Положение Общества в отрасли, приоритетные направления деятельности и перспективы развития. 3
| Вид материала | Решение |
- Положение Общества в отрасли > Приоритетные направления деятельности Общества и перспективы, 91.26kb.
- Годовой отчет за 2010 год Утвержден, 1310.13kb.
- Годовой отчет ОАО «банк российский кредит» за 2008 год, 1138.11kb.
- Годовой отчет ОАО «банк российский кредит» за 2010 год, 1868.27kb.
- Положение акционерного общества в отрасли; Приоритетные направления деятельности акционерного, 407.4kb.
- Положение общества в отрасли 2 Приоритетные направления деятельности Общества:, 311.81kb.
- С. А. Когогин Главный бухгалтер ОАО «камаз» А. А. Максимов Оглавление общие сведения, 1645.07kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «молочный комбинат «сарапул молоко», 266.01kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «удмуртский хладокомбинат» за 2009 год, 209.88kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «удмуртский хладокомбинат» за 2010 год, 297.65kb.
Итоги ремонтной компании 2008г. представлены в таблице:
| | Освоение ремонтного фонда, тыс.руб. | Освоение физических объемов | ||||
| | План | Факт | % вып. | План | Факт | % вып. |
| г. Наб.Челны | 139871 | 139097 | 99,4% | х | х | х |
| Магистральные | 64975 | 64715 | 99,6% | 4230,6 п.м. | 4340 п.м. | 102,6% |
| Внутриквартальные | 60314 | 60222 | 99,8% | 8159 п.м. | 8269 п.м. | 102,1% |
| Машины и оборуд., транспортные ср-ва | 9275 | 8921 | 96,2% | 12 объект. | 12 объект. | 100,0% |
| Здания и сооружения | 5307 | 5239 | 98,7% | 12 объект. | 12 объект. | 100,0% |
| г. Нижнекамск | 64540 | 64138 | 99,4% | х | х | х |
| Магистральные | 58844 | 58644 | 99,7% | 3284,4 п.м. | 3284,4 п.м. | 100,0% |
| Машины и оборуд., транспортные ср-ва | 3924 | 3844 | 98,0% | 8 объект. | 8 объект. | 100,0% |
| Здания и сооружения | 1772 | 1650 | 93,1% | 6 объект. | 6 объект. | 100,0% |
| ВСЕГО | 204411 | 203235 | 99,4% | х | х | х |
| Магистральные | 123819 | 123359 | 99,6% | 7515 п.м | 7624 п.м. | 101,5% |
| Внутриквартальные | 60314 | 60222 | 99,8% | 8159 п.м. | 8269 п.м. | 102,1% |
| Машины и оборуд., транспортные ср-ва | 13199 | 12765 | 96,7% | 20 объект. | 20 объект. | 100,0% |
| Здания и сооружения | 7079 | 6889 | 97,3% | 18 объект. | 18 объект. | 100,0% |
Предварительным планом капитального ремонта на 2009 год планируется освоение денежных средств на сумму: 249962 тыс.руб.
Замена труб в п.м. и тыс.руб. за 2007-2009г.
В том числе в 2008г. заменено труб в ППУ изоляции 4663 п.м., на 2009г. запланирована замена труб в ППУ изоляции 9876 п.м. Увеличение стоимости ремонта при незначительном увеличении п.м. объясняется применением новых дорогостоящих технологий ремонта труб в ППУ изоляции.
Замена труб по годам в зависимости от вида применяемой изоляции
7.4. Анализ выполнения плана капитального строительства.
За 2008 год при плане 180252 тыс.руб. выполнение капитальных вложений составило 154461,8 тыс.руб. (85,7%). Отклонение составило 25790,2 тыс.руб. Выполнение строительно-монтажных работ составило 72770 тыс.руб., при плане 78600,8 тыс.руб, что составляет 92,6%.
Распределение капитального строительства по источникам.
- Амортизация начисленная в размере 128603,7 тыс.руб. освоена полностью.
- Прибыль 1 квартала 2008 года, разрешенная к использованию в сумме 46740 тыс.руб. на установку узлов учета освоена в сумме 18547,9 тыс.руб. Планируемый физический объем монтажа 274 узлов учета в Северо-Восточной части г.Набережные Челны выполнен на 100%.
- За счет средств ГЖФ приобретены тепловые сети 60 мкр. на сумму 5003,4 тыс.руб.
Планируемый физический объем монтажа 274 узлов учета в Северо-Восточной части г.Набережные Челны выполнен на 100%.
На ряде объектов при 100% выполнении физического объема сложилась экономия в сумме 12180,56 тыс.руб. Причина: снижение фактической стоимости выполненных работ и цен на материалы.
