Прежде чем продолжить, Вы должны прочесть следующую информацию
| Вид материала | Документы |
- Методические указания и практические материалы, 365.94kb.
- Молодежная лесбийская субкультура в Санкт-Петербурге Надежда Нартова, 249.92kb.
- Б. М. Явление электромагнитной индукции при изучении электромагнитных волн, 48.02kb.
- Вы должны кем-то стать, прежде чем сможете что-то сделать, и что-то сделать, прежде, 3238.39kb.
- И государственной (итоговой) аттестации обучающихся, освоивших образовательные программы, 75.14kb.
- Макс вебер наука как призвание и профессия, 325.41kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества, акционером которого является Санкт-Петербург, 465.16kb.
- В. Ф. Андреев Источники наших знаний о древнем Новгороде Прежде чем начать рассказ, 1815.38kb.
- Урок 5 класс. Тема четверти: «В чем сила музыки?», 51.37kb.
- Уважаемые Агенты!, 15.14kb.
Зачет финансовых активов и обязательств – Финансовый актив и финансовое обязательство зачитываются, и в балансе отражается сальдированная сумма, когда Банк имеет юридически закрепленное право осуществить зачет признанных в балансе сумм и намеревается либо произвести зачет по сальдированной сумме, либо реализовать актив и исполнить обязательство одновременно.
Фидуциарная деятельность – Банк предоставляет своим клиентам услуги по доверительному управлению имуществом. Банк также предоставляет своим клиентам услуги депозитария, обеспечивая хранение ценных бумаг клиентов и проведение операций с ценными бумагами по счетам депо. Полученные в рамках фидуциарной деятельности активы и принятые обязательства не включаются в финансовую отчетность Банка. Банк принимает на себя операционные риски, связанные с фидуциарной деятельностью, однако кредитные и рыночные риски по данным операциям несут клиенты Банка.
F-14
ЧИСТЫЙ ПРОЦЕНТНЫЙ ДОХОД
| | 30 июня 2005 (не подвергнутый ревизии) | | 30 июня 2004 (не подвергнутый ревизии) |
| | | | |
| Процентный доход | | | |
| | | | |
| Проценты по ссудам, предоставленным клиентам | 34,527,905 | | 20,520,901 |
| Проценты по долговым ценным бумагам | 2,025,829 | | 2,453,757 |
| Проценты по ссудам и средствам, предоставленным банкам | 995,452 | | 646,413 |
| Проценты по обратным операциям РЕПО | 279,560 | | 193,960 |
| Всего процентные доходы | 37,828,746 | | 23,815,031 |
| | | | |
| Процентный расход | | | |
| | | | |
| Проценты по долговым ценным бумагам | 10,760,630 | | 5,719,362 |
| Проценты по счетам клиентов | 4,666,153 | | 3,579,627 |
| Проценты по ссудам и средствам, полученным от банков | 3,514,032 | | 1,409,860 |
| Прочие процентные расходы | 284,464 | | 777,686 |
| Проценты по операциям РЕПО | 60,647 | | 173,202 |
| Всего процентные расходы | 19,285,926 | | 11,659,737 |
| Чистый процентный доход до формирования резерва на потери по ссудам | 18,542,820 | | 12,155,294 |
| | | |
ПРОЧИЕ ДОХОДЫ
| | 30 июня 2005 (не подвергнутый ревизии) | | 30 июня 2004 (не подвергнутый ревизии) | |
| | | | | |
| Страховая премия Казкоммерц Полис | 736,422 | | 364,161 | |
| | | | | |
| Прочие доходы | 108,340 | | 131,657 | |
| | | | | |
| | 844,762 | | 495,818 | |
ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГ
Налоговый эффект от временных разниц по состоянию на 30 июня 2005г. и 31 декабря 2004г. представлен следующим образом:
| | 30 июня 2005 (не подвергнутый ревизии) | | 30 июня 2004 (не подвергнутый ревизии) |
| Отложенные активы: | | | |
