Годовой отчет ОАО «управление механизации-15» за 2006 год
| Вид материала | Отчет |
СодержаниеАнализ финансовых результатов Особые показатели в ОАО в 2005-2006 гг. Информация о применяемой учетной политике. |
- Годовой отчёт ОАО «Сарапульский ликеро-водочный завод» за 2010 год, 377.1kb.
- Годовой отчет по итогам работы за 2006 год. Новосибирск 2007, 426.92kb.
- Годовой отчет ОАО «Московский завод «Кристалл» за 2006 год, 392.19kb.
- Годовой отчет ОАО «Заволжский моторный завод» 2006 год, 383.08kb.
- Годовой отчет ОАО «Дальсвязь» за 2006 год, 1677.72kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества Научно-производственной фирмы, 98.09kb.
- Годовой отчет за 2006 год Открытого акционерного общества, 237.77kb.
- Годовой отчет ОАО «Мосметрострой» за 2006 год, 906.21kb.
- Годовой отчёт ОАО ханты-мансийский банк за 2005 год, 695.87kb.
- Годовой отчет ОАО «Пермский мясокомбинат» за 2005 г. Уважаемые акционеры!, 525.85kb.
Утвержден
Общим собранием акционеров
ОАО «Управление механизации-15»
ГОДОВОЙ ОТЧЕТ
ОАО «УПРАВЛЕНИЕ МЕХАНИЗАЦИИ-15»
за 2006 год
г. Тюмень, 2006
Открытое акционерное общество «Управление механизации-15», сокращенное название ОАО «УМ-15» (далее – Общество), ИНН 7203038549, зарегистрировано 5 января 1997 г. Территориальным управлением по Ленинскому административному округу г. Тюмени.
Численность персонала Общества по состоянию на 31 декабря 2006 года составила 235 человек.
Руководство текущей деятельностью осуществляет генеральный директор Общества Уколов Геннадий Владимирович, избранный на должность 19 июня 2006 г. на период пять лет.
Общество зарегистрировано по адресу: Россия, 625014, г. Тюмень,
ул. Республики, 252, корпус 10.
Основной государственный регистрационный номер – 1027200818952.
Основными видами деятельности Общества в соответствии с полученными лицензиями являются:
- общестроительные работы;
- геодезические работы, выполняемые на строительных площадках;
- свайные работы (погружение свай);
- работы, связанные с повышенной опасностью промышленных производств и объектов (грузоподъемные краны);
- пусконаладочные работы (подъемно-транспортное оборудование).
Сведения о реестродержателе (Регистраторе):
Открытое акционерное общество «Центральный Московский Депозитарий».
Местонахождение: РФ, 107078, г. Москва, Орликов пер., дом 3, корп. В.
Почтовый адрес: 105066, г. Москва, а/ 145,
Телефон (495) 221-13-33
Лицензия ФКЦБ № 10-000-1-00255 от 13 сентября 2002 г.
Сведения об аудиторе: ООО «Союз-Аудит».
В состав совета директоров Общества входят:
Председатель совета директоров – Иньков Анатолий Александрович.
Членов совета директоров - 6 человек.
Ревизором Общества является Пелымская Лидия Николаевна – начальник ОЭЦиП ОАО «УМ-15».
Анализ финансовых результатов
ОАО «Управление механизации-15»
За период 2006 г. основная деятельность предприятия была направлена на обычный вид деятельности, это аренда строительных машин и механизмов с экипажем, погружение железобетонных свай, земляные работы.
За указанный период значительно выросли объемы строительно-монтажных работ по погружению железобетонных свай, аренда механизмов с экипажем, земляные работы.
Постоянными заказчиками остаются: ООО «Тюменгазстрой», ЗАО «М.Д.С.», ООО «Тюменьстроймонтаж» и другие.
Особые показатели в ОАО в 2005-2006 гг.
Показатели | 2006 г. | 2005 г. | Изменения |
| Выручка от реализации товаров, работ, услуг (тыс. руб.) | 10914 | 80617 | 135,4% |
| Себестоимость реализации товаров, продукции, услуг (тыс. руб.) | 81125 | 63290 | 128,1% |
| Себестоимость на рубль дохода (копеек) | 74,32 | 78,50 | -4,18 |
| Прибыль (тыс. руб.) | 8516 | 3256 | +5260 |
| Рентабельность (%) | 7,8 | 4,03 | 193 |
| Чистая прибыль | 5996 | 1389 | +4607 |
| Уставный капитал (тыс. руб. на конец года) | 107 | 107 | - |
| Среднесписочная численность персонала (человек) | 230 | 235 | +5 |
По данным бухгалтерского баланса наблюдается увеличение прибыли от финансово-хозяйственной деятельности в сумме 4607 тыс. руб. (чистая прибыль).
