Geum.ru

Управление производством и повышение его эффективности 3 Глава 2

Вид материалаРеферат

Содержание


3.2. Расчет единовременных затрат
Подобный материал:
1   2   3   4   5   6   7

3.2. Расчет единовременных затрат


Расчет объема реализации услуг на предприятиях автомобильного транспорта осуществляется по формуле (13):


VПР=VБАЗ*УV,… …(13)

Где VПР и VБАЗ – объем реализации услуг в стоимостном выражении по предприятию и проектируемом и базовом годах соответственно, т. р.;

УV - средний индекс роста объема реализации услуг по предприятию.

В свою очередь, индекс изменения объема реализации услуг определяется по формуле (14):

УV =УПТ*УN*УЦ, (14)

Где УПТ - индекс изменения производительности труда в результате внедрения организационно-технических мероприятий;

УN - индекс изменения численности персонала;

УЦ - индекс изменения цен.

Определим индекс изменения объема реализации услуг СТОЛА ЗАО «Ростов-Лада» в результата внедрения мероприятий, исходящих из технологического обоснования деятельности предприятия, то есть условного высвобождения 4 основных и 1 вспомогательного рабочего.

Индекс роста производительности труда по СТОЛА определим по следующей формуле:

(15)

где ЧИСХ – исходная численность персонала, чел.;

- общее изменение численности в результате внедрения организационно-технических мероприятий, чел.;

в свою очередь, исходная численность персонала определяется следующим образом:

(16)

где ЧОТЧ – численность персонала в отчетном году, чел.;

КО.П. – коэффициент предполагаемого роста объема производства.

Так как разработанный в проектной части работы комплекс мероприятий не направлен непосредственно на рост объема производства, то коэффициент роста объема производства примем равным единице. Следовательно, исходная численность персонала предприятия соответствует отчетной, сложившейся на конец 2006 года (52 рабочих, в том числе 32 основных и 20 вспомогательных).

Таким образом, рост производительности труда состоит:



Теперь определим индекс объема реализации услуг СТОЛА на 2007 год. В связи с тем, что в результате внедрении организационно-технических мероприятий фактического изменения численности персонале не произойдет, то индекс численности можно принять равным единице. Тогда формула, определяющая индекс изменения объема реализации услуг, примет вид:

УV = УПТ=1,1064

Таким образом, объем реализации услуг ЗАО «Ростов-Лада» в 2007 году с учетом условного высвобождения численности персонала, связанного с технологическим обоснованием деятельности СТОЛА, увеличится на 10,64%.

Определим индекс изменения объема реализации услуг в результате внедрения мероприятий, связанных с улучшением социально-трудовых отношений, что позволит обеспечить условное высвобождение персонала за счет уменьшения потерь рабочего времени.

В таблице 3.1 приведен баланс рабочего временно на отчетный и проектный годы.

Таблица 3.1 - Баланс рабочего времени

Показатель
Величина показателя
Темп прироста, %

2006
2007

Номинальный фонд рабочего времени, дней
252,0
252,0
0,00

Неявки на работу, дней
21,1
20,5
-2,84

- очередные отпуска
20,0
20,0
0,00

- по болезни
0,5
0,5
0,00

- прогулы
0,6
0,0
-100,00

Явочный фонд рабочего времени









- дни
230,0
231,5
0,26

- часы
1847,2
1852
0,26

Потери рабочего времени в связи с нарушением трудовой дисциплины, час
8,0
0,0
-100,00

Полезный фонд рабочего времени, час
1839,2
1852,0
0,70

Средняя продолжительность рабочего дня, час
7,965
8,0
0,44


Сокращение численности персонала определяется по следующим формулам:

- За счет сокращения целодневных потерь:

(17)

где и - число рабочих дней в году по отчету и плану соответственно.

-За счет сокращения внутрисменных потерь:

(18)

где - продолжительность смены по отчету и плану, часов.

Разработанные мероприятия позволят сократить прогулы, увеличив таким образом число рабочих дней в году с 230,9 до 231,5, а также внутрисменные потери, увеличив среднюю продолжительность смены с 7,965 до 8 часов. Таким образом, сокращение численности персонала согласно формулам (17) и (18) составит:





Итого, общее сокращение численности - 0,36 чел.

