Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности открытого акционерного общества
| Вид материала | Пояснительная записка |
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности Открытого акционерного общества, 198.08kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 г. Оао «Алтайгазпром», 954.18kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчётности открытого акционерного общества, 389.5kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчётности Общие сведения, 288.32kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности открытого акционерного общества, 523.49kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности Открытого акционерного общества, 1724.5kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2010 год Открытого акционерного, 41.23kb.
- "Финансовая газета. Региональный выпуск", n 12, 2004 пояснительная записка к бухгалтерской, 90.62kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Санаторий-профилакторий «Энергетик», 951.02kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности, 948.83kb.
Распределение и использование прибыли
Бухгалтерская прибыль (убыток) Предприятия определяется за отчетный период на основании бухгалтерского учета всех хозяйственных операций и оценки бухгалтерского баланса, осуществляемых в соответствии с настоящей Учетной политикой.
Обобщенная информация о наличии и движении сумм нераспределенной прибыли или непокрытого убытка отражается на счете 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)». На данном счете также отражаются ранее образованные фонды общества.
Направления использования прибыли отчетного года, оставшейся в распоряжении Предприятия после начисления налога на прибыль и иных аналогичных обязательных платежей, включая финансовые санкции за несоблюдение порядка исчисления и уплаты налогов, утверждаются Общим собранием акционеров. Распределение прибыли производится по следующим направлениям:
- выплата дивидендов акционерам Предприятия;
- формирование резервного капитала в порядке и размерах, установленных Федеральным Законом от 26.12.1995 г. №208-ФЗ «Об акционерных обществах» и Уставом Предприятия и другие;
- выплата в Фонд финансирования НИОКР и развития производства ОАО «Концерн ПВО «Алмаз-Антей».
Дивиденды, подлежащие выплате акционерам Предприятия, начисляются на дату решения Общего собрания акционеров.
Организация бухгалтерского учета налогов
Бухгалтерский учет расчетов по налогам, платежам и сборам ведется непрерывно нарастающим итогом в разрезе каждого налога, платежа и сбора:
- по уровню бюджетов и внебюджетных фондов (федеральный бюджет, бюджет субъекта РФ, местный бюджет);
- по типу задолженности (недоимка/переплата по основной сумме налога, платежа и сбора, пеня, штраф).
Бухгалтерия осуществляет формирование налогооблагаемой базы, производит начисления и ведет расчеты с бюджетом по следующим видам налогов, сборов и платежей:
- налог на прибыль;
- налог на добавленную стоимость;
- налог на имущество;
- налог на доходы физических лиц;
- страховые взносы в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования, Федеральный и Территориальный фонды ОМС;
- транспортный налог;
- налог на землю;
- плата за негативное воздействие на окружающую среду.
Изменения Учетной политики на 2011 год по сравнению с 2010 годом
В связи с введением в действие приказом Минфина РФ от 12.12.2010 № 167н ПБУ 8/2010 «Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы»
Учетная политика в целях бухгалтерского учета на 2011 год дополнена подпунктом 7.2.Оценочное обязательство на оплату отпусков.
В связи с вступлением в действие Приказа Минфина России от 24 декабря 2010 г. N 186н "О внесении изменений в нормативные правовые акты по бухгалтерскому учету и признании утратившим силу Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 15.01.1997 N 3" изменен п. 5.5 учетной политики а целях бухгалтерского учета.
Изменения в Учетной политике на 2012 год
Существенных изменений в Учетной политике для целей бухгалтерского учета в 2012 году по сравнению с 2011 годом не предвидится.
3 Информация по отчетным сегментам
Основным видом хозяйственной деятельности предприятия является выполнение работ по Государственному оборонному заказу, что составляет 88,5% выручки от продажи продукции (товаров, работ, услуг). Предприятие осуществляет другие виды деятельности, которые не являются существенными и не образуют отдельных сегментов. Поэтому информация по операционным сегментам отдельно не раскрывается.
Предприятие осуществляет свою деятельность на территории Российской Федерации и не выделяет отдельных географических сегментов, поскольку источники и характер рисков на всей территории РФ примерно одинаковы.