На рост размера прибыли в соответствии периодом прошлого года повлияли следующие внешние факторы:
- увеличение объемов СМР при погружении свай (+3645 тыс. руб.), так как уровень затрат в данном виде составляет 0,36 рублей на 1,0 рубль дохода;
- увеличение объемов на предоставление услуг механизмами (+20883 тыс. руб.);
- были проведены мероприятия по увеличению сметной прибыли в сметной стоимости около 2,3% - выполнение мероприятий по сокращению непроизводительных расходов.
Главной задачей Общества всегда остается получение прибыли и завоевать хорошую деловую репутацию:
- совершенствование структуры Общества и соответственно обеспече-нием значительного снижения темпов роста расходов против темпа роста доходов.
Себестоимость выросла в связи с ростом стоимости электроэнергии, горюче-смазочных материалов, запасных частей.
Анализ и оценка структуры баланса и динамика прибыли.
Одним из основных коэффициентов, характеризующих платежеспособ-ность организации, является коэффициент текущей ликвидности (Ктл). Он показывает соотношение фактической стоимости в наличии у организации оборотных средств в виде производственных запасов, денежных средств, дебиторской задолженности и прочих оборотных активов к наиболее срочным обязательствам организации.
Это соотношение всех оборотных активов организации к сумме ее текущих обязательств.
стр. 290 (баланса – стр. 220 – стр. 230
КТЛ(на конец отчетного периода) = ---------------------------------------------------- =
стр. 610 + 620+ 660 (раздела V баланса)
11423 – 457 – 0 10966
= ----------------------------- = --------- = 0,34
1995 + 30317 + 0 + 0 32312
12878 – 605
КТЛ (на начало отчетного периода) = --------------- = 0,50
24786
В числители дроби указаны ликвидные активы (денежные средства, краткосрочные финансовые вложения, краткосрочная дебиторская задолженность, прочие оборотные активы).
В знаменателе дроби – текущие обязательства должника (сумма займов и кредитов, подлежащих погашению в течение 12 месяцев посте отчетной даты, кредиторской задолженности).
Коэффициент автономии (Кавт):
Собственный капитал стр. 490 + 640 + 650 баланса
Кавт = ----------------------------------------- = ------------------------------------- =
величину активов организации стр. 300 баланса
= 10982 + 0 + 0
------------------ = 0,25
43462
Значение коэффициента текущей ликвидности ухудшилось к концу 2006 г. до 0,34 по сравнению с началом года (0,50), а также не удовлетворяет общепринятым нормам (1-1,5), что обусловлено превышением краткосрочных обязательств над текущими активами.
Ситуация с поддержанием ликвидности Общества и наличием оборотного капитала в настоящее время является неопределенной, в результате чего сохраняется превышение краткосрочных обязательств (32312 тыс. руб.) над текущими активами Общества (11423 тыс. руб.), составившее 20889 тыс. руб. по состоянию на 31.12.2006 г.
Нормальное минимальное значение коэффициента автономии оценивается на уровне 0,5. Нормальное ограничение означает, что все обязательства организации могут быть покрыты ее собственными средствами. Необходимо обеспечить рост коэффициента автономии для увеличения финансовой независимости Общества, снижению риска финансовых затруднений в будущих периодах
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами:
стр. 490 + 640 + 650 – 190 10982 + 0 + 0 - 32039
Косс = ---------------------------------- = ---------------------------- = 1,8
стр. 290 11423
В числителе – разница собственных средств и скорректированных внеоборотных активов, а в знаменателе – величина оборотных активов.
Минимальная нормативная величина Коос составляет 0,1.
Коэффициент абсолютной ликвидности рассчитывается как соотношение краткосрочных финансовых вложений (стр. 250 ф. № 1) и денежных средств (стр. 260 ф. № 1) к краткосрочной кредиторской задолжен-ности (стр. 610, 620 ф. № 1).
1196 + 12
Каб.л = -------------- = 0,037
32312
Рентабельность рассчитывается как соотношение прибыли (стр. 050
ф. № 2) и выручки (стр. 10 ф. № 2).
-
2005 г.
2006 г.
Изменения
4,03 (%)
7,80 (%)
увел. в 1,93 раз
В течение 2007 года Общество предполагает использовать следующие источники финансирования:
- денежные потоки от основной деятельности;
- денежные средства на банковском счете Общества.
Руководство Общества считает, что в будущем денежные потоки от основной деятельности будут достаточны для финансирования текущей деятельности.