Введены в эксплуатацию объекты: Реконструкция камеры переключения 1 этап, Монтаж пожаро-охранной сигнализации 30/23, Реконструкция тепловода ГПАД от ТК-1 до ТК-2, Реконструкция тепловода № 110 Участок от К-2 до НО-6, Монтаж пожарной сигнализации столярного цеха базы НЧТК, Реконструкция тепловода №321. Участок ТУ-77-ТУ-78, Реконструкция ПНС-5 с установкой ЧРП, Монтаж и наладка системы учета тепловой энергии и горячего водоснабжения в жилых домах Северо-Восточной части г.Набережные Челны, Реконструкция узлов учета тепла и ГВС 62 комплекса.
Не освоение запланированных КВЛ в сумме 13609,64 тыс.руб. произошло по следующим объектам:
- Реконструкция тепловода №111, АНС-19. Причина: не получено разрешение на строительство;
- Реконструкция электрической части ПНС-3. Причина: при предпроектной работе выяснилось об отсутствии экономического эффекта планируемых затрат;
- Реконструкция узла учёта теплоносителя на тепловодах №100,200,300 на границе с НчТЭЦ, Реконструкция узла учета базы НчТК, Монтаж системы охранной сигнализации и видеонаблюдения производственной базы и диспетчерской НКЭР. Причина: не выполнение договорных обязательств со стороны проектной и подрядных организаций.
8. Итоги финансово-хозяйственной деятельности
ОАО «Набережночелнинская теплосетевая компания».
В обществе принята финансово-кредитная политика, направленная на эффективное экономическое управление, которая в 2008 году включала следующие основные направления:
- Формирование бюджета общества по видам деятельности, контроль над целевым использованием средств;
- Планирование и анализ денежных потоков;
- Нормирование оборотных средств, контроль за не превышением установленных нормативов;
- Анализ финансово-экономического состояния общества, оценка основных финансовых показателей;
- Работа со страховыми организациями, страхование определенных финансовых рисков общества;
- Работа с кредитными организациями по предоставляемым услугам;
- Реализация программы управления издержками.
8.1. Финансовая деятельность Общества.
Инвестиционный портфель.
На 2008 год для ОАО «Набережночелнинская теплосетевая компания» Постановлением Правления Республиканской энергетической комиссии Республики Татарстан от 24.12.2007 г. №80 утвержден тариф на услуги по передаче тепловой энергии для ОАО «НЧТК» на 2008 год на уровне 63462 руб./Гкал/час на расчетную мощность 1743,1 Гкал/час.
Соответственно плановая выручка от основной деятельности на расчетную мощность составила 1327,5 млн.руб., фактическая выручка составила 1295,4 млн.руб., что обусловлено началом производственной деятельности ОАО "НЧТК" с 11.01.2008г.
Фактическая величина прибыли до налогообложения составила 254,3 млн.руб. при плановой величине, утвержденной Советом директоров ОАО «НЧТК» 54,5 млн.руб.
Фактическая рентабельность основной деятельности по итогам работы за 2008 год составила 24%; рентабельность прочей деятельности – 5%.
Рентабельность в соответствии с Бюджетом доходов и расходов, утвержденным Советом директоров в начале 2008 года: основной деятельности – 4,8%, прочей деятельности – «минус» (-)2,4%.
Таким образом, фактическая рентабельность основной деятельности превысила утвержденную Советом директоров рентабельность в 5 раз. Основная причина: снижение расходов на технологические потери тепловой энергии и теплоносителя при транспортировке энергии по тепловым сетям ОАО «НЧТК».
На увеличение прибыли до налогообложения повлияло:
- рост выручки от операционной и внереализационной деятельности на 7,2 млн.руб. за счет получения процентов от предоставления денежного займа ООО "Таттеплоизоляция" и ООО "Предприятие производственно-технической комплектации";
- рост выручки от прочей деятельности на 502,6 тыс.руб. в связи с пересмотром калькуляций на услуги по техобслуживанию тепловых сетей, отключению(подключению) потребителей, содержанию проходного коллектора, гидроопрессовке.
Фактическая производственная себестоимость против плановой снизилась на 17,7% и составила 1042,6 млн. руб. при плане 1266,9 млн.руб., в том числе за счет: снижения расходов на покупку тепловых потерь на 239,1 млн.руб. и снижения утечки сетевой воды на 25,8 млн. руб.
При этом возросли расходы на ремонт основных средств в связи с изменением индекса пересчета сметной стоимости ремонтных работ и применением труб в ППУ изоляции.
Основную долю в структуре себестоимости ОАО «НЧТК» за 2008г. составляют материальные затраты, в том числе статьи затрат: «энергия», «технологические потери при транспортировке тепловой энергии» и «вода на подпитку теплосети».
Чистая прибыль ОАО "НЧТК" по итогам 2008 года составила 187 420 тыс.рублей.
