Годовой отчет за 2006 год. Открытое акционерное общество
| Вид материала | Отчет |
- Годовой отчет ОАО «нпп «старт» за 2006 год, 440.58kb.
- Годовой отчет за 2009 год Открытое акционерное общество по добыче угля «Челябинская, 567.04kb.
- Годовой отчет за 2010 год Открытое акционерное общество по добыче угля «Челябинская, 519.33kb.
- Годовой отчет ОАО «управление механизации-15» за 2006 год, 176.78kb.
- Годовой отчет за 2007 год г. Казань, 317.58kb.
- Годовой отчет за 2010 год Открытое акционерное общество, 663.75kb.
- Годовой отчет за 2010 год Открытое акционерное общество, 621.3kb.
- Годовой отчет ОАО «бкк» за 2008 год, 137.81kb.
- Годовой отчет за 2010 год о деятельности, 318.63kb.
- Годовой отчет открытое акционерное общество «Пензадизельмаш» за 2010 год, 567.58kb.
5.1. Основные положения учетной политики Общества, изменений в ней, их причины и последствия.
Учетная политика ОАО "Таганрогский Морской Торговый Порт" на 2006 год разработана в соответствии с ФЗ от 21 ноября 1996 года № 129 ФЗ " О бухгалтерском учете" на основании правил бухгалтерского учета, установленных Положением по ведению бухгалтерского учета и отчетности в РФ, утвержденных приказом МФ РФ от 29.07.1998 г. №34-н, а также положением по бухгалтерскому учету "Учетная политика предприятия" (ПБУ 1/98), утвержденным приказом МФ РФ от 09.12.1998 г. №60-н.
5.2. Отчет о прибылях и убытках ОАО "ТМТП" (тыс. руб.).
Таблица №9
| Наименование показателя | код | За | За | % |
| | строки | 2005 г. | 2006 г. | к 2005 г. |
| I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности | | | | |
| Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | 010 | 290 988 | 249 432 | 85,7 |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 020 | (258 606) | (219 226) | 84,8 |
| Валовая прибыль (строки 010 - 020) | 029 | 32 382 | 30 206 | 93,3 |
| Коммерческие расходы | 030 | - | - | 0,0 |
| Управленческие расходы | 040 | - | - | 0,0 |
| Прибыль (убыток) от продаж (строки 010 - 020 - 030 - 040) | 050 | 32 382 | 30 206 | 93,3 |
| II. Прочие доходы и расходы | | | | |
| Проценты к получению | 060 | 1 643 | 864 | 52,6 |
| Проценты к уплате | 070 | (4 990) | (1 864) | 37,4 |
| Доходы от участия в других организациях | 080 | - | - | 0,0 |
| Прочие операционные доходы | 090 | 2 883 | - | 0,0 |
| Прочие операционные расходы | 100 | (2 129) | - | 0,0 |
| Внереализационные доходы | 120 | 515 | 67 154 | 13039,6 |
| Внереализационные расходы | 130 | (11 936) | (78 790) | 660,1 |
| Расходы социального характера | 135 | - | - | 0,0 |
| III.Прибыль (убыток) до налогообложения | 140 | 18 368 | 17 570 | 95,7 |
| Отложенные налоговые активы | 141 | - | - | 0,0 |
| Отложенные налоговые обязательства | 142 | (210) | 134 | -63,7 |
| Текущий налог на прибыль | 150 | (7 693) | (7 469) | 97,1 |
| Иные обязательные платежи | 180 | (381) | (1 009) | 264,9 |
| IV.Чистая прибыль (убыток) | 190 | 10 084 | 9 226 | 91,5 |
| СПРАВОЧНО: | | | | |
| Постоянные налоговые обязательства (активы) | 200 | 3 494 | 3 118 | 89,2% |
См. диаграммы № 8, 9.
Выручка от реализации за 2006 год составила 249 432 тыс. руб., что на 14 % меньше, чем за 2005год.
Факторный анализ доходов от грузоперевалки (факт 2006 – план 2006)
(тыс. руб.)
