Утвержден
| Вид материала | Решение |
- Утвержден Утвержден, 228.71kb.
- Отчет предварительно утвержден Советом директоров ОАО «Ижевская медицинская страховая, 120.58kb.
- Программа по литературе, 119.58kb.
- Программа вступительного экзамена по литературе орел 2009, 123.27kb.
- Утвержден решением Совета Директоров зао «Московская межбанковская валютная биржа», 203.31kb.
- Пояснительная записка Рабочая программа по литературе для обучающихся 11 класса создана, 799.82kb.
- Годовой отчет по итогам работы за 2010 год Предварительно утвержден на заседании Совета, 439.44kb.
- Утвержден Постановлением Президиума Белтпп от 6 июня 2000г., с изменениями и дополнениями, 824.88kb.
- Утвержден Правлением Общества с ограниченной ответственностью " Хоум Кредит энд Финанс, 4370.38kb.
- Утверждён Приказом Министерства образования и науки РФ №373 06. 10. 2009г программа, 3425.52kb.
РАЗДЕЛ 5. ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
| | ВСЕГО | КТЭЦ | БелГЭС | МайГЭС | КПГЭС |
| План, тыс. руб. | 110 337 | 48 718 | 7 864 | 21 000 | 32 755 |
| Факт, тыс. руб. | 76 048 | 26 307 | 7 375 | 22 247 | 20 119 |
На 2009 год планировалось освоить капитальные вложения в размере 110 337 тыс. рублей. Источник финансирования – амортизация.
Фактически освоено 76 048 тыс. рублей или 68,92%, в том числе по объектам:
| № | Название объекта | План | Освоение |
| | Всего по Обществу | 110 337 | 76 048 |
| | Техперевооружение | 110 337 | 75 707 |
| 1 | Реконструкция системы контроля изоляции вводов 220кВ силового трансформатора № 4 | 505 | 519 |
| 2 | Реконструкция системы контроля изоляции вводов 220кВ силового трансформатора № 2 | 638 | 648 |
| 3 | Реконструкция цепей электромагнитной блокировки шинных разъединителей с заземляющими ножами Ι, ΙΙ СШ 110кВ и фидера резервногопитания 7 ШР | 1 575 | 1 589 |
| 4 | Реконструкция системы техводоснабжения | 903 | 908 |
| 5 | Установка электронных тахометров на оборудовании КТЭЦ | 198 | 197 |
| 6 | Установка систем дистанционного управления насосами дозаторами гидразин - гидрата | 411 | 397 |
| 7 | Установка шлагбаума Краснодарской ТЭЦ | 200 | 241 |
| 8 | Устройство ангара для лодки | 450 | 438 |
| 9 | Устройство причала для плавсредств | 195 | 199 |
| 10 | Устройство системы кондиционирования | 384 | 233 |
| 11 | Оснащение устройствами блокировки АВР КРУ-6кВ VI секции не блочной части | 700 | 632 |
| 12 | Приобретение и замена трансформаторов вводов 220кВ | 2979 | 2 943 |
| 13 | Приобретение и замена трансформаторов вводов 110кВ | 1 720 | 1 754 |
| 14 | Оснащение устройствами блокировки АВР КРУ-6кВ сетевой насосной, в т.ч. | 555 | 510 |
| 15 | Реконструкция кабельных линий связи | 2 715 | 2 142 |
| 16 | Реконструкция узла учета ГРП №2. Лаборатория анализа газа (реконструкция узла учета регулятора № 4) | 1 650 | 1 065 |
| 17 | Установка приборов узла учета конденсата из КТЦ №1 | 75 | 650 |
| 18 | Монтаж приборов непрерывного контроля качества перегретого пара блока №4 | 1 192 | 1 310 |
| 19 | Реконструкция ОРУ 110кВ Белореченской ГЭС с заменой масляного выключателя ВЛ Мартанская на элегазовый | 4 608 | 4 216 |
| 20 | Выполнение мероприятий по декларациям безопасности ГТС | 932 | 932 |
| 21 | Замена вводов трансформатора Т2 | 1 067 | 969 |
| 22 | Приобретение дизельной электростанции мощностью 64кВт для аварийного питания механизмов затворов головного узла | 644 | 645 |