ОАО "НЧТК" является одним из бюджетообразующих предприятий республики.
В 2008 году, по данным управленческого учета, ОАО "НЧТК" начислено налогов и платежей в бюджет всех уровней и внебюджетные фонды на общую сумму 166 256 тыс.рублей, внесено в бюджет и внебюджетные фонды налогов и платежей на сумму 119 299 тыс.рублей
Поскольку Компания начала осуществление своей деятельности с начала 2008 года, и данные по состоянию на 01.01.08 г. не подходят для проведения анализа (баланс ОАО «НЧТК» на 01.01.2008г. нулевой), для оценки динамики изменения состава и структуры баланса ОАО «НЧТК» использованы данные финансовой отчетности по полугодиям 2008 года.
Таблица 1
Состав и структура активов и пассивов ОАО «НЧТК».
| Показатель | Сумма, тыс. руб. | Уд. вес, % | ||||
| На 01.07.08 г. | На 01.01.09 г. | Изменение | На 01.07.08 г. | На 01.01.09 г. | Изменение | |
| I. Внеоборотные активы | 1195631 | 1499782 | +304151 | 58,1 | 69,1 | +10,9 |
| Основные средства | 1167730 | 1239919 | +72189 | 56,8 | 57,1 | +0,3 |
| Незавершенное строительство | 27901 | 9863 | -18038 | 1,4 | 0,5 | -0,9 |
| Долгосрочные финансовые вложения | 0 | 250000 | +250000 | 0,0 | 11,5 | +11,5 |
| Отложенные налоговые активы | 0 | 0,0 | 0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| II. Оборотные активы | 861671 | 670467 | -191204 | 41,9 | 30,9 | -11,0 |
| Запасы | 8685 | 9964 | +1279 | 0,4 | 0,5 | +0,1 |
| Налог на добавленную стоимость | 51 | 0 | -51 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Дебиторская задолженность (свыше 12 месяцев) | 1460 | 3316 | +3316 | 0,1 | 0,2 | +0,1 |
| Дебиторская задолженность (до 12 месяцев) | 757966 | 260279 | -497687 | 36,9 | 12,0 | -24,9 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 0 | 165000 | +165000 | 0,0 | 7,6 | +7,6 |
| Денежные средства | 93509 | 231908 | +138399 | 4,5 | 10,6 | +6,1 |
| ИТОГО АКТИВОВ | 2057302 | 2170249 | +112947 | 100,0 | 100,0 | - |
| III. Капитал и резервы | 1975370 | 2037420 | +62050 | 96,0 | 93,9 | -2,1 |
| Уставный капитал | 1850000 | 1850000 | 0 | 89,9 | 85,3 | -4,6 |
| Прибыль | 125370 | 187420 | +62050 | 6,1 | 8,6 | +2,5 |
| IV. Долгосрочные обязательства | 25999 | 26445 | +446 | 1,3 | 1,2 | -0,1 |
| Отложенные налоговые обязательства | 25999 | 26445 | +446 | 1,3 | 1,2 | -0,1 |
| V. Краткосрочные обязательства | 55933 | 106384 | +50451 | 2,7 | 4,9 | +2,2 |
| Кредиторская задолженность | 55933 | 106384 | +50451 | 2,7 | 4,9 | +2,2 |
| ИТОГО ПАССИВОВ | 2057302 | 2170249 | +112947 | 100,0 | 100,0 | - |
Источником приобретения активов ОАО «НЧТК» является Уставный капитал в размере 1 850 000,00 руб.
Основными активами ОАО «НЧТК» являются основные средства, финансовые вложения, дебиторская задолженность и денежные средства.
Основные средства за 2008 год были увеличены за счет ввода объектов капитального строительства.
В 2008 году Компания осуществляла инвестиционную деятельность по следующим направлениям:
- приобрела полный пакет акций ОАО «Набережночелнинское предприятие тепловых сетей»; рыночная стоимость пакета акций составила 150 млн. руб.; источник финансирования – уставный капитал ОАО «НЧТК»;
- в качестве инвестора осуществляла финансирование реконструкции и капитального строительства теплотрасс по Набережной Тукая и Казанскому проспекту города Набережные Челны; общая сумма денежных средств, перечисленных по инвестиционным соглашениям, на 31.12.08г. составила 142 284 тыс. руб.; источник финансирования – уставный капитал ОАО «НЧТК»;
- часть денежных средств, находившихся в 2008 году в свободном распоряжении Компании, была направлена на приобретение высоколиквидных ценных бумаг: краткосрочного векселя ОАО «АКИБАНК» на сумму 50 млн. руб. (срок погашения – март 2009 года; процентная ставка – 10%; ожидаемый доход по векселю – 835,6 тыс. руб.) и двух долгосрочных векселей ОАО «Сбербанк России» вексельной суммой 50 млн. руб. каждый (срок погашения – январь 2011 года, с правом досрочного погашения; процентная ставка – 13,05%; ожидаемый доход к получению – 26 278,8 тыс. руб.);
- предоставлены процентные денежные займы ООО «Таттеплоизоляция» и ООО «ППТК» (полученные за 2008 год проценты составили 6 481 тыс. руб.).