4 Информация о событиях после отчетной даты
Существенных событий, подлежащих отражению в бухгалтерской отчетности за отчетный год в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «События после отчетной даты» (ПБУ 7/98), утвержденного приказом Минфина РФ от 25.11.1998 № 56н, не произошло.
5 Информация об условных фактах хозяйственной деятельности
Согласно Положению по бухгалтерскому учету «Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы» (ПБУ 8/2010), утвержденному приказом Минфина РФ от 12.12.2010 № 167н, оценочных обязательств, условных обязательств и условных активов в отчетном году не выявлено.
Неоконченных судебных разбирательств, в которых общество выступает в качестве ответчика по иску о взыскании задолженности – нет.
Неоконченных судебных разбирательств, в которых общество выступает в качестве истца по иску о взыскании задолженности – нет.
6 Информация по прекращаемой деятельности
Обществом в отчетном периоде не принимались решения о прекращении какого-либо вида деятельности.
7 Информация о связанных сторонах
Общество контролируется открытым акционерным обществом «Концерн ПВО «Алмаз-Антей», которому принадлежит 99,9% обыкновенных именных акций предприятия по состоянию на 31.12.2011 г.
В отчетном году ОАО «ВОП «Гранит» осуществляло операции с аффилированными лицами:
| № п/п | Наименование | Характер отношений | Вид операции | Объем операций (тыс. руб.) | Методы определения цен |
| 1 | ОАО «ГЦСО ПВО «Гранит» | Дочернее общество ОАО «Концерн ПВО «Алмаз-Антей» | Выполнение работ | 98102 | Протокол согласования цен |
По состоянию на 31 декабря 2011 года задолженность ОАО «ГЦСО ПВО «Гранит» по договору СП1-11-62 от 28.04.2011 перед предприятием составляет 2025 тыс. рублей.
Согласно положению о вознаграждениях, выплачиваемых членам Совета директоров и членам Ревизионной комиссии ОАО «Восточное оборонное предприятие «Гранит» утверждённому общим собранием акционеров от 08.06.2011г. в 2011 году Обществом было выплачено вознаграждение членам Совета директоров в размере 431 182 руб., в том числе:
| № п/п | ФИО | Занимаемая должность | Сумма |
| 1 | Бочков С.П. | Заместитель начальника управления ОАО «Концерн ПВО «Алмаз-Антей» | 68328,00 |
| 2 | Загородних А.Г. | Заместитель генерального директора ОАО «Концерн ПВО «Алмаз-Антей» | 76655,00 |
| 3 | Игишев С.М. | Генеральный директор ОАО «ВОП «Гранит» | 76655,00 |
| 4 | Кутузов И.В. | Заместитель начальника управления ОАО «Концерн ПВО «Алмаз-Антей» | 21517,00 |
| 5 | Нечаев Г.И. | Заместитель начальника управления ОАО «Концерн ПВО «Алмаз-Антей» | 21517,00 |
| 6 | Романов Н.А. | Помощник заместителя генерального директора ОАО «Концерн ПВО «Алмаз-Антей» | 70655,00 |
| 7 | Сущевский В.А. | Начальник управления ОАО «Концерн ПВО «Алмаз-Антей» | 58655,00 |
| 8 | Гришин М.К. | Помощник заместителя генерального директора ОАО «Концерн ПВО «Алмаз-Антей» | 3000,00 |
| 9 | Калик Н.А. | Генеральный директор ОАО «ГЦСО ПВО «Гранит» | 9000,00 |
| 10 | Кудреватых Т.С. | Заместитель главного бухгалтера ОАО «ВОП «Гранит» | 8400,00 |
| 11 | Морозов Е.Ю. | Главный специалист-начальник группы ОАО «Концерн ПВО «Алмаз-Антей» | 8400,00 |
| 12 | Пашкова А.А. | Заместитель главного бухгалтера ОАО «Концерн ПВО «Алмаз-Антей» | 8400,00 |
| | Итого | | 431182,00 |
Источником выплаты начисленного вознаграждения явилась чистая прибыль 2010 года. Начисление вознаграждения членам Совета директоров было отражено через счет бухгалтерского учета 91/02 «Прочие расходы».
