Geum.ru

Годовой отчет за 2006 год. Открытое акционерное общество

Вид материалаОтчет

Содержание


5.5 Показатели, характеризующие финансовую устойчивость, рентабельность, платежеспособность и деловую активность ОАО «ТМТП».
Подобный материал:
1   ...   6   7   8   9   10   11   12   13   14

5.5 Показатели, характеризующие финансовую устойчивость, рентабельность, платежеспособность и деловую активность ОАО «ТМТП».


Таблица №13

№

п/п
Показатель
Норматив-ное значение
2005 год
2006 год
Абс.откл.

+, -

1.
Валюта баланса
тыс. руб.
188 704
146 107
-42 597

2.
Текущие активы
тыс. руб.
93 146
56075
-37 071

3.
Текущие пассивы
тыс. руб.
66 407
16232
-50 175

4.
Чистый оборотный капитал
тыс. руб.
26739
39 843
13104

5.
Собственный капитал
тыс. руб.
120 315
128029
7714

6.
Рентабельность продаж,

Р.=Пр(стр. 050, Ф2) *100 : В
%
11,0
12,1
1,1

7.
Рентабельность пр-ва (чп/себ-ть)
%
3,8
4,2
0,4

8.
Рентабельность по баланс. ст-ти (п. до налог.облож/в)
%
6,3
7,0
0,3

9.
Коэф. абсолютной ликвидности
не менее 0,2
0,4
0,2
-0,2

10.
Коэф. срочной ликвидности
0,8-1,0
1,3
3,0
1,7

11.
Коэф. текущей ликвидности
более 2
1,4
3,7
2,3

12.
Коэф. обеспеченности собственными средствами
не менее 0,1
0,3
0,7
0,4

13.
Коэф. соотношения заемных и собственных средств
max-0,5
0,57
0,14
-0,43

14.
Период оборота текущих активов
дни
58
61
3

15.
Период оборота запасов и затрат
дни
7,7
16,3
8,6

16.
Коэффициент автономии
Более 0,5
0,64
0,88
0,24


Коэффициент абсолютной ликвидности является наиболее жестким критерием, характеризующим платежеспособность предприятия на дату составления баланса, определяется отношением денежных средств и краткосрочных финансовых вложений ко всей сумме краткосрочных долгов предприятия. Он показывает, какая часть краткосрочных обязательств может быть погашена за счет имеющейся денежной наличности. Чем выше его величина, тем больше гарантия погашения долгов. В 2006 году коэффициент абсолютной ликвидности равен 0,2 при норме 0,2, т.е. 20% краткосрочных обязательств может быть при необходимости погашено немедленно.

Коэффициент срочной ликвидности, характеризующий прогнозируемые платежные возможности предприятия (отношение совокупности денежных средств, краткосрочных финансовых вложений и краткосрочной дебиторской задолженности, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты, к сумме кроткосрочных финансовых обязательств) равен 3 при норме 1.

Значение коэффициента текущей ликвидности – общий коэффициент покрытия долгов (отношение стоимости всех оборотных средств предприятия к величине краткосрочных обязательств). Превышение оборотных активов над краткосрочными финансовыми обязательствами обеспечивает резервный запас для компенсации убытков. Чем больше этот запас, тем больше уверенность кредиторов в том, что долги будут погашены.

В 2006 году коэффициент текущей ликвидности составил 3,7, что превышает нормативное значение 2,0.

Коэффициент автономии при нормативном значении больше 0,5 означает, что все обязательства предприятия могут быть покрыты его собственными средствами. В 2006 году он составил 0,88.

Стабильное финансовое положение предприятия характеризует коэффициент соотношения собственных и заемных средств равен 0,7 при норме 0,1.

Положительная динамика всех показателей финансовой устойчивости и платежеспособности Общества доказывает, что финансовая политика направлена на быстрое и эффективное использование денежных средств для обеспечения текущих платежей, повышение деловой активности и эффективности использования оборотных средств.

Значение коэффициентов ликвидности и обеспеченности собственными средствами соответствуют нормативным значениям, поэтому, согласно методике, утвержденной распоряжением Федерального управления №31-р от 12 августа 1994 года, ОАО "ТМТП"не имеет признаков банкротства.

Анализируя основные показатели финансовой устойчивости, платежеспособности и деловой активности ОАО "ТМТП" в 2006 году, финансовое состояние предприятия можно охарактеризовать как стабильное.