Годовой отчет ОАО «Московский завод «Кристалл» за 2006 год
| Вид материала | Отчет |
- Годовой отчёт ОАО «Сарапульский ликеро-водочный завод» за 2010 год, 377.1kb.
- Годовой отчет ОАО «Заволжский моторный завод» 2006 год, 383.08kb.
- Годовой отчет ОАО «Трубный завод» за 2010 год, 141.97kb.
- Годовой отчет за 2010/2011 учебный год ргоу спо «Чебоксарский машиностроительный техникум», 2825.11kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Мелеузовский завод железобетонных конструкций», 803.39kb.
- Годовой отчет ОАО «Южноуральский молочный завод» за 2008 гОД, 469.04kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «московский локомотиворемонтный завод», 1613.26kb.
- Годовой отчет ОАО «Камский прессово рамный завод» за 2010 год, 545.81kb.
- Годовой отчет ОАО «туймазинский завод автобетоновозов» за 2010 год, 1220.69kb.
- Годовой отчет ОАО «туймазинский завод автобетоновозов» за 2009 год, 1313.01kb.
1 2
«Утверждено» общим собранием акционеров «Предварительно утверждено»
ОАО «Московский завод «Кристалл» на Совете Директоров протокол № 22
« 18 » июня 2007 г. от « 14 » мая 2007 г.
Председатель общего собрания акционеров Председатель Совета Директоров
ОАО «Московский завод «Кристалл» ОАО «Московский завод «Кристалл»
___________________ ________ Подпись ________________ Чуян И.П.
ГОДОВОЙ ОТЧЕТ
ОАО «Московский завод «Кристалл»
за 2006 год.
г. Москва, 2007 год.
СОДЕРЖАНИЕ
| | Стр.№ |
| 1. Положение ОАО «Московский завод «Кристалл» в отрасли | 3 |
| 2. Приоритетные направления деятельности ОАО «Московский завод «Кристалл» | 4 |
| 3. Отчет Совета директоров о результатах развития ОАО «Московский завод «Кристалл» по приоритетным направлениям деятельности а) Основные производственные показатели б) Анализ динамики и структуры бухгалтерского баланса в) Анализ финансовых результатов деятельности г) Анализ финансовых коэффициентов | 5 9 12 14 15 |
| 4. Отчет о выплате объявленных (начисленных) дивидендов по акциям ОАО «Московский завод «Кристалл» | 16 |
| 5. Перспективы развития ОАО «Московский завод «Кристалл» | 17 |
| 6. Описание основных факторов риска, связанных с деятельностью ОАО «Московский завод «Кристалл» | 17 |
| 7. Отчет о крупных сделках ОАО «Московский завод «Кристалл» | 17 |
| 8. Отчет о сделках с заинтересованностью | 17 |
| 9. Информация о составе Совета директоров, коллегиальном и единоличном исполнительных органах ОАО «Московский завод «Кристалл» за 2006 г. | 18 |
| 10. Критерии определения и размер вознаграждения (компенсации расходов) лица, занимающего должность единоличного исполнительного органа, членов коллегиального органа управления и членов Совета директоров ОАО «Московский завод «Кристалл» за 2006 г. | 20 |
| 11. Сведения о соблюдении ОАО «Московский завод «Кристалл» корпоративного поведения. | 20 |
| Приложение 1 (Диаграммы 1 - 16) | |
| Приложение 2 (Расчетные таблицы) | |
Данный отчет посвящен результатам работы ОАО «Московский завод «Кристалл» за 2006 год. В процессе его подготовки был проведен анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Были выявлены основные тенденции динамики и структуры активов и пассивов предприятия, а также рассчитаны специальные коэффициенты, характеризующие финансовое положение завода. Для сравнения и выявления динамики изменений многие показатели представлены поквартально за 2005 и 2006 годы.
1. Положение ОАО «Московский завод «Кристалл» в отрасли
Московский ликероводочный завод «Кристалл» был основан в 1901 году, а в 1993 году преобразован в организационно-правовую форму открытого акционерного общества. Завод располагается на территории общей площадью 8,6 га в Юго-Восточном округе Москвы, на берегу реки Яуза. Занимаемой местоположение обеспечило близость производственных мощностей предприятия к трем артезианским источникам, которые и в настоящее время являются основным источников воды для производства алкогольной продукции завода.
В начале прошлого века завод выпускал 2,6 млн. декалитров водки 5-6 наименований, а в настоящее время производственные мощности позволяют производить около 15 млн. дал (по итогам 2006 г. произведено 7 436,40 тыс. дал). На предприятии действуют 11 полностью модернизированных линий по разливу водки, ликеров, настоек и наливок, а также линия по разливу слабоалкогольной продукции. Основной акцент делается на производство продукции из спирта класса «люкс».
По данным Госкомстата производство водки и ликероводочной продукции в России в 2006 году по сравнению с 2005 годом уменьшилось на 9,7%. Всего за 2006 год 464 предприятия произвели 119,6 млн. дал водки и ликероводочных изделий (90,33% к уровню прошлого года). Доля продукции, производимой ОАО «Московский завод «Кристалл», в общем объеме составляет 6,22% (2005 год – 6,8%). Уменьшение объемов производства связано с введением с 01.01.006 г. новых акцизных марок на алкогольную продукцию и связанное с этим отсутствие четких разъяснений их получения и использование старых марок, а также подключение с 01.07.06 г. всех предприятий, производящих спиртосодержащую и ликероводочную продукцию к ЕГАИС, что привело к вынужденной временной остановке предприятия и потере темпа выпуска продукции.
