Закрытое акционерное общество акционерный коммерческий банк развития текстильной и шерстяной промышленности тексбанк зао акб «тексбанк»
| Вид материала | Документы |
- Услуги, 74.33kb.
- Акционерный Коммерческий Банк "Новый Кредитный Союз" (закрытое акционерное общество), 201.45kb.
- Коммерческий Банк «Приобье» (закрытое акционерное общество) зао, 2750.96kb.
- С изменениями от 14. 07. 2010г, 1597.92kb.
- Коммерческий банк «независимый строительный банк», 265.71kb.
- Региональный Акционерный Коммерческий Банк Москва (Открытое акционерное общество) далее, 108.61kb.
- Общие положения, 513.03kb.
- «Сведения о решениях общих собраний», 168.73kb.
- Акционерный Коммерческий Банк развития предприятий пассажирского транспорта г. Москвы, 18.01kb.
- 1. Предмет договора, 160.36kb.
залогом недвижимого имущества или имущественных прав:
- сотрудник кредитного отдела совместно с начальником кредитного отдела готовят служебную записку о возникшей задолженности, направляют ее руководству Банка (филиала), и направляют ее для решения вопроса на заседание Кредитного комитета. В случае принятия Кредитным комитетом решения о предъявлении искового требования к Заемщику и обращении взыскания на предмет залога или переводе на себя имущественных прав:
Сотрудник кредитного отдела:
- в течение 1 рабочего дня готовит: расчет задолженности по кредиту, копии Кредитного договора и Договора залога, выписки со ссудного счета Заемщика и вместе с кредитным досье передает их в юридическую службу Банка;
— в течение 2-х рабочих дней с даты возникновения просроченной задолженности, направляет клиенту письмо с требованием о ее погашении.
Специалист юридической службы:
- в течение 5 рабочих дней, на основании представленных документов осуществляет подготовку искового заявления о взыскании задолженности и обращении взыскания на предмет залога или переводе на себя имущественных прав, готовит служебную записку об оплате государственной пошлины;
после оплаты государственной пошлины передает подготовленное исковое заявление на подпись руководству Банка (филиала);
- подписанное исковое заявление передается в Секретариат Банка для направления в суд по почте, либо непосредственно в канцелярию суда исходя из подсудности предъявляемого иска.
- поручительством юридических или физических лиц:
— Сотрудник кредитного отдела совместно с начальником кредитного отдела готовят информацию (служебную записку) о возникшей задолженности, направляют ее руководству Банка (филиала), и направляют ее для решения вопроса на заседание Кредитного комитета. В случае принятия Комитетом решения о предъявлении искового требования:
сотрудник кредитного отдела:
— в течение 1 рабочего дня готовит: расчет задолженности по кредиту, копии Кредитного договора и Договора поручительства, выписки со ссудного счета Заемщика и вместе с кредитным досье передает их в юридический отдел Банка;
— в течение 2-х рабочих дней с даты возникновения просроченной задолженности, направляет Заемщику и Поручителю письмо с требованием о ее погашении.
Специалист службы экономической безопасности Банка:
— в течение 2-х рабочих дней проводит мероприятия, связанные с определением перспективы взыскания задолженности с Поручителей или Заемщика.
Специалист юридического отдела:
- в течение 5 рабочих дней, на основании представленных документов осуществляет подготовку искового заявления о взыскании задолженности, готовит служебную записку об оплате государственной пошлины;
- после оплаты государственной пошлины передает подготовленное исковое заявление на подпись руководству Банка (филиала);
- подписанное исковое заявление передается в Секретариат Банка для направления в суд по почте, либо непосредственно в канцелярию суда исходя из подсудности предъявляемого иска.
- залогом движимого имущества:
- Сотрудник кредитного отдела совместно с начальником кредитного отдела готовят служебную записку о возникшей задолженности, направляют ее руководству Банка (филиала);, и направляют ее для решения вопроса на заседание Кредитного комитета. В случае принятия Комитетом решения об обращении взыскания на предмет залога:
Сотрудник кредитного отдела
— ставит в известность о принятом решении Службу безопасности и юридический отдел Банка;
- в течение 2-х рабочих дней с даты возникновения просроченной задолженности, направляет клиенту письмо с требованием о ее погашении.
Специалист службы экономической безопасности Банка:
— в течение 2-х рабочих дней выезжает на место нахождения залога, где производит его осмотр и опись и, при необходимости, опечатывает место нахождения залога;
- в случае необходимости производит выделение заложенного имущества из общей номенклатуры;
— в случае необходимости вывозит заложенное имущество на площади, определенные Банком;
— совместно с начальником юридической службы обеспечивает реализацию предмета залога, в том числе путем заключения договора со специализированной организацией в порядке, установленном законодательством РФ.
Специалист юридической службы:
— обеспечивает правовое сопровождение обращения взыскания на заложенное движимое имущество.
