Предстоящей дипломной работы

Вид материала

Диплом

Содержание 2.2. Методология и организационный порядок оценки кредитоспособности клиента банка Рассмотрим методику оценки кредитоспособности заемщиков Достаточность капитала

Подобный материал:

• Рекомендации по подготовке и выполнению выпускных квалификационных (дипломных) работ, 140.49kb.
• Предстоящей дипломной работы, 479.31kb.
• Методические указания и рекомендации по выполнению выпускной квалификационной работы, 539.01kb.
• Дипломной работы, 234.14kb.
• Экономический Институт" Тема дипломной работы:, 145.41kb.
• Тема дипломной работы, 215.02kb.
• Задание на выполнение дипломной работы (Пример, 232.27kb.
• Методические рекомендации по подготовке методической части дипломной работы, 123.67kb.
• Дипломной работы, 219.43kb.
• Доклад актуальность дипломной работы заключается в том, что анализ тенденций современного, 28.46kb.

2.2. Методология и организационный порядок оценки кредитоспособности клиента банка

В первой главе исследования кредитоспособность была определена как уровень финансово-хозяйственного состояния клиента, на основании которого банковский работник делает вывод о финансовой устойчивости заемщика, возможной эффективности использования заемных средств, способности и готовности вернуть их в соответствии с условиями договора.

Финансово-хозяйственное состояние оценивается на основе финансовых коэффициентов и денежного потока.

Все коэффициенты делятся на абсолютные и финансовые, или относительные, которые, в свою очередь, ВЫРЕЗАНОоказателей оценки финансовой устойчивости клиента банка. Перечислим показатели, которые, на взгляд банка, наиболее полно отражают финансово-хозяйственное состояние и достаточность капитала клиента банка (табл. 2.7).

Рассмотрим методику оценки кредитоспособности заемщиков ООО КБ «Борский коммерческий банк» на примере трех предприятий - ООО «Сток», ООО «Самат» и ОАО «Академия». На рис.2.1 представлена организация работы банка ООО ВЫРЕЗАНОки финансовой устойчивости клиента банка. Представляется возможным выделить следующие ее этапы: отбор информации, обработка, организация ее хранения и анализ.

Таблица 2.7

Показатели финансовой устойчивости клиента банка и формулы их расчета

Наименование показателя	Обозн.	Формула
1	2	3
ЛИКВИДНОСТЬ
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности	Коб3	выручка от продажи / средняя кредиторская задолженность
Коэффициент оборачиваемости товарных запасов	Коб4	выручка от продажи / средняя товарные запасы
ОБЕСПЕЧЕННОСТЬ
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами	Об1	оборотные средства / собственные оборотные средства

Продолжение табл.2.7

ПРИБЫЛЬНОСТЬ
Коэффициент прибыльности активов	Пр1	прибыль (убыток) от продаж / средние активы
Коэффициент покрытия процента	Пр4	Прибыль от продаж прибыль / сумма начисленных процентов
ДОСТАТОЧНОСТЬ КАПИТАЛА
Коэффициент задолженности	Кз1	долгосрочные заемные средства + аренда / капитал

ВЫРЕЗАНО

Рис.2.1. Организация сбора и обработки кредитной информации на
этапе подготовки решения о кредитовании

На первом этапе происходит отбор информации, где она классифицируется на прямую и косвенную. Под прямой будем понимать информацию, содержащуюся в финансовой отчетности клиента и напрямую характеризующую его финансово-ВЫРЕЗАНОзапутывает ситуацию, увеличивает неопределенность, отдаляет кредитного работника от цели - принятия правильного решения о кредитовании. Ее примером могут служить различного рода противоречивые слухи о состоянии дел у клиента, которые, как правило, бывает не легко проверить.

Прямая информация, в отличие от косвенной, требует предварительной количественной обработки. Ее целью является получение общей оценки кредитоспособности и на ее основании определение класса кредитоспособности клиента. Именно от уровня последнего во многом зависит степень кредитного риска в момент принятия ВЫРЕЗАНОодящих на предприятии. Это снижает неопределенность относительно кредитоспособности клиента и связанный с нею кредитный риск.