Поступление акцизов от производителей спиртосодержащей и ликероводочной продукции в бюджеты всех уровней в 2006 г. составило 70 637 млн. руб. (увеличение на 5,86% или на 3 910 млн. руб. больше, чем в 2005 г.). Доля ОАО «Московский завод «Кристалл» в общем объеме - 4,93% (2005 г. – 2,72%). Поступление акцизов от ОАО «Московский завод «Кристалл» в 2006 г. составило 3 483 млн. руб. (увеличение на 91,27% или на 1 662 млн. руб. больше, чем в 2005 г.). Такое значительное увеличение поступлений акцизов связано с тем, в 2006 г. изменился порядок оплаты акцизов (все 100% оплачивает производитель).
Абсолютное лидерство по объемам производства в 2006 год сохранилось за ОАО «Московский завод «Кристалл» - 7,4 млн. дал, далее следует ЗАО «ЛВЗ «Топаз» - 7,3 млн. дал, и ЗАО «ВЕДА» - 7 млн. дал.
Среди регионов России по объему производства водки и ликероводочных изделий, как и в предыдущие годы, лидирует Московская область, далее следует Москва, Ленинградская область и Республика Северная Осетия.
Основные поставки алкогольной продукции ОАО «Московский завод «Кристалл» приходятся на Москву и Московскую область.
По результатам опроса потребителей в Москве и Московском регионе (опрос проводился среди групп с разными уровнями доходов), предпочтения в выборе продукции завода изготовителя, распределились следующим образом: продукцию завода «Кристалл» предпочитают 46% респондентов, Ост-Алко - 24%, РВВК – 19%, Топаз – 7%, Родник – 4%.
2. Приоритетные направления деятельности
ОАО «Московский завод «Кристалл»
Заводом разработана концепция дальнейшего перспективного развития, которая, по сути, кардинальным образом меняет само понятие завода как просто производителя готовой продукции. При разработке концепции учитывалось, что завод на сегодняшний день обладает всем тем необходимым потенциалом, а именно: вековая история завода, раскрученные и достаточно известные бренды, имеющие устойчивый спрос, современные технологии и производственная база, позволяющие осуществлять большой объем продукции и широкую гамму ассортимента, а также лидирующее положение на рынке алкогольной продукции. Все это позволяет с уверенностью говорить о том, что заводу под силу решить намеченные задачи.
В основу построения дальнейшей стратегии развития завода положена основная идея о диверсификации производства. Это подразумевает построения вертикальной и горизонтальной интегрированной структуры производства. Для ее построения заводу придется решить целый ряд последовательных задач, которые являются связующими звеньями в построение структуры. Эти задачи носят планомерный характер и представляют собой комплекс организационных мероприятий, направленных на дальнейшее улучшение производственных и финансовых результатов деятельности предприятия и получения долгосрочных конкурентных преимуществ на рынке алкогольной продукции. Весь комплекс мер по стратегическому развитию завода охватывает все жизненно важные сферы деятельности предприятия: сферу сбыта, расширение производства, систему поставок, а именно:
1. Реформирование маркетинговой политики:
- создание и развитие собственной сбытовой сети;
2. Развитие инвестиционного потенциала:
- переход от производственных инвестиций к инвестициям портфельным;
- вовлечение в оборот накопленных активов и использования долгосрочных финансовых инструментов.
3. Расширение контроля и участия в прибыльных профильных и смежных предприятиях:
- переход от договорных отношений с поставщиками к возможному контролю и участию в их капитале;
- активизация присутствия на региональных рынках производства и сбыта через участие в капитале предприятий, формирование диверсифицированного портфеля.
4. Организационное развитие и преобразование системы управления активами и собственностью:
- преобразование предприятия в холдинг, контролирующий многопрофильное производство и развитую систему сбыта.
5. Разработка и реализация совместных программ с известными производителями алкогольной продукции по разливу их торговых марок;
6. Увеличение объема экспорта.
Преобразование предприятия в холдинг подразумевает построение горизонтальной производственной структуры, которая несет в себе усиление региональной политики через регионального производителя ликероводочных изделий. Построение вертикальной составляющей подразумевает прозрачные партнерские отношения с производителями-поставщиками материалов и комплектующих, что позволит заводу дополнительно усилить позиции в сфере производства. Следующая из компонентов всей системы это приобретение собственной сбытовой сети (розничные магазины). При этом получается классическая схема многопрофильного холдинга, построенного по принципу вертикально-горизонтальной интегрированной структуры: спиртозавод, собственное сырье и материалы, собственное производство, собственная сбытовая сеть.
Меры по диверсификации производства, построения вертикальной и горизонтальной интеграции производства и всего бизнеса в целом направлены на получение конкурентных преимуществ в среднесрочной и долгосрочной перспективе, постепенному реформированию структуры активов, системы управления, построению структуры холдингового типа.
При решении поставленных задач предприятие получает следующее преимущества:
- увеличение объема продаж;
- усиление ценового контроля и формирование активной ценовой политики;
- сокращение издержек;
- получение дополнительной прибыли;
- диверсификация активов;
- снижения рыночных рисков для самого завода (головной компании).
3. Отчет Совета директоров о результатах развития ОАО «Московский завод «Кристалл» по приоритетным направлениям деятельности за 2006 год
Согласно приоритетным направлениям деятельности Общества, принятых на общем собрании акционеров ОАО «Московский завод «Кристалл» от 30 июня 2005 г., а именно:
- Реконструкция и модернизация производства, а так же материальной базы предприятия.
- Строительство новых объектов, необходимых для развития производства.
- Внедрение ресурсо- и энергосберегающих технологий и повышение экологической безопасности производственных объектов.
- Совершенствование методов управления и осуществления учета и контроля на предприятии.
- Расширение ассортимента и повышение качества выпускаемой продукции.
- Развитие долгосрочных договорных отношений с поставщиками сырья, потребителями продукции и иными контрагентами общества.
- Совершенствование мер морального и материального стимулирования работников Общества.