| 23 | Выполнение мероприятий по декларациям безопасности ГТС | 19 963 | 20 075 |
| 24 | Приобретение дизельной электростанции мощностью 64кВт для аварийного питания механизмов затворов головного узла | 597 | 594 |
| 25 | Монтаж автоматической пожарной сигнализации помещений КП ГЭС | 112 | 112 |
| 26 | Приобретение, монтаж и наладка аккумуляторной батареи | 2 925 | 2 080 |
| 27 | Реконструкция ограждения и территории Краснополянской ГЭС | 29 718 | 17 863 |
| 28 | КГК: 2009. Оборудование, не требующее монтажа | 13 822 | 8 491 |
| 29 | КГК: 2009. ПИР для строительства будущих лет | 5 411 | 4 217 |
| 30 | КГК: 2009. Реконструкция ОРУ-110кВ. Реконструкция подстанции с заходом ВЛ-110кВ | 0 | 64 |
| 31 | Реконструкция кабельной трассы фидера резервного питания собственного расхода 1АТ-20Р на ОРУ-110 кВ | 5 813 | 0 |
| 32 | Модернизация системы от погасания факела в топке котла №5 и ЗЗУ | 7 680 | 0 |
По результатам торгов Закупочной комиссией ОАО "Кубанская генерирующая компания" экономия по расторгованным объектам составила – 1 081 тыс. руб.
Приобретено оборудование, не входящее в сметы строек: приборы измерения, машины и механизмы, лабораторное оборудование: при плане - 13 822 тыс. руб. освоено 8 214 тыс. руб. или 59,43%.
В том числе освоено:
Краснодарская ТЭЦ – 8 136 тыс. руб. (58,86% от плана). Введено в основные фонды – 8 136 тыс. руб.
Белореченская ГЭС - 78 тыс. руб. (100% от плана). Введено в основные фонды.
Не освоено 5 608 тыс. руб. по причине не своевременно оплаченных авансов, предусмотренных в заключенных договорах. Длительность процесса торгов, в связи с отсутствием конкурентной среды.
ПИР будущих лет: при плане 5 411 тыс. руб., факт составил 4 271 тыс. руб.
Экономия после проведения корпоративных процедур составила 1 140 тыс. руб.
Не выполнены работы.
- «Реконструкция кабельной трассы фидера резервного питания собственного расхода 1АТ-20Р на ОРУ-110 кВ» – план 5 813 тыс. руб. Задержка выплаты аванса на 2 месяца и отсутствие кабельной продукции у Подрядчика ООО «Энергостройкомплекс», работа планируется выполнить в 1 квартале 2010 года;
- «Модернизация системы от погасания факела в топке котла №5 и ЗЗУ» - план 7 680 тыс. руб. Задержка аванса на 1,5 месяца и отсутствие утверждённой проектной документацией (внесены изменения в проект Заказчиком), что не позволило провести торги и заключить договор на выполнение строительно-монтажных работ. Выполнение работ планируется на 2 квартал 2010 года;
- «Реконструкция ограждения и территории Краснополянской ГЭС» при плане 29 718 тыс. руб., факт составил 17 863 тыс. руб. В связи с отсутствием в полном объёме проектной документации, работы выполнены частично. Окончание работ планируется на 2 квартал 2010 года;
- «Реконструкция узла учета ГРП2. Лаборатория анализа газа» – при плане 1 650 тыс. руб., факт составил 1 065 тыс. руб. Работа выполнена не полностью из-за отсутствия работ по врезке пробоотборных линий газа. Прибор приобретён, монтаж планируется выполнить на 1 квартал 2010 года;
- Оборудование, не входящее в сметы строек при плане 13 822 тыс. руб., факт – 8 214 тыс. руб. Не выполнение плана связанно с изменением Инвестиционной программы на 2009 года в 3 корректировке. Корпоративные процедуры по торгам были проведены с задержкой, Договора на поставку заключены. Поставка оборудования планируется на 1-2 кварталы 2010 года.