Таким образом, по состоянию на 31.12.08 года инвестиционный портфель ОАО «НЧТК» сформировался следующим образом (рис.1).
Рис.1. Инвестиционный портфель ОАО «НЧТК» на 31.12.09г.
Осуществление финансовых вложений в ценные бумаги и выдача денежных займов стали возможными благодаря экономии по Бюджету доходов и расходов Компании, и возврату из Федерального бюджета суммы налога на добавленную стоимость, полагающегося к вычету по факту приобретения Компанией активов НЧЭР КТС ОАО «Татэнерго», в размере 206 365 тыс. руб.
По состоянию на 01.01.09 г. остаток денежных средств на расчетном счете ОАО «НЧТК» сложился в размере 231 829 тыс. руб. (в т.ч. средства учредителя, перечисленные в качестве взноса в уставный капитал, в сумме 187 376 тыс. руб.).
8.2. Динамика дебиторской, кредиторской задолженности
и запасов на складах.
Основную часть оборотных активов Компании составляет дебиторская задолженность. По состоянию на 01.01.09 г. ОАО «НЧТК» имеет дебиторскую задолженность в размере 263 595 тыс. руб., в том числе:
- задолженность дочернего предприятия Компании (ОАО «НчПТС») по инвестиционным соглашениям – 142 284 тыс.руб.; согласно инвестиционных соглашений все расходы отражает в учете ОАО «НчПТС», формируя у себя на балансе стоимость объектов строительства, а после ввода в эксплуатацию передает объекты инвестору (ОАО «НЧТК»); теплотрасса по набережной Тукая и первый пусковой комплекс Казанского проспекта были переданы Компании 01.01.09г.;
- текущая задолженность Предприятия «Энергосбыт» по договору об оказании услуг по передаче тепловой энергии – 91 374 тыс. руб.;
- аванс, перечисленный Предприятию «Энергосбыт» в соответствии с условиями оплаты по договорам электро- и теплоснабжения – 10 944 тыс. руб.;
- задолженность бюджета по налогам и сборам – 12 546 тыс. руб.;
- задолженность ЗАО «Тагум» - 553 тыс. руб.
- прочая дебиторская задолженность – 5 895 тыс. руб.
Крупнейшие дебиторы (в динамике по 2008 году) представлены на рис.2.
Рис.2. Наиболее крупные дебиторы ОАО «НЧТК».
Задолженность по взносам в уставный капитал погашалась учредителем по мере возникновения у ОАО «НЧТК» потребности в денежных средствах из данного источника, а в декабре 2008 года учредитель погасил в полном объеме остаток задолженности.
Наличие задолженности ОАО «Татэнерго» в начале 2008 года, а затем задолженности Предприятия «Энергосбыт» объясняется передачей обязанностей по расчету за услуги по передаче тепловой энергии от ОАО «Татэнерго» к Предприятию «Энергосбыт».
Дебиторская задолженность по налогам и сборам в первом полугодии 2008г. объясняется тем, что в начале 2008 года по факту приобретения активов у НЧЭР КТС ОАО «Татэнерго» Компанией был предъявлен к возврату из бюджета налог на добавленную стоимость в размере 206 365 тыс. руб.
Дебиторская задолженность по налогам и сборам по состоянию на 01.01.09 г. в сумме 12 546 тыс. руб. сформировалась за счет начисленного за IV квартал 2008 года НДС в размере 8 564 тыс.руб. и «возвратного» НДС с сумм технологических потерь тепловой энергии в размере 21 110 тыс. руб., по которому был получен отказ в вычете; исковое заявление ОАО «НЧТК» находится на рассмотрении в Арбитражном суде РТ г. Казань.
На протяжении всего 2008 года со стороны ЗАО «Тагум» наблюдалось несвоевременное погашение своих обязательств в части расчетов за купленный у ОАО «НЧТК» металлолом. По состоянию на 01.01.09 г. за ЗАО «Тагум» числится задолженность в размере 553 тыс. руб., в т.ч. за металлолом, отгруженный в сентябре 2008 года – 441 тыс. руб., в октябре 2008 года – 96 тыс. руб., в ноябре 1008 года – 16 тыс. руб., то есть вся задолженность является просроченной. ОАО «НЧТК» подан иск в Третейский энергетический суд.