- Повышение эффективности деятельности Общества за счет сокращения производственных и трансакционных издержек.
- Проведение комплекса мер, направленных ан обеспечение производственной и пожарной безопасности.
- Внедрение передовых технологий, автоматизации производства, совершенствование средств коммуникации на производственных объектах Общества.
- Приобретение линии по выпуску слабоалкогольной продукции.
Завод добился следующих основных результатов, которые, в очередной раз, подтверждают лидерство Завода "Кристалл" на рынке алкогольной продукции.
В целях увеличения выпуска продукции, повышения ее качества и конкурентоспособности, повышения рентабельности предприятия проведена значительная работа практически по всем направлениям деятельности.
На заводе создана современная система управления предприятием и организации взаимодействия на всех уровнях управления. С этой целью была последовательно перестроена организационно-штатная структура подразделений административного аппарата, в которую по мере необходимости вносились необходимые изменения для создания наиболее оптимальных условий для гибкого реагирования производства на изменение условий и требований рынка.
Наряду с проведенными преобразованиями в административной и организационной структуре завода, бережно сохранялась производственная структура, в которой проводились только строго обоснованные изменения, необходимость которых исходила из производственной нагрузки на определенные участки цехов.
На ряд должностей руководителей высшего и среднего звена на конкурсной основе были подобраны профессионально подготовленные специалисты, имеющие достаточный опыт работы в условиях рыночных отношений. С их приходом и становлением возросла эффективность работы, повысилась трудовая и исполнительская дисциплина в возглавляемых подразделениях, возросла эффективность контроля над производственной деятельностью и расходованием денежных средств завода.
На Внеочередном Собрании акционеров, которое проводилось в 2005 году, было принято решение исключить Правление из числа исполнительных органов общества и утвержден Устав ОАО «Московский завод «Кристалл» в новой редакции, в котором отсутствует указанный исполнительный орган.
Данный шаг полностью подтвердил правоту принятого решения, в первую очередь повысилась эффективность управления производством, оптимизация управленческого аппарата, что значительно повысило оперативность принятия решений, при этом расширились полномочия и персональная ответственность, в рамках направления деятельности вверенного подразделения, каждого руководителя.
Данная структура изначально была призвана повысить быстро меняющуюся, как экономическую, так и финансовую конъюнктуру на рынке алкогольной продукции, а так же более ответственному и адекватному решению вопросов руководителями подразделений завода при решении поставленных перед ними задач.
Вместе с тем, в коллективе предприятия сложилась нормальная морально-психологическая обстановка, способствующая развитию трудовой инициативы работников.
Выделились, как самостоятельные, важнейшие для условий рыночной экономики направления деятельности, такие как маркетинговые исследования рынка, реклама, выставочная деятельность и другие, по которым организована и проводится целенаправленная, планомерная работа.
Постоянное внимание уделялось техническому развитию предприятия, дальнейшему совершенствованию его технологического оборудования. Наиболее значимой работой в этом направлении явилась замена одной линии по разливу ликероводочных изделий и ввод в эксплуатацию линии по разливу слабоалкогольной продукции.
Имеющееся в цехах технологическое оборудование, благодаря грамотной эксплуатации и своевременному техническому обслуживанию в соответствии с регламентом, работало без отказов и всегда обеспечивало выпуск запланированных объемов продукции при ее стабильно высоком качестве.
Завод постоянно совершенствует производственные технологии, сверяясь с меняющимися мировыми стандартами. В 2002 году ОАО «Московский завод «Кристалл» прошел аттестацию на получение европейского сертификата качества ИСО 9001-2001. Сертификат выводит завод и его продукцию на уровень ведущих мировых производителей алкогольных напитков.
Производственные достижения завода позволили продолжать проведение социальных программ для работников завода, связанных с финансированием отдыха работников завода и их детей, выплатой материальной помощи к очередным отпускам, компенсацией матерям по уходу за детьми до 3-х лет, премированием по уходу на пенсию и выплатой единовременных вознаграждений за долголетний и безупречный труд, оплатой питания работников в столовой в виде талонов и многих других. Также в рамках социальной программы Заводом была оказана материальная помощь к отпуску и по заявлениям сотрудников, оплачены путевки и лечение сотрудников завода.
Положительное влияние на повышение качества, ассортимента и внешнего оформления продукции оказывают регулярно проводимые международные и российские смотры-конкурсы алкогольной продукции, демонстрирующие передовые достижения предприятий отрасли.