Выполнены работы и введены в основные фонды объекты на сумму 41 537 тыс. руб., что составляет 49,58 % от плана.
Незавершенное строительство на 01.01.2009 – 99 711 тыс. руб.
Незавершенное строительство на 01.01.2010 – 134 222 тыс. руб.
Финансирование ИПР 2009 года из амортизации составило 58 339 тыс. руб., из прибыли - 64 тыс. руб.
В том числе:
Погашение кредиторской задолженности прошлых лет 12 907 тыс. руб.
Финансирование объектов текущего года 45 496 тыс. руб.
Причиной выполнения плана на 68,92% послужило:
Позднее согласование ИПР в SAP и отсутствие ГКПЗ, не своевременно оплачены авансы, предусмотренные в заключенных договорах. Длительность процесса торгов, в связи с отсутствием конкурентной среды.
РАЗДЕЛ 6. РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ПРИБЫЛИ И ДИВИДЕНДНАЯ ПОЛИТИКА ОБЩЕСТВА
На 31 декабря 2009 года Уставный капитал ОАО «Кубанская генерирующая компания» составил 1 072 166 400 рублей и состоял из 17 869 440 обыкновенных акций, номинальной стоимостью 60 рублей каждая.
Размер Уставного капитала в течение отчетного года не менялся.
Распределение прибыли, в соответствии с решениями общих собраний акционеров Общества за последние 3 года:
| Вид дохода | ГОСА 2007 по итогам 2006 года | ГОСА 2008 по итогам 2007 года | ГОСА 2009 по итогам 2008 года |
| Нераспределенная прибыль (тыс. руб.) | 14 836 | 40 462,0 | 23 214,0 |
| Резервный фонд (тыс. руб.) | 742 | 5 463,1 | 1 161,0 |
| Фонд накопления (тыс. руб.) | - | 34 998,9 | 0 |
| Дивиденды (тыс. руб.) | 14 094 | 0 | 0 |
| Покрытие убытков прошлых лет | - | 0 | 0 |
Дивидендная история
При начислении и выплате дивидендов ОАО «Кубанская генерирующая компания» руководствуется требованиями Федерального закона «Об акционерных обществах» и Устава Общества.
В связи с тем, что Общество создано 01 июля 2006 года, дивиденды (в том числе промежуточные) за 2005 год не выплачивались.
На годовом общем собрании акционеров Общества от 16 мая 2007 года было принято решение о начислении и выплате дивидендов по акциям Общества за 2006 год в размере 0,788732 рубля на одну обыкновенную акцию Общества в денежной форме.
В соответствии с решением внеочередного общего собрания акционеров Общества от 15 июня 2007 года акционерам Общества были выплачены дивиденды по обыкновенным акциям Общества по итогам первого квартала 2007 года в размере 3,850149 рубля на одну обыкновенную акцию Общества в денежной форме.
09 июня 2008 года состоялось годовое общее собрание акционеров Общества, на котором было принято решение не выплачивать дивиденды по акциям Общества по итогам 2007 года.
08 июня 2009 года состоялось годовое общее собрание акционеров Общества, на котором было принято решение не выплачивать дивиденды по акциям Общества по итогам 2008 года.
| Наименование показателя | По результатам 2006 года | По результатам 1 кв. 2007 года | По результатам 2007 года | По результатам 2008 года |
| Дивиденды начисленные (тыс. руб.) | 14 094 | 68 800 | 0 | 0 |
| Размер дивидендов на 1 привилегированную акцию (руб.) | - | - | - | - |
| Размер дивидендов на 1 обыкновенную акцию (руб.) | 0,788732 | 3,850149 | 0 | 0 |
РАЗДЕЛ 7. ЗАКУПОЧНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
Закупочная деятельность Общества осуществлялась в соответствии с Положением о порядке проведения регламентированных закупок товаров, работ, услуг для нужд ОАО «Кубанская генерирующая компания», утвержденным Советом директоров Общества.
Закупки в 2009 году проводились для нужд технического перевооружения ОАО «Кубанская генерирующая компания» в соответствии с Годовой комплексной программой закупок на 2009 год.