8 Основные виды деятельности и выполнение производственной программы за 2011 год
ОАО «ВОП «Гранит» осуществляет следующие виды деятельности:
- Ремонт вооружения военной техники, а именно: автоматизированных, программных систем (комплексов) управления войсками, оружием; зенитных ракетных систем (комплексов); средств связи, радиолокации, автоматизированной обработки; двигателей и их составных частей;
- Производства вооружения военной техники, а именно: автоматизированных, программных систем (комплексов) управления войсками, оружием; зенитных ракетных систем (комплексов); средств связи, радиолокации, автоматизированной обработки; двигателей и их составных частей;
- Разработки вооружения военной техники, а именно: автоматизированных, программных систем (комплексов) управления войсками, оружием; зенитных ракетных систем (комплексов); средств связи, радиолокации, автоматизированной обработки; двигателей и их составных частей;
- Ремонт средств измерений;
- Оказание услуг населению;
- Строительство зданий и сооружений I и II уровней ответственности в соответствии с государственным стандартом, а именно: геодезические работы, выполняемые на строительных площадках, подготовительные работы, земляные работы, каменные работы, изоляционные работы, кровельные работы, осуществление функций генерального подрядчика, отделочные работы, устройство полов.
Главным приоритетом Общества является выполнение работ (услуг) по техническому обеспечению и обслуживанию военной техники МО РФ.
В 2011 году предприятием были заключены семь договоров, обеспечивающих выполнение Государственного оборонного заказа, на сумму 111 310,12 тыс. рублей. Выполнено работ за 2011 год – 111 310,12 тыс. руб.
Объем товарного производства предприятия по государственному оборонному заказу в 2010 году и запланированному на 2011 г. отражен в приложении № 1.
Приложение № 1
Содержит секретные сведения
Выполнение основных технико-экономических показателей приведено в приложении № 2
Приложение № 2
| № | | Ед. | 2010 г. | 2011 г. | +2011 г. | в % |
| п/п | Показатели | изм. | | | к 2010 г. | 2011/2010 |
| 1 | Выпуск товаров и услуг (включая НДС) | Т. руб. | 166616,5 | 166868,0 | 251,5 | 101,5 |
| в т.ч .РВР ВВТ | Содержит секретные сведения | |||||
| объем платных услуг населению | "-" | 39872,8 | 55557,9 | 15685,1 | 139,3 | |
| 2 | Из них: а) выполнено работ соисполнителями (с НДС) | Т. руб. | 0 | 8786,3 | 8786,3 | |
| 3 | б)Выполнено работ и оказано услуг собственными силами (с НДС) | Т.руб. | 166616,5 | 166868,0 | 251,5 | 101,5 |
| 4 | Выручка от продажи товаров, работ, услуг (за минусом НДС) | Т.руб. | 141200,4 | 141413,5 | 213,1 | 101,2 |
| 5 | Себестоимость выполненных работ, услуг | Т.руб. | 129842,5 | 127469,0 | -2373,5 | 98,2 |
| 6 | Прибыль от продаж | Т. руб. | 11358 | 13945 | 2587 | 122,8 |
| Прибыль до налогообложения | Т. руб. | 6517 | 2813 | -3704 | 43,2 | |
| Чистая прибыль | "-" | 4186 | 1673 | -2513,4 | 40,0 | |
| 7 | Среднесписочная численность работников | Чел. | 226 | 219 | -7 | 96,9 |
| 8 | Среднемесячная заработная плата одного работающего | Руб. | 27730 | 28500 | 770 | 102,8 |
| 9 | Выработка на одного работающего (С/с без НДС) | Руб. | 574524 | 582050 | 40103 | 107,5 |
Объем выпуска товарной продукции и услуг в 2011 году составил 166868 тыс. руб. (с НДС) и вырос по сравнению с 2010 годом на 0,15% или на 251, тыс. руб.