| Вид продукции | Отклонения | в том числе за счет изменения: | ||||
| Объема | Структуры | в т.ч. за счет | ||||
| Объем | Сумма | курса $ | Ставки | |||
| Тыс. тонн | тыс.руб. | тыс.руб. | тыс.руб. | тыс.руб. | тыс.руб. | |
| Генеральные грузы | 45 | -12 314 | 6 184 | -5 734 | 6 | -12 769 |
| Трубы | -16 | -2 851 | -2 528 | | -33 | -291 |
| Металлы, чугун | 139 | 8 505 | 16 006 | | -217 | -7 285 |
| Пиломатериалы | -42 | -8 059 | -8 109 | | -36 | 86 |
| Лес круглый | -17 | -4 069 | -2 398 | | -47 | -1 624 |
| Стекло | 18 | 1 533 | 3 860 | | 375 | -2 702 |
| Прочие | -36 | -7 372 | -6 381 | | -37 | -953 |
| Контейнеры (тыс.шт.) | 0,1 | -2 584 | 126 | -512 | -56 | -2 142 |
| Контейнера 20фт (груж) | -0,2 | -423 | -337 | | -3 | -83 |
| Контейнера 20фт (порожние) | -0,1 | -109 | -69 | | -1 | -39 |
| Контейнера 40фт (груж) | -0,2 | -2 060 | -482 | | -38 | -1 539 |
| Контейнера 40фт (порожние) | 0,7 | 8 | 502 | | -14 | -481 |
| Навалочные грузы | -100 | -18 242 | -11 161 | 591 | -95 | -7 577 |
| Уголь, кокс | -23 | -7 747 | -2 646 | | -123 | -4 978 |
| Руда, шпат | -41 | -6 816 | -4 505 | | -59 | -2 253 |
| Зерно, отруби | -28 | -2 397 | -2 286 | | 98 | -209 |
| Глинозем, МСМ | -7 | -1 282 | -1 133 | | -12 | -137 |
| Наливные грузы | -234 | -35 681 | -33 029 | -380 | -224 | -2 048 |
| Мазут, нефть | -239 | -36 116 | -33 927 | | -221 | -1 968 |
| Вино | 5 | 435 | 518 | | -3 | -80 |
| Итого порт | -331 | -68 821 | -43 706 | -208 | -369 | -24 537 |
Анализ структуры доходов ОАО "ТМТП" по видам деятельности за отчетный период показал, что основными причинами падения доходов предприятия по отношению к 2005 году являются:
- падение грузооборота, уменьшение объемов поставок черных металлов, труб, контейнеров (показатели 2006 года отстают на 18,2%, 52,2%, 13,9% соответственно), форс – мажорные обстоятельства (ледовая 2006г.);
- ценовая политика при формировании тарифов на погрузочно-разгрузочные услуги порта;
-падение курса доллара в течение года.
Исполнение бюджета расходов ОАО ТМТП за 2006 год
Таблица № 10
| № | Статья | факт 2005 г. | план 2006 г. | факт 2006 г. | Выполнение Ф06 - П06 | Выполнение Ф06 - Ф05 | ||
| тыс.руб | % | тыс.руб. | % | |||||
| 1 | Расходы на персонал: | 105 854 | 108 018 | 96 466 | - 11 551,3 | 89% | - 9 387,4 | 91% |
| 1.1 | Зарплата | 91 748 | 91 877 | 92 110 | 232,6 | 100% | 362,1 | 100% |
| 1.2 | Расходы по охране труда, ТБ | 1 098 | 2 009 | 1 275 | - 734,0 | 63% | 176,5 | 116% |
| 1.3 | Подготовка кадров | 121 | 441 | 211 | - 229,3 | 48% | 90,8 | 175% |
| 1.4 | Рацион питания на судах | 445 | 497 | 406 | - 90,7 | 82% | - 38,9 | 91% |
| 1.5 | Страхование работников | 707 | 1 820 | 1 251 | - 568,9 | 69% | 544,1 | 177% |
| 1.6 | Командировочные расходы | 1 904 | 1 495 | 1 213 | - 282,2 | 81% | -690,7 | 64% |
| 1.7 | Выплата вознаграждений по итогам года | 9 831 | 9 879 | - | - 9 878,8 | 0% | - 9 831,3 | 0% |
| 2 | Материальные расходы: | 27 788 | 29 091 | 21 777 | - 7 313,5 | 75% | - 6 011,0 | 78% |
| 2.1 | Материалы | 8 647 | 9 635 | 5 607 | - 4 028,2 | 58% | - 3 040,4 | 65% |
| 2.2 | Топливо | 11 738 | 11 159 | 8 300 | -2 859,3 | 74% | - 3 438,3 | 71% |
| 2.3 | Электроэнергия | 5 708 | 5 971 | 5 712 | - 258,2 | 96% | 4,6 | 100% |
| 2.4 | Вода, канализация | 461 | 718 | 894 | 175,6 | 124% | 432,1 | 194% |
| 2.6 | Отопление | 1 234 | 1 608 | 1 265 | -343,3 | 79% | 31,1 | 103% |
