, публикация фактических уровней дефолта;
  • наличие надежных источников информации о деятельности заемщика;
  • репутация агентства и надежность присвоенного рейтинга.

Базельский комитет предлагает взвешивать рассматриваемый тип активов по следующим степеням риска (табл.1.2).

Таблица 1.2 [Error: Reference source not found]

Классификация активов по степени риска, предлагаемая Базельским комитетом


































Соответствие того или иного рейтинга проценту риска определяется органами банковского надзора с учетом объективных факторов, в том числе исторически сложившихся уровней (вероятностей) дефолта (данная информация публикуется мировыми агентствами на регулярной основе).

Таким образом, нормативный риск при кредитовании высоконадежных предприятий уменьшается до 20%. По сравнению с ситуацией текущего уровня риска, равного 100%, имеет место существенное ослабление требований достаточности капитала со ВЫРЕЗАНОммерческих банков с успехом рассчитывают показатели кредитоспособности и кредитных рисков на основе внутренних систем оценки. Существует несколько типов систем внутренней рейтинговой оценки:
  • системы, основанные на анализе кредитоспособности заемщика;
  • системы, основанные на анализе конкретных инструментов активных операций;
  • системы, совмещающие анализ кредитоспособности заемщика и анализ инструментов активных операций.

Использование внутренней рейтинговой системы в целях расчета норматива достаточности капитала предусматривает наличие нескольких этапов оценки.

1. Классификация активных операций. Очевидно, что различные банковские операции подвержены ВЫРЕЗАНОонечным результатом оценки кредитоспособности заемщика является не сам рейтинг, а показатель вероятности дефолта заемщика (изменения кредитного рейтинга).

Поэтому имеет место построение так называемых матриц изменения кредитного рейтинга (transition matrix) (пример приведен в табл.1.3), которые оценивают вероятность изменения класса кредитоспособности с течением времени (другое название - таблица миграции рейтинга -rating migration).

Таблица 1.3 [Error: Reference source not found]

Матрица изменения кредитного рейтинга (%)
AAA
AA


















AAA
87,74
10,93


















AA
0,84
88,23


















A
0,27
1,59


















BBB
1,84
1,89


















BB
0,08
2,91


















В
0,21
0,36


















CCC
0,06
0,25
1,85
2,06
12,34
24,86
39,97
18,6


Сначала такие матрицы получили широкое распространение в деятельности мировых ВЫРЕЗАНОВВ до уровня В (пересечение строки ВВ с графой В) составляет 8,05%; вероятность того, что рейтинг ВВ не изменится, - 74,68% (пересечение строки ВВ с графой ВВ). Построение матрицы позволяет банку оценить вероятность изменения качества кредитного портфеля с течением времени исходя из текущего значения рейтинга кредитоспособности.

Таким образом, на современном этапе развития западного банковского дела основным показателем оценки кредитоспособности выступает не просто кредитный рейтинг заемщика, а соответствующая данному рейтингу вероятность дефолта. Присвоение ВЫРЕЗАНОкредитного риска. По нашему мнению, возможность внедрения новых требований Базельского комитета в России потребует от отечественных банков соответствующей дополнительной работы.