В состав прочих дебиторов входят:
- авансы, перечисленные в соответствии с договорными условиями (подрядчикам по СМР и ремонтным работам, по приобретаемым программным продуктам, по подписке и приобретению литературы, по прочим услугам);
- расчеты по претензиям;
- текущая задолженность контрагентов за услуги, оказываемые Компанией;
- задолженность (на 01.01.09 г.) ОАО ТЭФ «КАМАтранссервис» за реализованный Компанией автотранспорт.
Динамика нормируемой дебиторской задолженности ОАО «НЧТК» в 2008 году представлена на рис.3.
Рис.3. Динамика нормируемой дебиторской задолженности
В течение 2008 года не было допущено образования сверхнормативной дебиторской задолженности.
Динамика нормируемой кредиторской задолженности ОАО «НЧТК» в 2008 году представлена на рис.4.
Рис.4. Динамика нормируемой кредиторской задолженности
Значительный рост кредиторской задолженности в III, IV кварталах 2008 года объясняется спецификой деятельности предприятия: на второе полугодие календарного года приходится наиболее значительный объем работ, выполняемых по договорам подряда, а также с началом отопительного сезона увеличивается статья затрат: «технологические потери при передаче тепловой энергии в сетях ОАО «НЧТК», а соответственно, увеличиваются и обязательства Компании по расчетам с Предприятием «Энергосбыт» за техпотери.
Разница между установленным нормативом и фактической величиной нормируемой кредиторской задолженности во II-III кварталах 2008 года объясняется невыполнением со стороны подрядчиков своих договорных обязательств в части выполнения запланированных объемов ремонтных и строительно-монтажных работ.
В то же время хотелось бы отметить, что в 2008 году у Компании не возникало просроченной кредиторской задолженности, все обязательства выполнялись своевременно в соответствии с договорными условиями.
Исходная информация для анализа деловой активности ОАО «НЧТК» в 2008г. представлена в табл.2.
Таблица 2
Исходные данные для анализа деловой активности
| Показатели | На 01.04.08г. | На 01.07.08г. | На 01.10.08г. | На 01.01.09г. |
| Запасы, тыс. руб. | 5 877 | 8 685 | 9 909 | 9 964 |
| Кредиторская задолженность, тыс. руб. | 69 750 | 55 933 | 114 142 | 106 384 |
| Дебиторская задолженность, тыс. руб. | 792 595 | 759 426 | 547 587 | 263 595 |
| Задолженность учредителей по взносам в УК, тыс. руб. | 434 765 | 337 386 | 187 386 | 0 |
| Инвестиции в капитальное строительство и приобретение ППА ОАО «НЧ ПТС» | 0 | 72 678 | 252 438 | 142 284 |
| Выручка, нарастающим итогом, тыс.руб. | 301 176 | 635 242 | 969 180 | 1 302 818 |
| Себестоимость, нарастающим итогом, тыс.руб. | 236 308 | 467 206 | 703 889 | 1 049 694 |
| Кол-во дней, нарастающим итогом | 81 | 172 | 264 | 356 |
| Оборачиваемость запасов, дней | 1,6 | 2,4 | 2,7 | 2,7 |
| Оборачиваемость кредиторской задолженности, дней | 23,9 | 20,6 | 42,8 | 36,1 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности (с учетом инвестиционной деятельности), дней | 213,2 | 205,6 | 149,2 | 72,0 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности (по текущей деятельности), дней | 96,2 | 94,6 | 31,1 | 33,1 |
Замедление оборачиваемости запасов по сравнению с началом года связано, в основном, с началом закупочной компании по ТМЦ для ремонтных и эксплуатационных нужд, и, следовательно, увеличением запасов на складах ОАО «НЧТК».
В то же время величина нормируемых запасов товарно-материальных ценностей на складах ОАО «НЧТК» на протяжении 2008 года не превышала установленного норматива (рис.6).
Рис.6. Остаток нормируемых ТМЦ на складах ОАО «НЧТК»
При расчете показателей оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности использованы данные о задолженности по состоянию на конец расчетного периода, а не их среднеарифметические величины, поскольку на начало 2008 года Компания только начала осуществлять свою деятельность, и использование среднеарифметических величин значительно исказит картину, т.к. на начало года баланс ОАО «НЧТК» нулевой.
На показатель оборачиваемости дебиторской задолженности значительно влияет тот факт, что в составе дебиторской задолженности числится задолженность учредителя по взносам в Уставный капитал, погашенная только к концу 2008 года. Кроме того, в 2008 году осуществлялось инвестирование объектов капитального строительства - теплотрасс по Казанскому проспекту и Набережной Тукая города Набережные Челны, в связи с чем за ОАО «НчПТС» (являющегося заказчиком строительства) числится накопленная дебиторская задолженность. По состоянию на 01.10.09 г. в состав дебиторской задолженности вошла сумма денежных средств, перечисленная Компанией в счет приобретения полного пакета акций ОАО «НчПТС», в размере 150 млн. руб.