Уведомления о проводимых в 2009 году открытых закупках размещены на сайте ООО «ЮГК ТГК-8» ссылка скрыта.
Общая сумма Годовой комплексной программы закупок (ГКПЗ) ОАО «Кубанская генерирующая компания» на 2009 год составила 164 129,33 тыс. руб.
При этом доля конкурентных закупок в ГКПЗ составила 123 861,33 тыс. руб. или 75,47%. Конкурентные закупки (40 шт.) были проведены способом «Открытый запрос предложений» и «Открытый конкурс», неконкурентные закупки (1 шт.) были проведены способом «Закупка у единственного источника». В состав Годовой комплексной программы закупок вошли закупки работ, услуг и оборудования для нужд технического перевооружения компании.
РАЗДЕЛ 8. ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ БУХГАЛТЕРСКОЙ И ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ОБЩЕСТВА
8.1. Основные положения учетной политики Общества
Учетная политика ОАО «Кубанская генерирующая компания» на 2009 год сформирована в соответствии с Федеральным законом от 21.11.1996 года № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете», Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 22.07.03 года № 67н, и иными нормативными документами в области бухгалтерского учета.
Основные принципы учетной политики ОАО «Кубанская генерирующая компания» - обеспечение информацией заинтересованных пользователей бухгалтерской отчетности, достоверность оценки финансового положения и финансовых результатов деятельности Общества.
Бухгалтерский учет в Обществе ведется бухгалтерской службой, возглавляемой главным бухгалтером. Структурные подразделения не имеют собственных бухгалтерских служб, учет ведется централизованно. Главный бухгалтер Общества обеспечивает контроль и отражение на счетах бухгалтерского учёта всех хозяйственных операций в соответствии с действующими законодательными и нормативными документами.
Общество исчисляет и уплачивает налоги в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, законодательством субъектов Российской Федерации о налогах и сборах, нормативными правовыми актами органов местного самоуправления о налогах и сборах.
В Обществе применяется линейный способ начисления амортизационных отчислений по объектам основных средств, исходя из срока полезного использования этих объектов. Срок использования определяется на момент принятия основных средств, к бухгалтерскому учету.
Использование прибыли Общества, остающейся в распоряжении после начисления налога на прибыль и иных аналогичных платежей, включая санкции за несоблюдение правил налогообложения, утверждается общим собранием акционеров.
Учет выручки от продажи продукции и товаров, поступления, связанные с выполнением работ, оказанием услуг ведется по видам деятельности.
Материально-производственные запасы принимаются к бухгалтерскому учету по фактической себестоимости приобретения или изготовления.
Расходы, произведенные в отчетном периоде, но относящиеся к следующим отчетным периодам, учитываются в бухгалтерском учете и отражаются в балансе отдельной строкой как расходы будущих периодов.
Бухгалтерский учет кредитов и займов осуществляется в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету. «Учет займов и кредитов и затрат по их обслуживанию ПБУ 15/01», утвержденным приказом Минфина РФ от 02.08.2001 года № 60 Н. Кредиторская задолженность по полученным кредитам и займам учитывается и отражается в отчетности с учетом причитающихся процентов. Начисленные суммы процентов учитываются обособленно.
Общество применяет единую систему организации, способы (методы) и формы ведения налогового учета в целях формирования налоговой базы и налога на прибыль на основании главы 25 Налогового кодекса РФ и в соответствии с учетной политикой в целях налогообложения. Общество исчисляет и уплачивает ежемесячно авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, рассчитываемой нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответствующего месяца. Доходы и расходы признаются по методу начисления.
8.2. Анализ динамики результатов деятельности и финансового положения компании
ОАО «Кубанская генерирующая компания» создано в результате реорганизации ОАО «Кубаньэнерго» (протокол № 17 внеочередного собрания акционеров ОАО «Кубаньэнерго» от 30.12.2005 года), зарегистрировано 01 июля 2006 года в Инспекции Федеральной налоговой службы № 3 по г. Краснодару. Операционная деятельность начата с 1 июля 2006 года. Итоги финансово-хозяйственной деятельности Общества в 2007 году характеризуются финансовой устойчивостью и платежеспособностью.