Динамика прибыли за 2006 год
| Вид деятельности | Выручка (стр. 010 ф. № 2) | Себестоимость (стр. 020 ф. № 2) | Прибыль (стр. 050 ф. № 2) | Динамика прибыли % | |||
| 2005 г. | 2006 г. | 2005 г. | 2006 г. | 2005 г. | 2006 г. | ||
| Выручка от оказания услуг механизмами | 80617 | 109149 | 63290 | 81125 | 3256 | 8516 | + 61,5 |
По итогам 2006 года наблюдается рост прибыли от оказания услуг механизмами, повышением расценок (тарифов) на услуги, выполнение мероприятий по сокращению непроизводительных расходов.
Анализ чистых активов фирмы.
На финансовое положение предприятия влияет структура его активов и пассивов, ликвидность и платежеспособность, эффективность использования активов и доходность деятельности. Данные о структуре активов и пассив удобно представить в форме таблицы, характеризующей динамику показателей за прошедший период.
| | Наименование показателей | 2006 | |
| на начало года | на конец года | ||
| | Активы | | |
| 1. | Не материальные активы | - | - |
| 2. | Основные средства | 16948 | 31480 |
| 3. | Незавершенное строительство | - | - |
| 4. | Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения | 1807 | 1196 |
| 5. | Прочие внеоборотные активы | 252 | 559 |
| 6. | Запасы | 3360 | 2831 |
| 7. | НДС по приобретению ценностей | 605 | 457 |
| 8. | Дебиторская задолженность | 7617 | 9238 |
| 9. | Денежные средства | 33 | 12 |
| | И т о г о: | 30622 | 45773 |
| | Пассивы | | |
| 1. | Прочие долгосрочные обязательства | 122 | 168 |
| 2. | Долгосрочные обязательства по займам и кредитам | - | 1995 |
| 3. | Кредиторская задолженность | 25330 | 32319 |
| | И т о г о: | 25452 | 34482 |
| | Стоимость чистых активов | 5170 | 11292 |
| | Темпы роста величины чистых активов | в 2,2 раза | |
Чистые активы ОАО «УМ-15» за 2006 год увеличились в 2,2 раза. Это произошло из-за приобретения основных средств (1,86 раз), дебиторской задолженности в 1,21 раз. Среднегодовой прирост составил 49,4 процента.
Анализ кредиторской и дебиторской задолженности.
Сведения о кредиторской и дебиторской задолженности ОАО «УМ-15» отражены в таблицах соответственно.
Сведения о кредиторской задолженности фирмы.
| № пп | Наименование показателей | Остаток на начало отчетного года | Остаток на конец отчетного года |
| 1. | Долгосрочные заемные средства | - | - |
| 2. | Краткосрочные заемные средства, в том числе: расчеты с поставщиками и подрядчиками; авансы полученные; расчеты по налогам и сборам; кредиты; прочая | 23979 1063 - 1316 - 21600 | 28540 1509 - 4340 1995 20696 |
| | Итого по кредиторской задолженности: | 23979 | 28540 |
В ОАО «УМ-15» прослеживается увеличение кредиторской задолжен-ности за отчетный период на 4561 тыс. руб.
Сведения о дебиторской задолженности фирмы.
| № пп | Наименование показателей | Остаток на начало отчетного года | Остаток на конец отчетного года |
| 1. | Дебиторская задолженность: Краткосрочная всего, в том числе: расчеты с покупателями и заказчиками; прочая | 6266 5380 886 | 6927 5509 1418 |
Размеры дебиторской задолженности не снижаются, увеличение произошло на 661 тыс. руб., то есть на 10,5 процентов.
Превышение кредиторской задолженности (на конец отчетного периода) над дебиторской составляет 21613 тыс. руб. или в 4,1 раза.
Информация о применяемой учетной политике.
1. Имущество, являющееся собственностью Общества, учитывается обособленно от имущества других юридических лиц.
На балансе Общества находится имущество, принадлежащее ему на праве собственности.
Несобственного имущества, которое отражается на забалансовых счетах, у Общества не имеется.
2. Общество будет продолжать свою деятельность в 2007 году и отсутствуют намерения и необходимость ликвидации или существенного сокращения деятельности.
3. Принятая учетная политика применяется Обществом последовательно от одного отчетного года к другому.
4. Факты хозяйственной деятельности относятся к тому отчетному периоду, в котором они имели место. Они отражаются в учете по методу начисления в том периоде, в котором факт случился.
Анализ себестоимости
материальных затрат (копеек), приходящихся (тыс. руб.)