Все вышеперечисленное значительно ухудшило картину деловой активности ОАО «НЧТК» в 2008 году. Поэтому важно рассмотреть отдельно оборачиваемость дебиторской задолженности (с учетом инвестиционной деятельности) и оборачиваемость дебиторской задолженности (по текущей деятельности).
Рис.7. Оборачиваемость дебиторской и
кредиторской задолженностей.
Высокий уровень оборачиваемости дебиторской задолженности (по текущей деятельности) в 1-ом полугодии 2008г. объясняется тем, что ОАО «Татэнерго» вело расчеты по договору на оказание услуг по передаче тепловой энергии в объеме текущей потребности ОАО «НЧТК» в денежных ресурсах. В связи с чем, за ОАО «Татэнерго» на тот период числилась большая дебиторская задолженность, что повлияло на показатели оборачиваемости.
Уровень оборачиваемости кредиторской задолженности соответствует условиям заключенных договоров.
8.3. Оценка финансовой устойчивости Общества.
Финансовые и правовые риски.
Оценка ликвидности баланса с учетом фактора времени (табл.3) свидетельствует о том, что по состоянию на 01.01.09 г. баланс Компании имеет абсолютно ликвидную форму.
Таблица 3
Оценка ликвидности баланса по группам активов и пассивов
| Группировка активов | Сумма на 01.01.09г., тыс.руб. | Группировка пассивов | Сумма на 01.01.09г., тыс.руб. | Сопоставление групп активов и обязательств |
| А1: Наиболее ликвидные активы (денежные средства + краткосрочные финансовые вложения) | 396 908 | П1: Наиболее срочные обязательства (кредиторская задолженность) | 106 369 | А1 > П1 |
| А2: Быстрореализуемые активы (краткосрочная дебиторская задолженность) | 260 279 | П2: Краткосрочные обязательства (резервы предстоящих расходов) | 0,0 | А2 > П2 |
| А3: Медленнореализуемые активы (Запасы + НДС по приобретенным ценностям) | 9 964 | П3: Долгосрочные обязательства (отложенное налоговое обязательство) | 26 460 | А3 < П3 |
| А4: Труднореализуемые активы (Внеоборотные активы + Долгосрочная дебиторская задолженность) | 1 503 098 | П4: Собственный капитал (капитал и резервы + доходы будущих периодов) | 2 037 420 | А4 < П4 |
| ИТОГО валюта баланса: | 2 170 249 | ИТОГО валюта баланса: | 2 170 249 | |
Ликвидность активов Компании подтверждает и расчет коэффициента абсолютной ликвидности, который в 2008 году имел следующую динамику (рис.8).
Рис.8. Коэффициент абсолютной ликвидности (2008 год)
При расчете коэффициента абсолютной ликвидности остаток денежных средств уменьшен на сумму средств, поступивших от учредителя в счет взноса в уставный капитал, в связи с тем, что денежные средства, поступившие от учредителя, не предназначены для погашения текущих обязательств ОАО «НЧТК», а имеют строго целевое назначение.
Минимально допустимое нормативное значение коэффициента абсолютной ликвидности – 0,2. Учитывая, что в первом полугодии, как уже было отмечено выше, ОАО «Татэнерго» осуществляло платежи за услуги, оказываемые Компанией по договору передачи тепловой энергии, лишь по факту возникновения у Компании потребности в денежных средствах, можно сделать вывод, что активы ОАО «НЧТК» на протяжении всего 2008 года имели абсолютно ликвидную форму
Высокий уровень абсолютной ликвидности (3,73 на 01.01.09 г.) вызван рядом причин:
- погашением в конце года учредителем своей задолженности по вкладам в уставный капитал;
- вложением Компанией денежных средств в приобретение краткосрочных векселей и выдачу процентных денежных займов;
- выработкой Компанией стратегии эффективного использования денежных средств при минимизации финансовых рисков, неизбежно возникающих в условиях нестабильной экономики и мирового финансового кризиса;
- поддержанием остатка денежных средств на расчетном счете на уровне, достаточном для ведения Компанией своей деятельности в условиях возможных «перебоев» в поступлении денежных средств.
Таким образом, на протяжении 2008 года Компания располагала достаточным объемом финансовых ресурсов для мгновенного осуществления расчетов с кредиторами (в случае возникновения такой необходимости).
Расчет коэффициента текущей платежеспособности (покрытия) подтверждает обеспеченность Компании оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и погашения срочных обязательств – на протяжении всего 2008 года коэффициент покрытия значительно превышал нормативное значение, равное 2 (рис.9).