В отчетном периоде завод продолжал принимать участие в Международных и Всероссийских выставках, на которых продукция «Кристалла» завоевывала призовые места, а именно:
- Международная агропромышленная выставка – ярмарка «Зеленая неделя»,
г. Берлин, 13-22 января
- Почетный диплом «Участие в выставке»
- Медаль «Участие в выставке»
2. 13-я Международная ярмарка продовольственных товаров и сырья для их производства «Продэкспо –2006», г. Москва, 13-17 февраля
- Гран-При - водка «Посольская»
- Гран-При - водка «Кристальная»
- Гран-При - водка «Путинка классическая»
- Гран-При - водка «Праздничная»
- Гран-При - водка «Золотое кольцо»
- IV Весенняя агропромышленная выставка – ярмарка «РОСАГРО-2006»,
г. Москва, 20-24 апреля
- Гран-При - водка «Посольская»
- Гран-При - водка «Кристальная»
4. Международная выставка продуктов питания и напитков «SIAL CHINA - 2006», г. Шанхай, 29-31 мая
- Диплом - сертификат
5. XIII Международная специализированная выставка «Петербургская ярмарка вин и водок», г. Санкт-Петербург, 7-10 июня
- Почетный диплом - участие в выставке
- Гран-При - водка «Кристальная»
- Гран-При - водка «Золотое кольцо»
- Гран-При - водка «Посольская»
- Гран-При - лучший стенд
6. XII Московская промышленная выставка «Москва и регионы России. Кооперация и сотрудничества», г. Москва, 30 августа-02 сентября
- Почетный диплом
7. 13-я Международная специализированная выставка «Вино. Водка. Табак – 2006», г. Сочи, 6-9 сентября
- Гран-При - водка «Кристальная»
- Гран-При - водка «Посольская»
- Благодарственное письмо - десертный напиток «Земляничка»
- Благодарственное письмо - ликер «Крис»
8. 8-я Российская агропромышлення выставка «Золотая осень»,
г. Москва, 6-10 октября
- Гран-При - ОАО «МЗ» Кристалл»- за вклад в развитие выставки
- Золотая медаль - водка «Кристальная»
- Почетный диплом – оформление стенда
- Почетный диплом – работа на выставке
- Почетный диплом – участие в выставке
9. VIII Официальная церемония награждения «Товар года 2006»,
г. Москва, 15 ноября
- Национальная премия – торговая марка «Путинка»
- Национальная премия – торговая марка «Старая Москва»
- Сертификат – на право использования изображения наградного знака – торговая марка «Путинка»
- Сертификат – на право использования изображения наградного знака – торговая марка «Старая Москва»
10. VI Международный форум «Индустрия напитков 2006»,
г. Москва, 21-24 ноября
- Гран-При – водка «Кристальная»
- Гран-При – водка «Старая Москва»
- Гран-При – водка «Путинка классическая»
- Гран-При – водка «Кристальная» (Конкурс «Moscow Wine & Spirits Competition)
- Гран-При – водка «Старая Москва» (Конкурс «Moscow Wine & Spirits Competition)
- Гран-При – водка «Путинка классическая» (Конкурс «Moscow Wine & Spirits Competition)
- Золотая медаль - водка «Путинка ограниченная партия (Putinka Limited Edition)» (Конкурс «Moscow Wine & Spirits Competition)
- Золотая медаль - водка «Путинка ограниченная партия (Putinka Limited Edition)» (Союз Сомелье и Экспертов России)
- Золотая медаль - водка «Старая Москва» (Конкурс «Moscow Wine & Spirits Competition)
- Почетный диплом – за верность традициям в изготовлении исконно русских напитков и успешное продвижение брендов на российских и международных рынках и за высокохудожественное оформлении композиции.
11. 1 Международная выставка продуктов питания и перерабатывающего оборудования «Russian Food Summit», г. Москва , 21-24 ноября
- Гран-При – водка «Кристальная»
- Гран-При – водка «Прозрачная»
- Почетный диплом - за активное участие в выставке
12. Юбилейная выставка «От мануфактур 19 века к высокотехнологичным предприятиям нынешнего столетия», г. Москва ,14 декабря
- Почетный диплом - участие в выставке
13. 16-я Международная выставка «национальная слава» и конкурс «Всероссийская Марка (III тысячелетие). Знак качества XXI века», г. Москва, 12-15 декабря 2006г.
- Орден – «Национальная слава»-за особые заслуги в обеспечении высокого качества производимой продукции и внедрении передовых технологий.
- Платиновый знак качества – водка «Кристальная»
- Платиновый знак качества – водка «Прозрачная»
- Платиновый знак качества – водка «Путинка классическая»
- Платиновый знак качества – горькая настойка «Путинка Перцовая»
- Почетный диплом - участие в выставке
Основные производственные показатели
Открытое акционерное общество «Московский завод «Кристалл» является одним из старейших предприятий России по производству алкогольной продукции.
Продукция завода остается неизменно популярной и пользуется спросом как в России, так и за рубежом. Внедрение новейших достижений техники и технологии, высокое и стабильное качество делают напитки «Кристалла» «золотым стандартом» не только для России, но и для мировой индустрии спиртных напитков. «Кристалл» - первое отечественное предприятие отрасли, удостоенное Международного сертификата качества.
В рейтинге производителей водки и ликеро–водочных изделий по итогам 2006 года предприятие занимает лидирующее 1 место.
В 2006 году МЗ «Кристалл», как и все предприятия алкогольной отрасли, работал нестабильно, что связано с простоем в начале года из-за отсутствия новых федеральных специальных марок и сбоем в единой государственной автоматизированной информационной системе в июле. Все это привело к существенному сокращению объемов производства алкогольной продукции по сравнению с соответствующим периодом прошлого года.
Основные производственные показатели ниже представлены в таблице и на Диаграммах 1 и 2.
| Наименование показателей | Единица измер. | 2006 год отчет | 2005 год отчет | Темп роста 2006 год в % к 2005 году |
| Выработано водок и ликеро-водочных изделий - всего | тыс. дал | 7 436,5 | 8 994,4 | 82,7 |
| в т.ч. на внутренний рынок | тыс. дал | 7 293,3 | 8 762,3 | 83,2 |
| на экспорт | тыс. дал | 143,2 | 232,1 | 61,7 |
| Отгружено водок и ликеро-водочных изделий (без учета перемаркированной ) - всего | тыс. дал | 7 367,4 | 9 097,7 | 81,0 |
| в т.ч. на внутренний рынок | тыс. дал | 7 225,4 | 8 863,0 | 81,5 |
| на экспорт | тыс. дал | 142,0 | 234,7 | 60,5 |
| Кроме того, отгружено перемаркированной продукции | тыс. дал | 315,7 | | |
| Выработано спирта этилового ректификованного из пищевого сырья – всего | тыс. дал | 1 893,9 | 2 568,3 | 73,7 |
| в т.ч. цехом ректификации головного предприятия | тыс. дал | 1 331,9 | 1 820,4 | 73,2 |
| филиалом «Корыстово» | тыс. дал | 561,9 | 747,9 | 75,1 |
| Выпуск товаров /без внутризаводского оборота/ в фактических ценах /без НДС и акциза/ | тыс. руб. | 3 471 077 | 4 397 146 | 78,9 |
За 2006 год произведено водок и ликероводочных изделий в количестве 7 436,5 тыс. дал, т.е. по сравнению с соответствующим периодом прошлого года объем производства снизился более чем на 17%, или на 1 557,9 тыс. дал. Основной причиной снижения объемов производства явилось несовершенство законодательства. Закон о Госрегулировании алкогольной отрасли №102-ФЗ был принят 21 июля 2005 года, а подзаконные нормативные акты были подготовлены несвоевременно, имели место недостатки в разработке программных и технических средств Единой государственной автоматизированной информационной системы (ЕГАИС). Все это привело к определенным сбоям и снижению объемов производства алкогольной продукции в целом по отрасли.