| Инвестиции в ассоциированные компании | 9,032 | | - |
| Резерв по гарантиям и аккредитивам | - | | 28,255 |
| Прочие активы | 186,046 | | 151,486 |
| Всего отложенные активы | 195,078 | | 179,741 |
| Отложенные обязательства: | | | |
| Ссуды, предоставленные банкам и клиентам | 5,977,396 | | 6,213,631 |
| Резерв по гарантиям и аккредитивам | 283,342 | | - |
| Инвестиции в ассоциированные компании | - | | 21,293 |
| Основные средства и нематериальные активы | 646,012 | | 692,053 |
| Прочие активы | 2,865 | | 228,357 |
| Всего отложенные обязательства | 6,909,615 | | 7,155,334 |
| | | | |
| Чистые отложенные обязательства (смотрите Примечание 14) | 6,714,537 | | 6,975,593 |
F-15
Соотношение между расходами по уплате налогов и прибылью по бухгалтерскому учету за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2004г., представлено следующим образом:
| | | 30 июня 2005 (не подвергнутый ревизии) | | 30 июня 2004 (не подвергнутый ревизии) |
| | | | | |
| Прибыль до налогообложения | | 12,328,469 | | 7,624,121 |
| | | | | |
| Налог по установленным ставкам | | 3,698,541 | | 2,287,236 |
| Налоговый эффект от постоянных разниц | | (2,285,399) | | (324,849) |
| Расходы по налогу на прибыль | | 1,413,142 | | 1,962,387 |
| | 30 июня 2005 (не подвергнутый ревизии) | | 30 июня 2004 (не подвергнутый ревизии) | |
| Текущие расходы по налогу на прибыль | 1,770,947 | | 572,306 | |
| Отложенные налоговые (доходы)/расходы | (357,805) | | 1,390,081 | |
| Расходы по налогу на прибыль | 1,413,142 | | 1,962,387 | |
ПРИБЫЛЬ В РАСЧЕТЕ НА АКЦИЮ
| | 30 июня 2005 (не подвергнутый ревизии) | | 30 июня 2004 (не подвергнутый ревизии) | |
| Доходы: | | | | |
| Чистая прибыль за период | 10,139,384 | | 5,264,404 | |
| | | | | |
| Минус: Дивиденды по привилегированным акциям | (549,206) | | (323,673) | |
| | | | | |
| Прибыль за минусом дивидендов по привилегированным акциям | 9,590,178 | | 4,940,731 | |
| Средневзвешенное количество простых акций для расчета базовой и разводненной прибыли на акцию (шт.) | 375,000,000 | | 374,926,091 | |
| Прибыль на акцию – базовая и разводненная (в тенге) | 25.57 | | 13.18 | |
F-16
ТОРГОВЫЕ ЦЕННЫЕ БУМАГИ
| Долговые ценные бумаги: | 30 июня 2005 (не подвергнутый ревизии) | 31 декабря 2004 | ||
| Краткосрочные ноты НБРК | 2.2-3.95% | 16,414,637 | 1.5-7.12% | 41,146,420 |
| Государственные казначейские векселя Республики Казахстан | 2.7-8% | 13,947,508 | 3.22-8.35% | 12,905,516 |
| Облигации Freddie MAC | 5.25-12.36% | 2,568,890 | 5.25-12.36% | 1,558,647 |
| Облигации Казтрансойл | 8.5% | 2,453,966 | 8.5% | 2,401,938 |
| Евробонды Министерства финансов Республики Казахстан | 11.125% | 2,271,570 | 11.25% | 2,255,373 |
| Облигации Алматинского Торгово-Финансового Банка | 8.5-9% | 1,843,366 | 8.5-9% | 1,666,851 |
| Облигации Каражанбасмунай | 8-9.1% | 1,288,383 | 8-9.7% | 1,319,854 |
| Облигации Банка развития Казахстана | 7.125-8.5% | 1,149,351 | 7.125-8.5% | 924,941 |
| Облигации Автоваз | 9.7-10.78% | 975,098 | 11.28% | 776,914 |
| Облигации PIK group companies | 13% | 946,878 | - | - |
| Облигации Fannie MAE | 5% | 652,984 | 5% | 259,921 |
| Облигации Казахалтын | 9.10% | 591,640 | - | - |
| Облигации Казахстанской ипотечной компании | 7.29-12.25% | 588,304 | 8.09-12.25% | 1,365,487 |
| Облигации Центр Телеком | 12.35-13.8% | 509,694 | - | - |
| Облигации UTK | 12.3% | 481,360 | 12.3% | 452,718 |