Рис.9. Коэффициент текущей платежеспособности, 2008 года
Таким образом, по состоянию на 01.01.09 г. ОАО «НЧТК» находится в абсолютно устойчивом финансовом положении. Это подтверждает и тот факт, что запасы предприятия полностью покрываются собственными оборотными средствами: при уровне запасов на складах в размере 9 964 тыс. руб. собственные оборотные средства (определяемые как разность между текущими активами и обязательствами предприятия) составляют 537 638 тыс.руб.
О степени финансовой устойчивости ОАО «НЧТК» свидетельствуют и относительные показатели, рассчитанные по состоянию на 01.01.09 г.:
1) коэффициент автономии, характеризующий, какая часть имущества предприятия сформирована за счет собственного капитала. При нормативном значении показателя в 0,5 коэффициент автономии по Компании на 01.01.09 г. составил 0,94;
2) коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами, рассчитываемый как отношение собственных оборотных средств к оборотному капиталу предприятия, и показывающий, какая часть оборотных активов сформирована за счет собственных средств. По ОАО «НЧТК» данный показатель на 01.01.09 г. составил 0,8 (при минимальном нормативном значении показателя - 0,1, рекомендуемом – 0,5);
3) коэффициент маневренности собственного капитала, определяемый как отношение собственных оборотных средств к собственному капиталу предприятия, и характеризующий, какая часть собственного капитала используется для финансирования текущей деятельности, т.е. вложена в оборотные активы. По Компании данный показатель на 01.01.09 г. составил 0,26 (рекомендуемое значение показателя – от 0,2 до 0,5).
Чистые активы ОАО «НЧТК» по состоянию на 01.01.09 г. составили 2 037 420 тыс. руб. Величина чистых активов превышает размер уставного капитала предприятия на 187 420 тыс.руб., что является необходимым условием для акционерного общества, поскольку если величина чистых активов станет меньше уставного капитала, уставный капитал придется уменьшать. Своевременность погашения учредителем своей задолженности по вкладам в уставный капитал обеспечила сохранность уставного капитала в полном объеме.
Таким образом, можно сделать вывод, что за первый год своей деятельности ОАО «НЧТК» удалось добиться устойчивого финансового положения, получить прибыль от своей деятельности и создать предпосылки для дальнейшего развития Компании. И задачей на 2009 год должно быть поддержание финансового состояния ОАО «НЧТК» в условиях нестабильной экономики и мирового финансового кризиса на должном уровне. Для этого необходимо уделить пристальное внимание структуре затрат ОАО «НЧТК», работе с контрагентами с целью недопущения роста дебиторской задолженности и улучшения договорных условий в части образования кредиторской задолженности, а также при размещении свободных денежных активов Компании соизмерять доходность и рисковость финансовых инструментов.
Финансовые риски
Передача тепловой энергии осуществляется по тарифам, установленным Комитетом РТ по тарифам. В связи, с чем существует риск установления необоснованного тарифа на передачу тепловой энергии, не покрывающего фактическую стоимость услуг.
Несвоевременная оплата за оказанные услуги может привести к недостатку средств для осуществления расчетов по обязательствам общества.
Введение новых видов налогов, повышение ставок действующих налогов определяет наличие в деятельности общества налоговых рисков.
Минимизация риска возникновения убытков от порчи имущества, нанесения вреда при эксплуатации опасных производственных объектов достигается страхованием.
Правовые риски
Возможными факторами риска в настоящий момент, способными повлиять на исполнение обязательств компании, являются изменения в налоговом законодательстве и политической ситуации в стране. В настоящее время в России проходит судебная и административная реформа. Российское законодательство быстро развивается, однако его развитие не всегда успевает за развитием рынка.
Несмотря на предпринимаемые усилия по приведению нормативных актов субъектов Федерации в соответствие с федеральным законодательством, существуют риски противоречия между федеральным и региональным законодательством. Также отсутствует устоявшаяся практика правоприменения, нельзя полностью исключать и риски ревизии ранее принятых законов.
8.4. Выполнение программы управления издержками.
Программа управления издержками выполнена по следующим направлениям:
- Снижение технологических потерь за счет выполнения мероприятий по замене и восстановлению тепловой изоляции на тепловодах с экономическим эффектом 918,2 тыс. руб., что на 53% выше планового показателя.
- Снижение затрат на управленческие расходы с экономическим эффектом 21,7 тыс. руб. при плане 9,1 тыс.руб.
- Снижение затрат на услуги хозяйственного назначения с экономическим эффектом 4368,9 тыс. руб. при плане 1874,0 тыс.руб.
- Снижение издержек при сдаче в аренду и продаже неиспользуемого имущества составило 147,5 тыс. руб. при плане 16,3 тыс.руб.
Общий экономический эффект от выполнения всех мероприятий составил 5456,3 тыс. руб. и увеличился по сравнению с 2007 годом на 4850,3 тыс. руб.
9. Кадровая и социальная политика.