На экспорт в 2006 году было выработано 143,2 тыс. дал алкогольной продукции, что составило 61,7 % к уровню прошлого года.
Среднегодовая мощность по производству водки и ликероводочных изделий, действовавшая в 2006 году составила 15 767 тыс. дал. Использование среднегодовой мощности в отчетном году – 47,2%. Против прошлого года коэффициент использования производственных мощностей по водке и ликероводочным изделиям снизился на 12 процентных пунктов.
Среднегодовая производственная мощность по производству спирта этилового из пищевого сырья, действовавшая в отчетном периоде составила 2 720 тыс. дал. Использование среднегодовой мощности – 69,6%.
Доля объема производства МЗ «Кристалл» на Российском рынке алкогольной продукции в 2006 году составила 6,2%. (Для сравнения в 2005 году доля «Кристалла» на Российском рынке алкогольной продукции составляла 6,8%).
По данным Росстатистики за январь-декабрь 2006 г. в России произведено 119 643,77 тыс. дал водки и ликероводочных изделий, что составляет 90,4% от уровня аналогичного периода прошлого года. (По итогам 2005 г. в Российской Федерации произведено 132 382,95 тыс. дал водки и ликероводочных изделий).
В отчетном году на предприятии был освоен выпуск 3 новых видов алкогольной продукции «стандарт» класса – водки особой «Путинка ржаная особая», водки «Эталон ржаная» и горькой настойки «Эталон кедр». Выпуск этих изделий суммарно составил в 2006 году – 199,7 тыс. дал, или 2,7% от общего объема выпуска продукции
Выработка спирта этилового ректификованного из пищевого сырья составила за отчетный период 1 893,9 тыс. дал, что на 26,3% ниже уровня прошлого года. Объем производства спирта этилового ректификованного в отчетном периоде снизился по сравнению с предыдущим периодом, как на головном предприятии, так и на филиале «Корыстово».
Отгрузка продукции торгующим организациям за 2006 год составила 7 367,4 тыс. дал без учета отгрузки перемаркированной продукции.
На протяжении всего отчетного периода лидером по производству и продажам являлась водка «Путинка классическая». Удельный вес водки «Путинка классическая» в общем объеме производства в 2006 году составил - 48,1%.
ОАО «Московский завод «Кристалл» является традиционным экспортером алкогольной продукции. За отчетный период на экспорт отгружено 142,0 тыс. дал продукции. По сравнению с 2005 годом отгрузка продукции на экспорт снизилась на 39,5%.
В отчетном периоде экспорт продукции осуществлялся более чем в 20 стран мира, в том числе: в Армению, Азербайджан, Болгарию, Великобританию, Въетнам, Гану, Германию, Грецию, Грузию, Израиль, Казахстан, Кипр, Китай, Кыргызстан, Латвию, Молдову, Сербию, США, Таджикистан, Францию, Чехию, Эстонию, Японию.
Предприятие в отчетном году, как и в предыдущие годы, уделяло большое внимание качеству и внешнему оформлению выпускаемой продукции. При производстве более 80% продукции завода в 2006 году использовался высококачественный этиловый ректификованный спирт «Люкс». При оформлении готовой продукции использовались наряду с традиционным оформлением оригинальные стеклянные бутылки и колпачки с голограммой и выдвижным дозатором. Кроме того, в 2006 году производился розлив продукции предприятия в сувенирную посуду (керамические, стеклянные и гжельские штофы).
Выпуск продукции в фактических ценах предприятия / без НДС и акциза / в 2006 году составил 3 471 077 тыс. руб.
Труд и заработная плата
| Наименование показателей | Единица измер. | 2006 г. отчет | 2005 г. отчет | Темп роста 2006 г. в % к 2005 г. |
| Средняя численность работников - всего | чел. | 2 084 | 2 137 | 97,5 |
| в т. ч.: ППП (промышленно-производственный персонал) | чел. | 2 003 | 2 043 | 98,0 |
| из него численность рабочих | чел. | 1 537 | 1 555 | 98,8 |
| Фонд заработной платы - всего | тыс. руб. | 589 962 | 650 135 | 90,7 |
| Выплаты социального характера | тыс. руб. | 1 443 | 2 938 | 49,1 |
| Среднемесячная зарплата на 1 работника списочного состава | руб. | 24 400 | 26 350 | 92,6 |
В 2006 году средняя численность работников предприятия уменьшилась по сравнению с 2005 годом на 53 человека или 2,5%, уменьшилась также численность промышленно-производственного персонала и в том числе рабочих.
Снижение численности связано с проведением организационно-штатных мероприятий в структурных подразделениях в соответствии с производственным планом.
Среднемесячная заработная плата на 1-го работника списочного состава в 2006 году составила 24 000 руб. и снизилась по сравнению с 2005 годом на 7,4 %
Снижение заработной платы обусловлено снижением составных ее частей, а именно:
снижением среднего размера премии за производственные результаты в связи с уменьшением объема производства в 2006 году по сравнению с 2005 годом.