8.2.1 Активы Общества
По итогам 2009 года ОАО «Кубанская генерирующая компания» имеет активы:
тыс.руб.
| Наименование актива | Получено на 31.12.2008 | Приобретено | Расход | Наличие на 31.12.2009 |
| Основные средства Начисленный износ | 1 267 095 | 41 537 102 | 4 535 85 871 | 1 218 328 |
| Незавершенное строительство | 117 611 | 76 590 | 41 537 | 152 664 |
| Долгосрочные финансовые вложения | 132 644 | | | 132 644 |
| Отложенные налоговые активы | 15 094 | 4 242 | 5 015 | 14 321 |
| Прочие внеоборотные активы | 1 295 | 0 | 754 | 541 |
| Запасы | 9 408 | 71 283 | 68 555 | 12 136 |
| НДС по приобретенным ценностям | 6 867 | 24 845 | 27 811 | 3 901 |
| Дебиторская задолженность | 159 493 | 380 216 | 337 307 | 202 402 |
| Денежные средства | 1 398 | 286 394 | 287 627 | 165 |
| ИТОГО | 1 710 905 | | | 1 737 102 |
Основные средства по остаточной стоимости на 31.01.2008 составили 1 267 095 тыс. руб., на 31.12.2009 - 1 218 328 тыс. руб. Изменение стоимости основных средств в сторону уменьшения на 48 767 тыс. руб. произошло в результате: ввода новых основных средств на 41 537 тыс. руб., начислен износ за 2009 год на 85 871 тыс. руб., списано в результате недостачи в сумме 4 433 тыс.руб.
Активы и обязательства Общества оценены в отчетности по фактическим затратам на их приобретение, за исключением инвестиций в акции.
Отсутствуют хозяйственные операции, совершенные в иностранных валютах, а также отсутствуют денежные активы и обязательства, стоимость которых выражена в иностранной валюте.
В составе основных средств отражены здания, машины, оборудование, транспортные средства и другие соответствующие объекты со сроком службы более 12 месяцев и стоимостью свыше 10 000 рублей. В течение 2009 года приобретение, техперевооружение и реконструкция основных средств производилось по фактическим затратам. Основные средства не приобретались в обмен на товары и ценности, отличные от денежных средств. В отчетности основные средства показаны по остаточной стоимости (первоначальная стоимость за минусом амортизации, накопленной за время эксплуатации после 01.07.2006 года).
Переоценка основных средств не проводилась.
Амортизация основных средств начислена линейным способом исходя из фактического срока полезного использования. Срок службы по основным фондам в Обществе установлен с учетом фактического срока службы установленного предыдущим собственником – ОАО «Кубаньэнерго».
Норма амортизации по группам основных средств:
здания - 2,2 %в год,
машины и оборудования - 9,1% в год,
транспортные средства - 12,4% в год,
компьютерная техника - 21,3% в год,
сооружения - 3,2% в год,
прочие - 8,9% в год.
Амортизация основных средств, % в год
Стоимость основных средств по группам
тыс. руб.
| № | Наименование группы основных средств | Восстановительная стоимость на 31.12.2009г. | Остаточная стоимость | В % к итогу |
| 31.12.2009г. | 31.12.2009г. | |||
| 1 2 3 4 | Здания Сооружения и передаточные устройства Машины и оборудование Транспортные Другие основные средства | 316 081 446 561 695 832 6 495 2 661 | 303 902 416 442 492 079 4 082 1 823 | 25 34 41 0 0 |
| | ИТОГО: | 1 467 630 | 1 218 328 | 100% |
Земельные участки и объекты жилищного фонда отсутствуют.
8.2.2. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности
Задолженность покупателей и заказчиков определена исходя из цен, установленных договорами между Обществом и покупателями с учетом НДС.
Основным видом деятельности Общества является сдача имущества в аренду, стоимость услуг определяется договором между ООО «ЮГК ТГК-8» и Обществом.
Расшифровка дебиторской задолженности по статье 240.
тыс.руб.