| 3 | Расходы по внеоб. активам: | 48 127 | 64 510 | 36 938 | -27 572,2 | 57% | - 11 189,2 | 77% |
| 3.1 | Амортизация | 14 626 | 14 663 | 16 530 | 1 867,1 | 113% | 1 904,4 | 113% |
| 3.2 | Аренда фед. имущества | 2 925 | 3 798 | 4 500 | 701,9 | 118% | 1 574,6 | 154% |
| 3.3 | Аренда прочего имущества | 1 422 | 1 150 | 612 | -538,1 | 53% | - 810,3 | 43% |
| 3.4 | Ремонт | 27 494 | 43 645 | 8 045 | - 35 599,7 | 18% | - 9 448,4 | 29% |
| 3.5 | Лизинговые платежи | 1 307 | - | 6 917 | 6 916,8 | 100% | 5 609,8 | 529% |
| 3.6 | Страхование им-ва, судов, отв-ти | 353 | 1 254 | 334 | - 920,2 | 27% | - 19,4 | 95% |
| 4 | Налоги и сборы: | 24 194 | 27 169 | 21 569 | - 5 599,3 | 79% | - 2 624,7 | 89% |
| 4.1 | ЕСН, НС | 23 510 | 26 122 | 19 584 | - 6 538,0 | 75% | - 3 926,7 | 83% |
| 4.2 | Плата за загр. окр. среды | 9 | 18 | 26 | 7,6 | 142% | 16,3 | 275% |
| 4.3 | Транспортный налог | 137 | 449 | 191 | - 257,6 | 43% | 54,0 | 139% |
| 4.4 | НДС невозмещаемый | 537 | 580 | 1 081 | 500,8 | 186% | 543,8 | 201% |
| 4.5 | Налог на землю (в составе с/с) | - | - | 688 | 687,9 | 100% | 687,9 | 100% |
| 5 | Услуги сторон.организаций: | 44 565 | 28 005 | 36 685 | 8 679,9 | 131% | - 7 880,0 | 82% |
| 5.1 | Услуги ж/д | 33 023 | 20 169 | 29 459 | 9 290,1 | 146% | - 3 563,4 | 89% |
| 5.2 | Услуги автотранспорта | 2 443 | 1 727 | 355 | - 1 372,6 | 21% | - 2 088,6 | 15% |
| 5.3 | Сертификация, освидетельствование | 1 160 | 606 | 521 | - 84,6 | 86% | - 638,9 | 45% |
| 5.4 | Услуги связи | 1 046 | 1 064 | 896 | - 167,3 | 84% | - 149,3 | 86% |
| 5.5 | Аудит | 430 | 360 | 180 | - 180,0 | 50% | - 250,0 | 42% |
| 5.6 | Реклама | 72 | - | 92 | 92,4 | 100% | 20,1 | 128% |
| 5.7 | Инф.-конс. и юридические услуги | 1 123 | 1 081 | 541 | - 540,2 | 50% | - 582,0 | 48% |
| 5.8 | Техническое обслуживание, диагностика | 4 | 278 | 400 | 121,8 | 144% | 395,8 | 9995% |
| 5.9 | Усл. по сост.планов по ж/д перевозк. (МорцентрТЭК) | 271 | - | 275 | 275,1 | 100% | 4,0 | 101% |
| 5.10 | Услуги манипулятора (Старлес) | 4 652 | 2 300 | 3 759 | 1 458,5 | 163% | - 893,4 | 81% |
| 5.11 | Банковское обслуживание | 341 | 420 | 207 | - 213,4 | 49% | - 134,4 | 61% |
| 6 | Прочие расходы: | 8 078 | 5 674 | 5 791 | 116,6 | 102% | - 287,8 | 72% |
| 6.1 | Представительские расходы | 2 324 | 1 645 | 1 515 | - 130,3 | 92% | - 809,7 | 65% |
| 6.2 | Продукты питания | 1008 | - | 1263 | 1263,1 | 100% | 256 | 125% |
| 6.3 | Природоохранные мероприятия | 1 957 | 532 | 310 | - 222,0 | 58% | - 1 647,4 | 16% |
| 6.4 | Канц., типогр., литература | 1 057 | 384 | 547 | 163,2 | 143% | - 509,3 | 52% |
| 6.5 | Расходы будущих периодов | 130 | 1 543 | 239 | - 1 304,1 | 15% | 108,8 | 184% |
| 6.6 | Портовые сборы | 382 | 430 | 57 | - 373,2 | 13% | - 325,6 | 15% |
| 6.7 | Прочие расходы | 110 | 1 140 | 1 860 | 719,9 | 163% | 1 749,9 | 1690 |
| | ИТОГО СЕБЕСТОИМОСТЬ: | 258 605,9 | 262 465,5 | 219 225,8 | - 43 239,7 | 84% | - 39 380,0 | 85% |
Основными причинами падения себестоимости (15%) по сравнению с 2005 годом стали меры по реорганизации производства, падение грузооборота (13%), от которого напрямую зависят расходы по электроэнергии, топливу, материалам, услугам железной дороги. Кроме того, были приняты меры по усилению контроля над списанием вышеперечисленных статей, все действия Общества были направлены на снижение себестоимости.