на 1 рубль дохода.
| | 2005 г. | 2006 г. | Отклонение |
| 1. Выручка, тыс. руб., в т.ч. Материальные затраты: | 80617 77361 96 | 109149 100633 92 | 135,3 128,1 -4 |
| - ГСМ - удельный вес в доходе | 12400,3 12,1 | 14312,6 10,8 | +1912,3 -1,3 |
| - З/плата - удельный вес | 31426,0 30,6 | 45821,2 42 | +14395,2 +11,4 |
| - ЕСН - удельный вес | 8437,2 8,2 | 12435,6 11,4 | +3998,4 +3,2 |
| - З/части - удельный вес | 5541,2 5,4 | 6386,6 4,8 | +845,4 -0,6 |
| - Амортизация - удельный вес | 775,2 0,75 | 2224,1 1,68 | +1489,9 +0,93 |
| - Лизинг - удельный вес | 733,0 - | 1650,6 | +917,6 |
| - Командировочные - удельный вес | 153,140 0,15 | 332,460 0,25 | +179,4 +0,10 |
| - Телефон - удельный вес | 229,6 0,22 | 343,7 0,26 | +114,1 +0,04 |
| - Охрана - удельный вес | 516,0 0,5 | 593,0 0,45 | +77,0 -0,05 |
| - Налоги - удельный вес | 1378,8 1,34 | 1710,6 1,29 | +331,8 -0,05 |
| - Разрешение на торговлю - удельный вес | 528,7 0,51 | 400,3 0,30 | -128,4 -0,21 |
| - Страхование - удельный вес | 299,0 0,29 | 277,4 0,21 | -216,0 -0,08 |
| - Питьевая вода | 53,8 | 66,0 | +12,2 |
| - Электроэнергия | 787,7 | 773,0 | -14,7 |
| - Газ | 557,3 | 792,4 | +235,1 |
| - Прочие (в расшифровке не отмечено) | 13544,1 | 12513,4 | -1030,7 |
Оценка ликвидности ОАО «УМ-15» представлена в таблице
| Показатели | Тестовое значение | 2005 г. | 2006 г. | Темпы прироста |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,2-0,3 | 0,09 | 0,04 | -0,05 |
| Коэффициент критической ликвидности | 0,7-0,8 | 0,6 | | |
| Коэффициент текущей ликвидности | 1-2,5 | 1,48 | 0,34 | -0,26 |
| Коэффициент автономии | 50-60% | 74% | 81,0 | +9,4 |
| Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными оборотными средствами | - | 1,0 | 1,8 | +80 |
Данные показатели рассчитаны на конец года. За анализируемый период на предприятии коэффициента абсолютной и критической ликвидности ниже тестовых значений, но общая часть текущих обязательств может быть погашена за счет ожидаемых поступлений и выплат.
Рейтинговые оценки финансового состояния удовлетворительные.
Оценивая показатели надежности по итогам деятельности за 2006 год, можно выделить, что величина собственных средств в структуре баланса постоянно растет, это говорит о том, что предприятие обладает высоким показателем надежности, т.е. независимым от внешнего кредитора.
Анализ производственно-хозяйственной деятельности показал, что за текущий год произошло увеличение объемов работ на 135,3 процента. Значительно увеличилась доля работ по погружению свай, выполнение работ башенными кранами, кранами на автомобильном ходу. В связи с приобретением новых автомобильных кранов (3 ед.) за год, башенных кранов (2 ед.), спецтехники, рост объемов работ и услуг составил 15,1 процента или +16500 тыс. рублей.
Среднесписочная численность по Обществу составляет 235 человек, в том числе: рабочие – 203 человека и АУП – 32 человека.
Производительность труда на одного работающего в сравнении с прошлым годом выросла на 126,0 %
Средняя заработная плата на одного работника составила 15626 рублей, что дает рост на +4240 рублей.
Произошло увеличение прибыли на +5260 тыс. руб., рост прибыли в соответствии с текущим периодом +61,5 %. Прибыль получена за счет увеличения объема СМР и услуг механизмами, выполнены мероприятия по сокращению непроизводительных расходов.
За анализируемый период деятельности предприятие сработало рентабельно. Рентабельность выросла в 1,93 раз и составила 7,8 % (4,03 – 2005 год).
Общество – эмитент, имеет 107149 акций. Уставный капитал Общества в сумме 107149 руб. разделен на 107149 акций номиналом 1 рубль каждая, все акции обыкновенные. Чистая прибыль за отчетный год составила 5996 тыс. руб., что на +4607 тыс. руб. больше 2005 года.
Показатель прибыли на акцию равен 5996000 : 107149 = 55,95 рублей.
Вся прибыль Общества реинвестируется, на дивидендные выплаты не направлена.
Численность акционеров на 31 декабря 2006 г. составляет 181 человек.
| Генеральный директор ОАО «УМ-15» | Г.В.Уколов |
| | |
| | |
| Главный бухгалтер | Ф.Е.Медынцева |
Основной задачей общества является получение прибыли. Для достижения указанной цели Общество осуществляет основные виды деятельности.
Осуществляет Общество свою деятельность на основе договоров со строительными фирмами, частными лицами и обществами на правах полной хозяйственной самостоятельности.