Стоимость полного варианта работы 1700 руб
| Вид материала | Реферат |
- Стоимость полного варианта работы 1700 руб, 803.33kb.
- Стоимость полного варианта работы 1700 руб, 608.82kb.
- Стоимость полного варианта работы 1700 руб, 1124.95kb.
- Стоимость полного варианта работы 1700 руб, 171.37kb.
- Стоимость полного варианта работы 1700 руб, 624.99kb.
- Стоимость полного варианта работы 1700 руб, 815.54kb.
- Стоимость полного варианта работы 1700 руб, 745.06kb.
- Стоимость полного варианта работы 1700 руб, 842.9kb.
- Стоимость полного варианта работы 1500 руб, 443.98kb.
- Стоимость полного варианта работы 1000 руб, 810.34kb.
1.2.Теории и методы управления ликвидностью
Целью управления активами и пассивами является достижение максимальной прибыльности при минимизации уровня риска. При этом менеджмент банка находится как ВЫРЕЗАНО ДЕМО_ВЕРСИЯ хранностью, ликвидностью и доходностью финансовых ресурсов банка.
Анализ этих категорий в плане управления активами и пассивами будет осуществляться по следующим показателям (табл.1.1.).
Таблица 1.1
Базовые показатели анализа в управлении активами и пассивами
| Категории | Активные операции | Пассивные операции | Bonus |
| Сохранность | Риски | Внешние риски | |
| Доходность | ВЫРЕЗАНО ДЕМО_ВЕРСИЯ | ВЫРЕЗАНО ДЕМО_ВЕРСИЯ | ВЫРЕЗАНО ДЕМО_ВЕРСИЯ |
| Ликвидность | ВЫРЕЗАНО ДЕМО_ВЕРСИЯ | ВЫРЕЗАНО ДЕМО_ВЕРСИЯ | ВЫРЕЗАНО ДЕМО_ВЕРСИЯ |
Как бы ни осуществлялся анализ финансовой деятельности банка, в разбивке ли по продуктам, по центрам прибыли или как-то иначе, конечные показатели будут сводиться именно к тому, что [16]:
- банк обеспечивает определенную, заданную учредителями доходность;
- у банка определенный, удовлетворяющий кредиторов, уровень ликвидности;
- банк в состоянии сохранить текущее состояние ликвидности и прибыльности.
Рассмотрим аспекты управления активами.
Структура активов банка должна соответствовать качественным требованиям ликвидности – с этой целью все активы банка разбиваются на группы по степени ликвидности, а затем определяется удельный вес каждой группы, что дает оценку степени ликвидности активов.
По степени ликвидности активы банка делятся на следующие группы (отнесение той или иной статьи активов к той или иной группе является условным): ВЫРЕЗАНО ДЕМО_ВЕРСИЯ ности истребовать активы.
Необходимость в подобном преобразовании возникает у банка в том случае, если, например, по счетам “до востребования” имеется неснижаемый остаток за счёт достаточного уровня диверсификации привлеченных средств.
ВЫРЕЗАНО ДЕМО_ВЕРСИЯ
Рис.1.2. Балансовый отчет
Аналогичную аналитическую таблицу на основе балансовых данных можно составлять по конкретным срокам активов-пассивов: “до востребования”, 1 день, до 7 дней, до 30 дней, до 30 дней, до 90 дней, до 180 дней, до 1 года, до 3-х лет, свыше 3-х лет.
Большинство авторов ВЫРЕЗАНО ДЕМО_ВЕРСИЯ срокам востребования и погашения" рассчитывается избыток (дефицит) ликвидности и показатель избытка (дефицита) ликвидности для различных сроков.
1.3.Современные подходы к управлению ликвидностью банка
Управление ликвидностью коммерческого банка в России осуществляется на двух уровнях: на уровне Банка России (централизованное управление) и на уровне коммерческого банка (децентрализованное управление).
Меры по ВЫРЕЗАНО ДЕМО_ВЕРСИЯ величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле:
ВЫРЕЗАНО ДЕМО_ВЕРСИЯ (1.2)
Лам - высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком;
Овм - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении.
Овм* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц;
Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15 ВЫРЕЗАНО ДЕМО_ВЕРСИЯ и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.
Норматив текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по следующей формуле:
ВЫРЕЗАНО ДЕМО_ВЕРСИЯ (1.3)
Лат - ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки.
Овт - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком ВЫРЕЗАНО ДЕМО_ВЕРСИЯ щих и стратегических решений (рис1.3).
ВЫРЕЗАНО ДЕМО_ВЕРСИЯ
Рис.1.3. Логическая модель управления ликвидностью
Взаимодействие элементов модели, представленной на рисунке, генерирует информацию, на основе которой в конечном итоге осуществляется контроль принятого управленческого решения. Само решение может иметь отношение к показателям ликвидности банка, актива, инновационного продукта и др. В каждом конкретном случае, который возникает в практике продажи банковского продукта, процедура получения необходимой информации и ее использования для принятия решений должна быть регламентирована.
Раскроем функции подразделений банка в процессе управления ликвидностью.
Система управления ликвидностью и контроля рисков ликвидности предусматривает следующие уровни.
Первый уровень (низший).
Руководители направлений деятельности:
Финансовые риски:
- Организация контроля за соблюдением служащими подразделений законодательства, внутренних нормативных документов Банка, в том числе контроль своевременного ознакомления служащих подразделений с произошедшими изменениями в законодательстве, с введенными в действие новыми внутренними документами Банка, а также с внесенными изменениями в действующие внутренние документы;
- Мониторинг адекватности параметров управления рисками конкретных инструментов внутри отдельного бизнеса текущему состоянию, целям и задачам этого бизнеса;
- Мониторинг соответствующих коэффициентов, отражающих размеры определенных рисков;
- Предотвращение ухудшения состояния и размера соответствующего риска.
Нефинансовые риски: ВЫРЕЗАНО ДЕМО_ВЕРСИЯ ивов и пассивов коммерческого банка, но и их совокупностью. Таким образом, проблема эффективного управления активами и пассивами коммерческого банка состоит в решении следующих задач (рис.1.4):
ВЫРЕЗАНО ДЕМО_ВЕРСИЯ
Рис.1.4. Алгоритм выбора финансового решения в рамках управления портфелем активов и пассивов коммерческого банка
1. Первичное разбиение активов и пассивов по степени эластичности к процентной ставке.
2. Формирование ВЫРЕЗАНО ДЕМО_ВЕРСИЯ ного анализа формируются равномощные множества портфелей активов и пассивов с высокой эластичностью.