Приоритетными направлениями деятельности Общества в области кадровой политики в 2008 году были регулирование трудовых отношений с персоналом; формирование оптимальной организационной структуры подразделений Общества в соответствии со стратегией его развития; разработка системы комплексной оценки труда работников Общества и системы их мотивации.
Создание благоприятного социального и психологического климата в Обществе, развитие корпоративной культуры персонала, осуществление непрерывного профессионального обучения и повышения квалификации работников.
Списочная численность работников ОАО «Набережночелнинская теплосетевая компания» на конец 2008 года составила 600 человек. Из них: мужчины -63,7% (382 чел.), женщины- 36,3 % (218 чел.). Численность работников, состоящих в списочном составе Компании, по категориям персонала распределилась следующим образом:
руководители – 12,7% (76 чел.),
специалисты – 15,7% (94 чел.),
служащие – 1,0% (6 чел.),
рабочие – 70,6% (424 чел.),
За 2008 год на предприятие принято 684 чел., из них 662 чел. в порядке перевода из филиала ОАО «Татэнерго» «Казанские тепловые сети», уволилось 85 чел. Коэффициент текучести кадров в целом по итогам отчетного периода составил 6,6 %.
Анализ общей численности работающего персонала по образованию показал, что 21,8% (131 чел.) имеют высшее образование, из них 1 работник – кандидат наук и 5 работников имеют два высших образования; 23,7% (142 чел.) - среднее профессиональное или начальное профессиональное образование. 33 работника ОАО «НЧТК» имеют энергетическое образование.
В 2008 году 5 работников ОАО «Набережночелнинская теплосетевая компания» получили высшее образование. В соответствии с планом развития и обучения персонала за 2008 год 231 работник Компании повысил свою квалификацию, что составило 38,5% от общей численности персонала. Доля руководителей, в численности персонала, охваченного повышением квалификации, составила 35,1 % (81 чел.), специалистов - 41,1 % (95 чел.), рабочих – 23,8% (55 чел.)
Переподготовкой кадров за период с начала 2008 года было охвачено 9 работников ОАО «НЧТК», из них 3 руководителя прошли переподготовку на базе государственного образовательного учреждения дополнительного профессионального образования «Межотраслевой институт повышения квалификации и переподготовки руководящих кадров и специалистов Российской экономической академии им. Г.В.Плеханова» и 2 руководителя по курсу «Мастер Делового Администрирования» при КГФЭИ (г.Казань).
Затраты на профессиональную подготовку и обучение персонала в 2008 году было составили 2256,2 тыс. руб.
Численность персонала по возрасту на конец года представлена на рис. 3 и распределилась следующим образом: работники до 25 лет -3,2 % (19чел.), от 25 до 35 лет – 18,7 % (112 чел.), от 35 до 45 лет –21,8% (131 чел.), от 45 лет до пенсионного возраста – 55,5 % (333 чел), работающие пенсионеры -0,8% (5 чел.)
Средний возраст персонала ОАО «НЧТК» составляет 44 года.
За прошедший период было выявлено 6 случаев нарушения трудовой дисциплины, к нарушителям были приняты меры дисциплинарного взыскания: объявлены с депремированием 2 замечания и 4 выговора.
В 2008 году 35 работников Компании были награждены различными видами наград Ко Дню Энергетика и юбилейным датам на сумму 16,4 тыс.руб.
Расходы на оплату труда персоналу ОАО «НЧТК» в 2008 году составили 159 182,4 тыс. руб. при среднесписочной численности 611 человек, что на 287,6 тыс. руб. или 0,2% меньше, чем установлено планом (план 2008г. –160 285,6 руб. при среднесписочной численности 663 человека). Из данных средств на реализацию программы негосударственного пенсионного страхования за счет средств предприятия направлено 2 259,8 тыс. руб.
На конец 2008 года число участников ННПФ составило 553 человека, что составляет 93,5% от общей численности работников имеющих право на участие в ННПФ (591 чел.) Из них численность работников, являющихся участниками ННПФ только за счет своих собственных средств составила 322 чел. или 58,2% от общего числа работников, вступивших в ННПФ), а и за счет средств ОАО «НЧТК» - 231 чел. или 41,8% от общей численности работников, вступивших в ННПФ.
Расходы на оплату труда по ОАО «НЧТК»
| | Среднесписочная численность (чел) | ФЗП (тыс.руб.) | |||||
| | План | Факт | отклонение | План | Факт | отклонение | выполнение плана, % |
| Всего | 663 | 611 | -52 | 160 285,6 | 159 182,4 | -287,6 | 99,8 |
| в том числе: | | ||||||
| ППП | 655 | 604 | -51 | 159 473,1 | 159182,4 | -290,6 | 99,8 |
| НПП | 8 | 7 | -1 | 812,5 | 815,5 | +3,0 | 100,4 |