№ | Наименование | Сумма |
| 1 | Покупатели, заказчики, в т.ч. ООО «ЮГК ТГК-8» Прочие | 94 149 93 620 529 |
| 2 | Авансы выданные, в т.ч. ООО «Космос-7»» ООО «Энергостройкомплекс» ФГУП «ЦентрИнформ» ЗАО «Лабораторное оборудование и приборы» Прочие | 9 780 4 114 4 130 921 234 381 |
| 3 | Прочие дебиторы в т.ч. ООО «Краснодаррегионгаз» ООО «ЮГК ТГК-8» ООО «Жувлен» ОАО «Камаз-Строй-Комплект-Юг» ОАО «Бизнес-центр МГУ» ООО «Лоис» ОАО «Краснодаргоргаз» Неизвестное лицо (недостачи и потери от порчи ценностей) Прочие | 98 473 4 393 74 878 1 080 5 523 1 000 3 050 1 171 4 487 2 891 |
| | Итого: | 202 402 |
Дебиторская задолженность по сравнению с прошлым отчетным периодом в целом увеличилась на 42 909 тыс. руб., при этом задолженность покупателей и заказчиков уменьшилась на 14 858 тыс. руб. за счет оплаты просроченной задолженности за аренду имущества ООО «ЮГК ТГК-8». Дебиторская задолженность увеличилась в результате отражения в учете Решения Арбитражного суда Краснодарского края о взыскании с ООО «ЮГК ТГК-8» убытков за возмещение вреда в связи с повреждением имущества Общества.
Авансы выданные увеличились на 4 270 тыс. руб. в результате оплаты авансовых платежей по договорам контрагентам, осуществляющим строительно-монтажные работы, и поставщикам оборудования. Прочая дебиторская задолженность увеличилась на сумму 53 497 тыс. руб. в результате отражения в учете Решения Арбитражного суда и убытков по недостаче основных средств на сумму 74 878 тыс. руб., возврата ИФНС переплаты по налогам и зачета по начисленным налогам в сумме 16 358 тыс. руб., а также снижения суммы недостачи от потери и порчи ценностей на сумму 4 142 тыс. руб., в результате предъявления убытков виновному лицу.
Расшифровка дебиторской задолженности тыс.руб.
| | 31.12.2008 | 31.12.2009 | Рост (+), Снижение (-) |
| Всего дебиторская задолженность: Статья 240 | 159 493 | 202 402 | 42 909 |
| В том числе: Покупатели и заказчики Статья 241 | 109 007 | 94 149 | -14 858 |
| Авансы выданые Статья 244 | 5 510 | 9 780 | 4 270 |
| Прочие дебиторы Статья 245 | 44 976 | 98 473 | 53 497 |
В 2009 году произведено списание дебиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности на 937 тыс. руб., которая получена по вступительному балансу от ОАО «Кубаньэнерго».
В составе краткосрочной кредиторской задолженности отражены задолженность поставщикам и подрядчикам; задолженность по оплате труда перед персоналом; задолженность по налогам и сборам перед внебюджетными фондами; авансы полученные; прочие кредиторы. По сравнению с прошлым отчетным периодом краткосрочная кредиторская задолженность увеличилась на сумму 60 114 тыс. руб., при этом задолженность поставщикам и подрядчикам увеличилась на сумму 36 287 тыс. руб., задолженность по налогам и сборам также увеличилась на сумму 18 997 тыс.руб., а прочая кредиторская задолженность возросла на сумму 5 767 тыс. руб.
в тыс. руб.