Рост производительности труда составит:



Индекс объема реализации услуг:

УV =1,007

Общий индекс роста объема реализации услуг СТОЛА за счет внедрения разработанных мероприятий составит:

УV =1.1134

Тогда проектируемый объем реализации услуг по ЗАО «Ростов-Лада» составит (без НДС):

VПР =4962,0*101134=5524,691 т. р.

Определим фонд оплаты труда основных производственных рабочих в соответствии с ростом объема реализации услуг по формуле (19):

ФОТРАБ.ПР=ФОТБАЗ*УV, (19)

где ФОТРАБ.ПР – фонд оплаты труда основных рабочих в проектируемом году;

ФОТРАБ.ПР - фонд оплаты труда, фактически начисленных для основных рабочих в базовом году, т. р.

УV – индекс изменения объема реализации услуг (в сопоставимых ценах).

Фонд оплаты труда основных производственных рабочих СТОЛА в 2007 году составит:

ФОТРАБ. ПР = 657,5*1,1134=732,061 т. р.

В том числе, фонд оплаты труда часовой:

т. р.

Определим среднемесячную зарплату основных производственных рабочих:

ЗП=1000*ФОТ/12*N, руб. (20)

ЗП=1000*732,061/12*32=1906,408 р.

Фонд оплаты труда служащих в проектируемом году, как и в базисном 2007 г., составит 384,78 т. р. в связи с отсутствием каких-либо изменений в численности данной категории персонала.

Среднемесячная заработная плата служащих составит:

ЗП=1000*384,78/12*9=3562,78 р.


Таблица 3.2 - Темпы роста среднемесячной заработной платы и производительности труда СТОЛА в 2007 году по отношению к 2004 г.


Наименование показателя
Величина показателя
Темп роста, %

2004
2007

1.Объем реализации услуг, т. р.
4962
5524,691
11,34

2.Численность персонала, чел.
61
61
100,00

2.11Рабочих
52
52
100,00

3.Среднегодовая выработка, т. р.
81,344
90,569
111,34

3.1.На одного рабочего
95,423
100,839
111,34

4.Среднемесячная ЗП, руб.
1979,5
8144,392
108,33

4.1.Рабочих
1705,53
898,937
11,34

5.Коэффициегт опережения (стр3/стр4)






1,028

5.1.В том числе по рабочим (стр3.1/стр4.1)






1,000


Таким образом, указанное повышение оплаты труда вспомогательных рабочих является возможным, так как темп роста производительности труда опережает рост среднемесячной заработной платы (коэффициент опережения по определению в целом составляет 1,028).

Определим фонд заработной платы вспомогательных рабочих исходя из размера среднемесячной заработной платы:

ФОТВСП=1797,13*12*20/1000=457,875 т. р.

Фонд оплаты труда работников по фирме в целом определяется в соответствии с формулой (53):

ФОТ=ФОТОСН.РАБ+ФОТВСП+ФОТРУК (21)

ФОТБАЗ=657,5+406,75+584,78=1449,03 т. р.

ФОТПР=732,061+452,870+384,78=1569,711

На основании произведенных расчетов представим таблицу 3.3 основных показателей по труду и заработной плате на ЗАО «Ростов-Лада» на 2004-2007 гг.

Таблица 3.3 - Основные показатели по труду и заработной плате

Наименование показателя
Величина показателя
Темп прироста, %

2004
2007

1.Объем реализации услуг, т. р.
4962,0
5524,691
11,34

2.Численность персонала, чел.
61
61
0,00

- основные рабочие
32
32
0,00

- вспомогательные рабочие
20
20
0,00

- руководители и специалисты
9
9
0,00

3.Среднегодовая выработка, т. р.









- на одного работающего
81,344
90,569
11,34

- на одного рабочего
95,423
100,839
11,34

- на одного основного рабочего
155,063
172,647
11,34

4.Среднемесячная ЗП, руб.
1979,5
21,44,392
8,33

- основного рабочего
1767,5
1906,408
11,34

- вспомогательного рабочего
1614,09
1797,13
11,34

- руководителя и специалиста
3562,78
3562,18
0,00

5.Фонд оплаты труда, т. р.
1449,03
1569,716
8,33

- основных рабочих
657,5
732,061
11,34

- вспомогательных рабочих
406,75
452,875
11,34

- руководителей и специалистов
384,78
384,78
0,00