11.1. Мониторинг кредитного риска по безнадежным ссудам со 100% -ым размером сформированного резерва производится на ежемесячной основе до принятия решения о ее списании с баланса банка. Так, как проведение регулярного мониторинга кредитного риска по безнадежным ссудам фактически не предпологает выявления новых факторов риска, достаточно наличие в профессиональном суждении положений, подтверждающих отсутствие на отчетную дату факторов, на основании которых оценка ссуды может быть изменена в сторону улучшения.
12. Порядок принятия решения о списании безнадежной задолженности
12.1. Решение о признании просроченной задолженности безнадежной для взыскания и о списании безнадежной задолженности с баланса Банка выносится органом, уполномоченным принимать соответствующее решение (определены пунктом 3.6), если с момента направления заемщику требования о погашении просроченной задолженности прошло не менее 1 года, в течение указанного срока Банком были предприняты все необходимые и достаточные юридические и фактические действия по ее взысканию и по реализации прав, вытекающих из наличия обеспечения, но, несмотря на это, осуществить взыскание просроченной задолженности не удалось.
12.2.Сотрудник кредитного отдела совместно со специалистами юридической службы и службы экономической безопасности банка:
— после признания конкретной ссуды, нереальной для взыскания на основании всех проведенных Банком необходимых и достаточных мер по взысканию указанной ссуды, в течение 1 рабочего дня готовят профессиональное суждение с расчетом задолженности по кредиту, перечнем мер, проведенных Банком для взыскания указанной задолженности и предложением о возможности и целесообразности списания данной задолженности по ссуде за счет сформированный по ней резерва, с приложение копий кредитного договора, актов уполномоченных государственных органов, доказывающих невозможность взыскания (частичного взыскания) ссуд за счет должника (поручителя, гаранта), а также выписки со ссудного счета заемщика на момент подготовки Заключения и передают его на подпись начальнику кредитного отдела и начальнику юридической службы банка.
- не позднее следующего рабочего дня после утверждения заключения с предложением о возможности и целесообразности списания данной задолженности по ссуде за счет сформированного по ней резерва направляет указанное заключение в уполномоченный орган для решения вопроса о списании.
12.3. Профессиональное суждение о невозможности взыскания просроченной задолженности должно содержать:
- наименование заемщика (иного контрагента);
- дату и номер договора, по которому образовалась просроченная задолженность;
- даты и номера всех дополнительных соглашений к указанному договору;
- цель кредитования (программа потребительского кредитования) или краткое содержание сделки, в результате которой образовалась просроченная задолженность;
- дату выдачи кредита (дату совершения сделки, в результате которой образовалась просроченная задолженность;
- дату возникновения просроченной задолженности;
- сумму просроченной задолженности, представляющую собой остаток по соответствующему балансовому или внебалансовому счету на дату составления профессионального суждения;
- сумму сформированного под просроченную задолженность резерва, представляющую собой остаток по соответствующему балансовому или внебалансовому счету на дату составления профессионального суждения;
- основания для признания просроченной задолженности безнадежной и списания ее с баланса Банка за счет сформированного под нее резерва.
12.4. К профессиональному суждению должны быть приложены документы, подтверждающие основания для признания ее безнадежной.
12.5. Основанием для признания просроченной задолженности безнадежной могут служить следующие документы:
12.5.1. документы, подтверждающие факт неисполнения заемщиком своих обязательств перед Банком в течение периода не менее 1 года до даты составления профессионального суждения:
- выписки по ссудным, расчетным и иным счетам;
- копии уведомлений Банка о факте неисполнения заемщиком своих обязательств, с подтверждением факта получения указанного уведомления заемщиком (контрагентом) или факта отсутствия заемщика по месту нахождения.
- иная переписка с заемщиком (контрагентом) по вопросам неисполнения им своих обязательств (при ее наличии).
12.5.2. акты уполномоченных государственных органов, которыми являются судебные акты, акты судебных приставов-исполнителей и иных лиц, обладающих равными полномочиями, акты органов государственной регистрации, а также иные акты, доказывающие невозможность взыскания просроченной задолженности, в том числе:
- определение суда (арбитражного суда) о прекращении исполнительного производства по взысканию задолженности с должника в пользу кредитора;
- постановление судебного пристава – исполнителя о возвращении
исполнительного документа;
- решения арбитражного суда о признании должника несостоятельным (банкротом), принудительной ликвидации должника и определения арбитражного суда об утверждении отчета конкурсного управляющего и завершении конкурсного производства, или определения арбитражного суда об утверждении мирового соглашения;
- решение суда об объявлении гражданина умершим. Исполнение обязательств по погашению просроченной задолженности может быть
прекращено смертью должника, при наличии подтверждающих данный факт
документов, отсутствия достаточного для удовлетворения требований
имущества. При этом списание просроченной задолженности производится с момента
выдачи нотариальной конторой (нотариусом) по месту жительства гражданина, либо по месту нахождения имущества документа, подтверждающего отсутствие,
либо недостаточность имущества для удовлетворения претензий;
- решение суда о признании гражданина – должника безвестно
отсутствующим. Соответствующее судебное решение должно быть подтверждено
документом, выданным органом опеки и попечительства, либо лицом, на
которого возложена обязанность доверительного управления имуществом
должника, и свидетельствующим об отсутствии у должника имущества или
доходов, достаточных для полного, либо частичного погашения
обязательств;
- другие документы, подтверждающие невозможность погашения
должником просроченной задолженности.