| | 31.12.2008 | 31.12.2009 |
| Краткосрочная кредиторская задолженность составляет: в том числе: | 46 456 | 106 570 |
| Поставщики и подрядчики: (статья 621 баланса) Из них ООО «ЮГК ТГК-8» ФГУП «Ведомственная охрана" ОАО «Южный инженерный центр» ООО «Электрогазовая компания» ЗАО «Энерготехмаш» ООО «Космос-7» ООО «Кватро-Сервис» ООО ПКФ «Кубаньиндустриясервис» ООО «Техноэнергопром» ЗАО «Ансет-ТМ» ООО ТД «Экопроект» ООО «Агенство ЛУКОМ-А» ООО «ЛУКОЙЛ-Энергоинжиниринг» ООО «Метконстрой» Прочие | 22 191 5 655 2 772 1 147 8 785 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 | 58 478 8 987 3 981 0 0 17 824 6 327 5 593 2 124 2 030 1 123 1 207 1 473 1 106 1 050 5 653 |
| Задолженность по оплате труда (статья 622 баланса) | 1043 | 409 |
| Задолженность внебюджетным фондам (статья 623 баланса) из них: Пенсионный фонд РФ Прочие | 354 269 85 | 97 76 21 |
| Задолженность по налогам и сборам (статья 624 баланса) из них: задолженность по налогу на прибыль задолженность по прочим налогам | 6 825 0 6 825 | 25 822 8 188 17 634 |
| Авансы полученные | 103 | 57 |
| Прочие кредиторы, всего (статья 628 баланса) из них: ОАО «КапиталЪ Страхование» ОАО «Кубаньэнерго» Прочие | 15 940 1 324 14 567 49 | 21 707 7 057 14 567 83 |
Увеличение кредиторской задолженности вызвано возникновением долга Общества перед поставщиками оборудования и подрядчиками, выполняющими строительно-монтажные работы на сумму 36 287 тыс. руб., а также долг по страховой премии ОАО «Капитал Страхование» на 7 057 тыс. руб., задолженность по налогам и сборам увеличилась на 18 997 тыс. руб.
В отчетном периоде не было заключено соглашение между ОАО «Кубанская генерирующая компания» и ОАО «Кубаньэнерго» по возмещению затрат по уплате земельных платежей, в результате в бухгалтерском учете не были отражены расходы по земельным платежам за 2009 год.
8.2.3 Анализ финансовых результатов
Финансово-экономическое состояние Общества за отчетный 2009 год представлено следующими обобщающими показателями:
(тыс. руб.)
| Показатель | 2008 год | 2009 год |
| Выручка от продажи прочих товаров, работ, услуг, в том числе: | 226 358 | 221 361 |
| сдача имущества в аренду | 216 215 | 216 211 |
| прочих товаров, продукции, работ, услуг промышленного характера | 10 143 | 5 150 |
| Себестоимость проданных товаров, работ, услуг, в том числе: | 175 621 | 251 539 |
| сдача имущества в аренду | 171 409 | 247 078 |
| прочих товаров, продукции, работ, услуг промышленного характера | 4 212 | 4 461 |
| Прибыль от продаж | 50 737 | (30 178) |
| Проценты к уплате | (2 162) | 0 |
| Сальдо прочих доходов и расходов общества | (11 007) | 5 388 |
| Прибыль до налогообложения | 37 568 | (24 790) |
| Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи, в том числе: | (14 354) | (10 409) |
| Отложенный налоговый актив | (1 402) | (773) |
| Отложенное налоговое обязательство | 734 | (1 289) |
| Текущий налог на прибыль | (12 916) | (8 281) |
| Иные аналогичные обязательные платежи | (770) | (66) |
| Чистая прибыль | 23 214 | (35 199) |
| Базовая прибыль (руб.) | 1,2991 | (1,9698) |
За 2009 год Обществом получена выручка от продажи прочей продукции (услуг) основной деятельности в размере 221 361 тыс. руб., в том числе от сдачи имущества в аренду ООО «ЮГК ТГК-8» - 216 211 тыс. руб. За отчетный период выручка по сравнению с прошлым отчетным периодом снизилась на 2,8 % или на 4 997 тыс. руб., что связано с отсутствием выручки за оказанные услуги по технологическому присоединению. Выручка от сдачи имущества в аренду составляет 97,7% от всей суммы выручки за отчетный период.
Расходы по обычным видам деятельности за отчетный период составили 251 539 тыс. руб., в том числе расходы, связанные со сдачей имущества в аренду – 247 078 тыс. руб. По сравнению с прошлым отчетным периодом расходы увеличились на сумму 75 669 тыс. руб. Увеличение себестоимости оказанных услуг по сдаче в аренду имущества в отчетном периоде произошло в результате понесенных расходов по страхованию имущества «от всех рисков» на 59 012 тыс. руб., начисленной амортизации на 4 974 тыс. руб.