Заработная плата в отчетном году выплачивалась без задержек.
Жесткая конкуренция на рынке алкогольной продукции заставляет предприятия отрасли направлять усилия на техническое переоснащение производства, с целью обеспечения выпуска высококачественной, конкурентоспособной продукции, как по внешнему оформлению, так и по физико-химическим и органолептическим показателям.
В отчетном периоде на предприятии проводились организационно – технические мероприятия, направленные на техническое перевооружение производственных процессов.
За отчетный период 2006 г. выполнены следующие мероприятия по внедрению новой техники и модернизации существующего оборудования.
1.Закуплена, смонтирована и передана в эксплуатацию бутыломоечная машина для подработки бутылок с малой водостойкостью.
2. В очистном цехе внедрена система охлаждения сортировки с применением холодильных установок и пластинчатых теплообменников.
3. Установлена автоматическая система поддержания температуры сортировки при фильтрации на 30-ти батареях угольных колонок.
4. В соответствии с Федеральным законом «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции в спиртоприемном цехе установлена система учета на приемнике спирта ректификационного и спирта сырца.
5. В расфасовочном цехе № 2 на линии №3 установлена новая этикетировочная машина производительностью 6 000 бут/час, которая позволяет использовать самоклеющиеся этикетки и контрэтикетки.
6. В спеццехе на линии розлива № 3 установлена новая этикетировочная машина производительностью 12 000 бут/час, которая позволяет использовать как самоклеющиеся этикетки и контрэтикетки, так и клеевые.
7. В посудном складе смонтированы два подъемника, которые позволили механизировать складские работы.
8. В морсовом подвале для измельчения растительного сырья установлена вальцевая дробилка БМ-2250 М.
9. В упаковочно-отпускном цехе установлен спиральный транспортер «Амбафлекс».
Также в целях сохранения основных корпусов предприятия в надлежащем виде, которые являются памятником промышленной архитектуры города, в отчетном году проводились значительные ремонтно-строительные работы.
Анализ динамики и структуры бухгалтерского баланса.
По итогам анализа динамики и структуры активов и пассивов баланса ОАО «Московский завод «Кристалл» можно сделать следующие выводы:
На протяжении 2006 года хочется отметить рост имущественного комплекса. На 01.01.2006 г. суммарная стоимость активов составляла 3 619 700 тыс. руб., на конец года – 3 720 612 тыс. руб., (увеличение на 100 912 тыс. руб., темп роста 102,79%), но при этом их суммарная стоимость на конец I кв. снизилась на 553 714 тыс. руб., а на конец II кв. еще на 15 749 тыс. руб. Снижение было обусловлено, в первую очередь тем, что в отчетные периоды происходило уменьшение оборотных активов, а именно в части дебиторской задолженности (платежи в течении 12 месяцев) на 660 637 тыс. руб. в I квартале, а также статьи баланса «Запасы, НДС и акциз» на 22 960 тыс. руб. и 99 156 тыс. руб. соответственно. Диаграмма 3. Также при этом одновременно произошло и снижение кредиторской задолженности предприятия на 497 152 тыс. руб. в I квартале и на 128 829 тыс. руб. во II квартале, что является положительной динамикой.
За отчетный период оборотные активы увеличились на 31 093 тыс. руб. (темп роста составил 101,12%). Диаграмма 4. Столь незначительное увеличение за отчетный период в основном связано, с тем, что в I квартале произошло уменьшение дебиторской задолженности на 660 637 тыс. руб., в I и II кварталах запасов на 22 960 тыс. руб. и 99 156 тыс. руб. соответственно, а также во II квартале краткосрочных финансовых вложений на 228 692 тыс. руб., но при этом остаток денежных средств на конец года увеличился на 178 474 тыс. руб. (темп роста 326,84%). По итогам 2005 – 2006 гг. наблюдается снижение темпа роста оборотных активов на 3,95%, что является негативным фактором в структуре ликвидности активов.
За этот же отчетный период внеоборотные активы увеличились на 69 819 тыс. руб. (темп роста составил 108,24%). Увеличение связано с увеличением статьи баланса основные средства на 106 776 тыс. руб. Диаграмма 5. Стоит отметить, что произошло увеличение темпов роста внеоборотные активов по итогам 2006 по отношению к 2005 г. (изменение на 24,92%), что является отрицательным фактом в структуре ликвидности активов.
Чистые активы завода за отчетный период увеличились на 70 407 тыс. руб. (темп роста 104,03%) и на конец года составили 1 818 014 тыс. руб. Диаграмма 6. Данное увеличение произошло за счет того, что за отчетный период статьи активов, участвующие в расчете увеличились на 100 912 тыс. руб. (темп роста составил 102,79%), а статьи пассива, участвующие в расчете увеличились на 30 505 тыс. руб. (темп роста составил 101,63%). Наибольшее увеличение в активе произошло по строке «Денежные средства» на 178 474 тыс. руб. и «Основные средства» на 106 776 тыс. руб., а в статье пассивы произошло за счет увеличения «Кредиторской задолженности» на 80 035 тыс. руб. Собственный капитал в обороте за отчетный период уменьшился на 7 039 тыс. руб. (темп роста 99,22%) и на конец года составил 893 291 тыс. руб., что привело к снижению доли собственного капитала в обороте на конец года до 31,9% (на конец 2005 г. – 32,5%). Расчет собственного капитала показан в расчетных таблицах и на Диаграмме 7.