Рост объема выпуска товарной продукции обусловлен увеличением объема платных услуг населению на 39,3% или на 15685,1 тыс. руб. при снижении объема выполненных работ по Гособоронзаказу на 12,2% или на 15433,6 тыс. руб.
По итогам хозяйственно-финансовой деятельности за 2011 год получена прибыль в сумме 2813 тыс. руб. до налогообложения, что на 3704 тыс. руб. ниже прибыли 2010 года.
Основная доля выполняемых работ приходится на Государственный оборонный заказ и составляет 66,7% от общего объема товарной продукции.
Производственные и общехозяйственные (административные, складские, подсобные и т.п.) площади на 100 % используются по прямому назначению.
По состоянию на 01.01.2012 г. отсутствует просроченная задолженность по уплате налогов и сборов в бюджеты всех уровней, внебюджетные фонды, а также по договорам, обеспечивающим жизнедеятельность предприятия – всех видов энергии и др. Вся задолженность текущая.
Задолженности по заработной плате предприятие не имеет уже на протяжении несколько лет.
Гостиничный комплекс
С целью изыскания дополнительных средств для своевременной уплаты налогов в Федеральный и местный бюджеты, внебюджетные фонды и для оплаты текущих нужд с февраля 1996 года на предприятии функционирует гостиница "Гранит".
За отчетный период номерной фонд гостиницы составляет 91 номер, в том числе:
- Эконом одно-двухместный стоимостью 2000 руб. в сутки – 38 номера;
- Эконом трехместный стоимостью 2300 руб. в сутки – 10 номеров;
- Эконом четырехместный стоимостью 2800 руб. в сутки – 4 номера;
- Эконом-Б стоимостью 600 руб./место в сутки – 16 номеров;
- Стандарт одно-двухместный стоимостью 3000 руб. в сутки -18 номеров;
- Стандарт четырехместный стоимостью 4600 руб. в сутки – 2 номера;
- Студия одно-двухместная стоимостью 4000 руб. в сутки – 2 номера;
- Люкс двухкомнатный стоимостью 4500 руб. в сутки - 1 номер.
По сравнению с 2010 годом в отчетном периоде число размещенных лиц в гостинице увеличилось, что привело к значительному росту выручки. Число ночевок по сравнению с 2010 годом увеличилось на 26,3% и составило 38022 ед., а число размещенных лиц увеличилось на 20,6% и составило 14796 человек.
| | 2010 год | 2011 год | Изменение | В % |
| Число ночевок (ед.) | 30094 | 39179 | +7928 | 126,3 |
| Число размещенных лиц (чел.) | 12269 | 15195 | +2527 | 120,6 |
| в т. ч. иностранных туристов (чел.) | 7 | 1131 | 1124 | 16057% |
Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности гостиничного комплекса приведены в приложении № 3.
Приложение № 3
| № п/п | Показатели | ед. изм. | 2010 г. | 2011 г. | +- 2011 г. к 2010 г. | % 2011г. к 2010 г. |
| 1. | Объем платных услуг (с НДС) | т.руб | 34498 | 48317 | +13819 | 140,0 |
| 2. | Объем платных услуг (без НДС) | т.руб | 29235 | 40947 | +11712 | 140,0 |
| 3. 4. | Себестоимость реализованных услуг Затраты на 1 рубль оказанных услуг | т.руб. коп. | 20568 70,3 | 30592 74,5 | +10024 4,2 | 148,7 106,0 |
| 5. | Прибыль от реализации платных услуг | т.руб. | 8667 | 10355 | +1688 | 119,5 |
По результатам хозяйственной деятельности гостиницы за 2011 год получена прибыль в размере 10355 тыс. руб. за счет значительного роста выручки на 40% или на 13819 тыс. руб. по сравнению с предыдущим годом.
В гостиничном комплексе общей площадью 5554,7 кв. м по адресу ул. Котельникова, 13 – 424,8 кв. м. сданы в аренду под предприятие общественного питания, для организации дополнительного сервиса для проживающих в гостинице (стоматология и т. п.).