12.5.3. иные документы, подтверждающие проведение Банком мероприятий по взысканию просроченной задолженности и/или обосновывающие предполагаемые издержки Банка по проведению действий, обеспечивающих ее взыскание, являются заключения Юридической службы и Службы экономической безопасности Банка с описанием проведенных мероприятий и принятых мер по взысканию просроченной задолженности, оценкой предполагаемых издержек Банка на дальнейшие возможные юридические действия в сопоставлении с возможным экономическим эффектом от их проведения, описанием причин, вследствие которых взыскание просроченной задолженности представляется невозможным, а дальнейшее начисление процентов по ссуде нецелесообразным.
12.6.Указанные заключения Юридическая служба и Служба экономической безопасности Банка обязаны представить кредитному отделу по его запросу.
12.7.Документы, являющиеся основанием для принятия уполномоченным органом решения о признании просроченной задолженности безнадежной и списании ее с баланса, в зависимости от размера задолженности по отношению к величине собственных средств (капитала) Банка, определяются пунктом 3.6 настоящего Положения.
12.8. Документы, являющиеся основанием для принятия решения о признании просроченной задолженности безнадежной и списании ее с баланса, в зависимости от размера задолженности по отношению к величине собственных средств (капитала) Банка и категории заемщика, а также наименование органа, уполномоченного принимать соответствующие решения представлены в следующей таблице:
| № п/п | Размер просроченной задолженности по отношению к величине собственных средств (капитала) Банка | Заемщик | Орган, уполномоченный принимать решение о признании просроченной задолженности безнадежной и списании ее с баланса Банка | Документы, являющиеся основанием для признания просроченной задолженности безнадежной и списания ее с баланса Банка, прилагаемые к профессиональному суждению |
| 1. | < 0,1% | Все заемщики –физические лица | Правление Банка | Документы, предусмотренные пунктами 3.2 - 3.4, 3.6, 3.8 настоящего Положения |
| 2. | 0,1% - 0,5% | Все заемщики –физические лица | Совет директоров | Документы, предусмотренные пунктами 3.2- 3.4, 3.6, 3.8 настоящего Порядка |
| 3. | >0,5% | Все заемщики –физические лица, кроме указанных в строке 4 Таблицы | Совет директоров | 1. Документы, предусмотренные пунктами 3.2 -3.4, 3.6 и 3.8 настоящего Порядка; 2. Документы, предусмотренные п.3.7 настоящего порядка, если отсутствие необходимости подтверждения указанными документами не предусмотрено специальным решением Совета директоров |
| 4. | > 1% | акционеры и/или их аффилированные лица | Совет директоров | Документы, предусмотренные пунктами 3.2-3.4, 3.6 , 3.7 и 3.8 настоящего Порядка |
12.9. После принятия решения о списании с баланса безнадежной задолженности документы, послужившие основанием для принятия решения, вместе с копией протокола или выпиской из протокола заседания уполномоченного органа, на котором было принято соответствующее решение, помещаются в кредитное досье заемщика.
13. Порядок списания безнадежной задолженности с баланса Банка.
13.1. После принятия решения о списании безнадежной задолженности с баланса Банка, на основании копии протокола заседания уполномоченного органа (выписки из протокола) сотрудник кредитного отдела составляет распоряжение операционному отделу на списание безнадежной задолженности с баланса за счет сформированного под нее резерва, подписывает его у руководителя кредитного отдела, руководителем Банка (филиала) и передает операционному отделу на исполнение.
В распоряжении должны быть указаны дата и номер протокола заседания уполномоченного органа.
13.2. Операционный отдел в день получения распоряжения производит списание безнадежной задолженности с баланса Банка за счет сформированного под нее резерва в порядке, установленном в приложении №10 к Регламенту организации работы по предоставлению кредитов клиентам ЗАО АКБ «Тексбанк».
13.3. Списанная с баланса Банка безнадежная задолженность переносится на соответствующие внебалансовые счета главы В баланса, где продолжает учитываться в течение 5 лет.
13.4. По истечении 5-ти лет, безнадежная задолженность списывается с соответствующего внебалансового счета на основании решения Правления Банка в порядке, установленном приложением №10 к Регламенту.
14. Порядок отражения в бухгалтерском учете операций, совершаемых кредитными организациями при прекращении обязательств, обеспечении исполнения обязательств и перемене лиц в обязательствах по договорам на предоставление и (размещение) денежных средств осуществляется в Банке в соответствии с Указанием Банка России от 27.07.2001г. №1007-У.