ОАО «Московский завод «Кристалл» в отчетном периоде своевременно и в полном объеме расплачивался по кредитам и займам. В марте был погашен краткосрочный кредит (срок 39 дней) в КБ «СМП» на сумму 130 млн. руб., а в августе был погашен еще один краткосрочный кредит в КБ «СМП» (срок 63 дня) на сумму 90 млн. руб. Также в марте была досрочно закрыта кредитная линия в ОАО «МБТС-БАНКЕ». Общая сумма привлеченных денежных средств в рамках этой линии составила 130 141 тыс. руб. (срок 26 дней). На протяжении отчетного периода завод также использовал привлечение денежных средств на пополнение расчетного счета через овердрафт. Так общая сумма привлеченных средств в отчетном периоде составила 284 705 тыс. руб., которые своевременно погашались по мере поступления денежных средств на расчетный счет завода.
Общая сумма уплаченных процентов за пользование кредитными ресурсами в отчетном периоде составила 4 745 тыс. руб.
В отчетном периоде завод своевременно погашал собственные векселя. Так в феврале и в августе были погашены собственные векселя, предъявленные ОАО «Кристалл финанс» на общую сумму 59 840 тыс. руб.
В процессе финансово-хозяйственной деятельности завод использовал для расчетов с поставщиками финансовый инструмент - товарные векселя. Так общая сумма купленных и выданных векселей поставщикам спиртов в счет погашения задолженности перед ними в отчетном периоде составила 1 156 522 тыс. руб.
Также необходимо отметить, что согласно условиям договоров с покупателями, завод получил в отчетном периоде в обеспечение под отгружаемые товары товарные векселя на общую сумму 235 млн. руб.
Также стоит отметить тот факт, что в связи с тем, что с 01.01.2006 г. поменялся порядок приобретения федеральных специальных марок организацией, осуществляющей производство алкогольной продукции на территории Российской Федерации, ОАО «Московский завод «Кристалл» были получены банковские гарантии от кредитных организаций на общую сумму 333 900 тыс. руб. и заплачено вознаграждение за выдачу банковских гарантий на сумму 7 390 тыс. руб.
Величина краткосрочных обязательств на конец года увеличилась на 90 651 тыс. руб. (темп роста 106,91%) и составила 1 402 719 тыс. руб. В 2005 г. увеличение было на 352 901 тыс. руб. (темп роста 136,79%). Столь незначительное увеличение в отчетном году произошло за счет изменения в структуре «Кредиторской задолженности» - уменьшение задолженности перед поставщиками и подрядчиками на 240 754 тыс. руб. и увеличение задолженности перед бюджетом по налогам и сборам на 484 195 тыс. руб. В 2005 г. столь стремительное увеличение было связано за счет увеличения задолженности перед поставщиками на 337 678 тыс. руб. и перед бюджетом на 216 444 тыс. руб., а также перед прочими кредиторами на 93 784 тыс. руб. При этом в структуре краткосрочных обязательствах полностью отсутствует задолженность по кредитам и займам. Структура кредиторской задолженности за 2005 – 2006 гг. представлена на Диаграмме 8.
Дебиторская задолженность на конец 2006 года уменьшилась на 7 322 тыс. руб. (темп роста 99,6%) и составила 1 802 910 тыс. руб. В 2005 г. увеличение было на 400 054 тыс. руб. (темп роста 128,37%). Столь значительное увеличение в 2005 г. было вызвано увеличением задолженности покупателей на 510 611 тыс. руб. В структуре дебиторской задолженности на конец отчетного периода наибольшее увеличение произошло по статье «Покупатели и заказчики» на 328 381 тыс. руб. Структура дебиторской задолженности за 2005 – 2006 гг. представлена на Диаграмме 9.
Анализ финансовых результатов деятельности.
По итогам анализа отчета о прибылях и убытках ОАО «Московский завод «Кристалл» за 2005 – 2006 гг. можно сказать следующее:
Реализация продукции завода (выручка без НДС и акциза) за 2006 год составила 3 518 727 тыс. руб. (темп роста по отношению к 2005 г. на 78,18% или на 981 788 тыс. руб. меньше в абсолютных величинах). В натуральном выражении объем продаж составил 7 360,4 тыс. дал (уменьшение по сравнению с 2005 г. на 1 730,30 тыс. дал или на 19,02%).
Себестоимость выпускаемой продукции за прошедший период составила 2 545 405 тыс. руб., что на 574 838 тыс. руб. меньше, чем за 2005 год (уменьшение на 18,42%). В течение года себестоимость изменялась практически прямо пропорционально выручке от реализации. Данная тенденция за 2005 – 2006 гг. представлена на Диаграмме 10.
Необходимо отметить, что доля себестоимости в выручке оставалась практически неизменной на протяжении последних двух лет – 69-72%, что говорит о том, что предприятие даже при изменении объемов продаж сохраняет норму рентабельности на производимую продукцию. Исключение составляет I квартал 2006 г., когда доля себестоимости в выручке равнялась 82%.
На протяжении всего рассматриваемого периода деятельность завода не всегда носила прибыльный характер. Так по итогам I квартала был получен убыток в размере 17 863 тыс. руб., но по итогам года сумма чистой прибыли составила 123 725 тыс. руб. (темп роста по отношению к 2005 г. 86,58%).
Снижение финансовых показателей за отчетный период (выручки, себестоимости, чистой прибыли), как уже отмечалось выше, в первую очередь связано с объективными факторами, которые коснулись всех производителей ликероводочной продукции (о них было отмечено выше) и как следствие вынужденная остановка производства и потеря темпа в продажах.
На Диаграмме 11 показана величина чистой прибыли за 2005 – 2006 годы.
Анализ финансовых коэффициентов.
Для более подробного анализа финансового положения завода был проведен расчет нескольких групп финансовых коэффициентов.