| Облигации Line Handling | 11.59% | 467,699 | - | - |
| Облигации Народного Банка | 8.125% | 435,084 | 8.125% | 410,332 |
| Облигации Россельхозбанка | 9% | 286,349 | - | - |
| Облигации Атырауского местного исполнительного комитета | 8.5-8.6% | 281,880 | 8.5-8.6% | 276,122 |
| Облигации НурБанка | 9% | 274,199 | - | - |
| Облигации Federal Farm Credit Bank | 3.375% | 271,112 | 3.375% | 259,066 |
| Облигации Банка Туран Алем | 8-9.1% | 270,098 | 8% | 157,940 |
| Облигации Астанинской гор.администрации | 8.5% | 266,623 | 8.5% | 296,304 |
| Облигации Новосибирского региона | 13.3% | 264,413 | 13.3-13.5% | 283.381 |
| Долговые обязательства Ярославской области | 12.5% | 218,465 | 12.5% | 289,662 |
| Облигации Федерального займа Министерства Финансов Российской Федерации | 10-11% | 206,946 | - | - |
| Облигации КАЗТРАНСКОМ | 8% | 185,217 | 8% | 185,357 |
| Облигации Казахстан Кагазы | 9.2% | 131,360 | - | - |
| Облигации Астана Финанс | 9.4% | 120,793 | - | - |
| Облигации Химфарм | 10.0% | 120,584 | - | - |
| Облигации КАЗАТОМПРОМ | 8.5% | 89,004 | 8.5% | 85,052 |
| Облигации Башкирэнерго | 10.69% | 84,134 | - | - |
| Облигации Волга | 12% | 76,128 | - | - |
| Облигации Адаман Финанс | 14.1% | 71,246 | - | - |
| Облигации Мангыстау РЕК | 13.0% | 66,002 | 13% | 66,525 |
| Облигации SMARTS | 10% | 63,914 | - | - |
| MIA | 10% | 50,693 | - | - |
| Евробонды ТуранАлем Финанс Б.В. | 7.875% | 50,637 | 7.875% | 50,423 |
| Евробонды Казтрансойл | 8.5% | 30,334 | 8.5% | 22,498 |
| Облигации TMK | 10.3% | 4,882 | - | - |
| Корпоративные бонды Российской Федерации эмитентов | | - | 7.4-16% | 2,454,288 |
| Евробонды Министерства финансов Российской Федерации | | - | 12.75% | 481,177 |
| Облигации Русалфин | | - | 9.6% | 475.471 |
| Облигации Izhauto | | - | 12.5% | 430,442 |
| Облигации Миг Финанс | | - | 16% | 394,249 |
| Облигации СУЕК | | - | 11.5% | 392,345 |
| Облигации Нидан Фудс | | - | 17% | 256,182 |
| Облигации Алматы Кус | | - | 10% | 2,558 |
| | | 51,071,515 | | 74,303,954 |
| | | | | |
F-17
| | Доля участия | 30 июня 2005 (не подвергнутый ревизии) | Доля участия | | 31 декабря 2004 |
| Акции: | | | | | |
| ГДР Казахтелеком | 0.54% | 620,986 | 0.54% | | 419,641 |
| Московский судостроительный и судоремонтный завод | - | - | 2.7% | | 56,132 |
| | | 620,986 | | | 475,773 |
| Итого торговые ценные бумаги | | 51,692,501 | | | 74,779,727 |
ССУДЫ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ КЛИЕНТАМ
| | 30 июня 2005 (не подвергнутый ревизии) | | 31 декабря 2004 |
| | | | |
| Ссуды, предоставленные клиентам | 573,984,318 | | 513,294,251 |
| Наращенные процентные доходы по ссудам, предоставленным клиентам | 14,151,308 | | 11,515,151 |
| | 588,135,626 | | 524,809,402 |
| За вычетом резерва на потери по ссудам | (35,478,644) | | (29,878,852) |
| Итого ссуды и средства, предоставленные клиентам, нетто | 552,656,982 | | 494,930,550 |
| | 30 июня 2005 (не подвергнутый ревизии) | | 31 декабря 2004 |
| | | | |
| Ссуды, обеспеченные дебиторской задолженностью | 77,756,811 | | 119,097,427 |
| Ссуды, обеспеченные недвижимостью | 157,745,677 | | 112,347,494 |
| Ссуды, обеспеченные смешанными видами залога | 79,795,533 | | 75,461,244 |
| Ссуды, обеспеченные оборудованием | 54,084,922 | | 42,344,709 |
| Ссуды, обеспеченные гарантиями предприятий | 98,124,652 | | 32,205,260 |
| Ссуды, обеспеченные акциями компаний | 40,646,646 | | 26,091,707 |