Коэффициенты ликвидности, отражающие платежеспособность предприятия на текущий момент, в целом характеризуются положительной динамикой. Это отражено в расчетных таблицах и на Диаграмме 12. При анализе групп коэффициентов было выявлено, что почти все показатели имеют рекомендуемое значение или стремятся к оптимальным. Стоит отметить о снижении в течение отчетного периода и о выходе за рамки рекомендуемых значений коэффициентов абсолютной ликвидности и общей ликвидности на конец года. Причины: при анализе было выявлено, что при расчете данных коэффициентов используются статьи баланса в активе «Денежные средства», «Краткосрочные финансовые вложения», «Краткосрочная дебиторская задолженность», а в пассиве баланса «Займы и кредиты» и «Краткосрочная кредиторская задолженность», которые претерпевали изменения. В частности, задолженность покупателей (с учетом отсрочки по товарным кредитам) меняется в зависимости от плана продаж, который носит сезонный характер в силу специфики производимой продукции. Текущая же задолженность по налогам и сборам также привязана к плану продаж, но при этом еще накладывается и отсрочка уплаты акциза сроком на 45 дней, что не могло не сказаться на величину значений вышеуказанных коэффициентов.
Коэффициенты финансовой устойчивости
Анализ финансовой устойчивости и уровня обеспеченности собственными оборотными средствами показал, что по сравнению с предыдущим годом практически все показатели претерпели изменения, но находятся в пределах рекомендуемых значений, за исключением коэффициента соотношения собственных и заемных средств и коэффициента финансовой устойчивости. При расчете этих коэффициентов используется значение собственного капитала, долгосрочные и краткосрочные обязательства, валюта баланса. Причины: при анализе выявлено, что значения краткосрочных и долгосрочных обязательств все еще остаются достаточно велики и при этом полученная прибыль по итогам года меньше, чем в 2005 г., что повлияло, соответственно, на величину собственных средств и как следствие – ухудшение показателей. Это отражено в расчетных таблицах и на Диаграмме 13.
Коэффициенты рентабельности
Анализ коэффициентов рентабельности показал, что по сравнению с предыдущим годом все показатели ухудшились. Основные причины, которые привели к этому, как уже было сказано выше, связано с уменьшением объемов продаж и как следствие снижением выручки и прибыли по итогам прошедшего года. Это отражено в расчетных таблицах и на Диаграмме 14.
Коэффициенты деловой активности
Анализ коэффициентов деловой активности показал, что они все претерпели изменения в сторону ухудшения по сравнению с 2005 г. Это вызвано тем, что во всех коэффициентах при расчете используется такой ключевой показатель как выручка, а она по итогам отчетного года уменьшилась на 981 788 тыс. руб., что и повлияло на ухудшение показателей деловой активности.
Это показано в расчетных таблицах и на Диаграммах 15, 16.
Анализ ликвидности баланса
Из проведенного анализа ликвидности баланса, можно сказать следующее: баланс предприятия не соответствует форме абсолютно ликвидного баланса. Каждый квартал не выполняется одно из неравенств, а именно, когда наиболее ликвидные активы (краткосрочные финансовые вложения и денежные средства) больше или равны наиболее срочным обязательствам (кредиторская задолженность и задолженность участникам по выплате доходов). Для исправления данного неравенства необходимо уменьшать кредиторскую задолженность и одновременно уменьшать дебиторскую задолженность (задолженность покупателей), что скажется на увеличение денежных средств. Но также хотелось бы отметить, что специфика работы ОАО «Московский завод «Кристалл», а именно, по выпуску ликероводочной продукции, подразумевает предоставление товарного кредита покупателям с отсрочкой платежа до 30 календарных дней, что существенно влияет на увеличение дебиторской задолженности, а на кредиторскую задолженность влияет начисленные, но уплаченные суммы акциза, которые производители подакцизных товаров согласно действующему налоговому кодексу имеют отсрочку на 45 дней.
Также необходимо отметить, по методике расчета интегральной оценки финансового состояния предприятия, на конец года финансовое состояние ОАО «Московский завод «Кристалл» оценивается как нормальное.
По типу финансовой устойчивости, ОАО «Московский завод «Кристалл» относится к предприятиям с абсолютной финансовой устойчивостью.
По результатам отчетного 2006 г. предлагается начислить дивиденды в размере 103 рубля за одну обыкновенную именную акцию.
4. Отчет о выплате объявленных (начисленных) дивидендов по акциям ОАО «Московский завод «Кристалл»
Общим собранием акционеров ОАО «Московский завод «Кристалл» от 30.06.2006 г. было принято решение об осуществлении выплаты дивидендов по результатам финансового года. По итогам 2005 г. были начислены дивиденды из расчета 103 рубля на одну обыкновенную именную акцию.
Общим собранием акционеров ОАО «Московский завод «Кристалл» в соответствии с п. 3 Протокола № 3 от 30.06.2006 г. принято решение об осуществлении выплаты годовых дивидендов по обыкновенным именным акциям в размере: 103 рубля течение 60 дней с даты принятия данного решения согласно Уставу ОАО «Московский завод «Кристалл».
Фактическая дата начала выплаты дивидендов:
- физические лица – 24.07.200 6г.
- юридические лица –22.08.2006 г.
Выплаты годовых дивидендов по итогам финансового года осуществлены следующим способом:
- в безналичном порядке - при осуществлении расчетов с юридическими лицами
- в наличном порядке - при осуществлении расчетов с физическими лицами
Сумма выплаченных дивидендов к моменту составления настоящего отчета
| Физические лица | Юридические лица | ||||
| Общая сумма, подлежащая выплате в рублях | Подоходный налог в рублях | К выплате в рублях | Общая сумма, подлежащая выплате в рублях | Подоходный налог в рублях | К выплате в рублях |
| 1 272 874,00 | 114 453,00 | 1 158 421,00 | 13 042 169,00 | 1 150 663,00 | 11 891 506, 00 |