| Ссуды, обеспеченные денежными средствами или гарантиями Правительства Республики Казахстан | 7,817,497 | | 25,942,668 |
| Ссуды, обеспеченные гарантиями финансовых институтов | 8,438,128 | | 22,305,528 |
| Ссуды, обеспеченные товарными запасами | 13,767,562 | | 21,084,412 |
| Необеспеченные ссуды | 49,958,198 | | 47,928,953 |
| | 588,135,626 | | 524,809,402 |
| За вычетом резерва на потери по ссудам | (35,478,644) | | (29,878,852) |
| Итого ссуды и средства, предоставленные клиентам, нетто | 552,656,982 | | 494,930,550 |
F-18
| | 30 июня 2005 (не подвергнутый ревизии) | | 31 декабря 2004 |
| Анализ ссуд по секторам экономики: | | | |
| Торговля | 109,641,215 | | 97,325,798 |
| Строительство | 98,471,074 | | 90,493,676 |
| Физические лица | 81,006,752 | | 72,820,907 |
| Топливно-энергетическая промышленность | 37,583,084 | | 37,006,654 |
| Сельское хозяйство | 32,400,859 | | 34,278,548 |
| Финансовый сектор | 32,942,522 | | 39,975,228 |
| Транспорт и коммуникации | 36,354,555 | | 31,125,368 |
| Пищевая промышленность | 28,692,913 | | 29,801,626 |
| Недвижимость | 35,987,886 | | 27,596,947 |
| Гостиничный бизнес | 16,989,039 | | 14,517,252 |
| Добывающая промышленность и металлургия | 20,920,966 | | 14,042,224 |
| Машиностроение | 12,437,987 | | 9,206,278 |
| Культура и искусство | 870,881 | | 1,632,453 |
| Прочие | 43,835,893 | | 31,986,443 |
| | 588,135,626 | | 524,809,402 |
| За вычетом резервов на потери по ссудам | (35,478,644) | | (29,878,852) |
| Итого ссуды, предоставленные клиентам, нетто | 552,656,982 | | 494,930,550 |
ВЛОЖЕНИЯ В ЦЕННЫЕ БУМАГИ
Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
-
Процентная ставка к номиналу
30 июня 2005
(не подвергнутый ревизии)
Процентная ставка к номиналу
31 декабря 2004
Долговые ценные бумаги
Астана Финанс
-
9%
126,343
Казахалтын
-
9.7%
123,214
Химфарм
-
10%
119,301
368,858
Доля, %
Доля, %
Акции, имеющиеся в наличии для продажи:
Казахтелеком, в том числе:
- простые акции
- привилегированные акции
0.04%
0.19%
6,258
6,387
0.14%
0.19%
90,232
5,909
Актюбинский завод хромовых соединений
3.07%
15,355
3.07%
21,497
Актобе Мунай Газ
0.004%
4,463
0.004%
2,172
32,463
119,810
Итого ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
32,463
468,668
F-19
Ценные бумаги, удерживаемые до погашения
Ценные бумаги, удерживаемые до погашения, представлены следующими образом:
-
Процентная ставка к номиналу
30 июня 2005
(не подвергнутый ревизии)
Процентная ставка к номиналу
31 декабря 2004
Облигации Министерства финансов Кыргызской Республики
7.93-8.152%
43,225
5.91-8.1%
64,294
Итого ценные бумаги, удерживаемые до погашения
43,225
64,294
ИНВЕСТИЦИИ В АССОЦИИРОВАННЫЕ КОМПАНИИ
Следующие предприятия были отражены в финансовой отчетности по методу долевого участия:
-
30 июня 2005
(не подвергнутый ревизии)
31 декабря 2004
Доля, %
Сумма
Доля, %
Сумма
Пенсионный Фонд «УларУмит»
44.18%
313,728
41.18%
213,914
ТОО First Credit Bureau
14.29%
4,250
14.29%
4,050
317,978
217,964
ПРОЧИЕ АКТИВЫ
-
30 июня 2005
(не подвергнутый ревизии)
31 декабря 2004
Предоплата и прочие дебиторы
1,782,096
7,295,992
Расходы будущих периодов
266,525
1,598,780
Дебиторы по страховой деятельности
1,186,694
456,442
Расчеты по налогам
542,267
399,644
3,777,582
9,750,858
За вычетом резервов на возможные потери по прочим активам
(79,694)
(110,715)
Итого прочие активы, нетто
3,697,888
9,640,143