За 2009 год получен убыток от продаж в размере – 30 178 тыс. руб., в том числе убыток от продаж от сдачи имущества в аренду в размере 30 867 тыс. руб. и прибыль от реализации прочей продукции в размере – 689 тыс. руб.
Прочие доходы за отчетный период составили 63 596 тыс. руб., по сравнению с предыдущим отчетным периодом доходы увеличились на 61 653 тыс. руб., в результате отражения в учете возмещения ущерба ООО «ЮГК ТГК-8», а также увеличения продажи материальных ценностей (металлолома) по сравнению с прошлым годом.
Прочие расходы за отчетный период составили 58 208 тыс. руб., что больше прошлого отчетного периода на 45 258 тыс. руб. Увеличение прочих расходов произошло из-за проигранного процесса с ООО «Краснодарской региональной компанией по реализации газа», начисленной амортизации по основным фондам, не переданным в аренду, невозмещаемому НДС, списанию остаточной стоимости по ликвидируемым основным фондам.
По итогам деятельности за 2009 год получен убыток в размере – 35 199 тыс. руб.
Структура чистых активов акционерного общества на конец 2009 года представлена в следующей таблице (тыс. руб.)
| Наименование показателя | Код строки бухгалтер-ского баланса | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода | ||
| тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | ||
| Внеоборотные активы | | | | | |
| Основные средства | 120 | 1 267 095 | 74,1 | 1 218 328 | 70,1 |
| Незавершенное строительство | 130 | 117 611 | 6,9 | 152 664 | 8,8 |
| Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения | 140 | 132 644 | 7,7 | 132 644 | 7,6 |
| Прочие внеоборотные активы | 148 | 16 389 | 1,0 | 14 862 | 0,9 |
| Оборотные активы | | | | | |
| Запасы | 210 | 9 408 | 0,5 | 12 136 | 0,7 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 6 867 | 0,4 | 3 901 | 0,2 |
| Дебиторская задолженность | 240 | 159 493 | 9,3 | 202 402 | 11,7 |
| Денежные средства | 260 | 1 398 | 0,1 | 165 | 0 |
| Итого активы, принимаемые к расчету | | 1 710 905 | 100 | 1737102 | 100 |
| Пассивы | | | | | |
| Долгосрочные обязательства по займам и кредитам | 510 | | | | |
| Прочие долгосрочные обязательства | 515 | 23 261 | 33,2 | 24 550 | 18,7 |
| Краткосрочные обязательства по займам и кредитам | 610 | 0 | 0,0 | 0 | 0,0 |
| Кредиторская задолженность | 620 | 46 456 | 66,2 | 106 570 | 81,02 |
| Задолженность участникам по выплате дивидендов | 630 | 413 | 0,6 | 409 | 0,3 |
| Итого пассивы, принимаемые к расчету | | 70 130 | 100 | 131 529 | 100 |
| Стоимость чистых активов акционерного общества | | 1 640 775 | | 1605573 | |
8.2.4 Анализ финансового состояния
Финансовые показатели Общества по итогам работы за 2009 год представлены в таблице:
| Коэффициенты | | Значение коэффи-циентов | Баллы | Веса | Общая сумма баллов |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | К1 | 0,00 | 1 | 0,25 | 0,25 |
| Коэффициент срочной ликвидации | К2 | 1,89 | 4 | 0,50 | 2,0 |
| Коэффициент текущей ликвидации | К3 | 2,04 | 4 | 0,50 | 2,0 |
| Коэффициент финансовой независимости | К4 | 0,92 | 4 | 1,25 | 5,0 |
| Рентабельность продаж | К5 | 0 | 2 | 0,25 | 0,5 |
| Рентабельность собственного капитала | К6 | 0 | 2 | 0,25 | 0,5 |
| Рентабельность активов | К7 | 0 | 2 | 0,25 | 0,5 |
| Динамика дебиторской задолженности | К8 | -25,43% | 4 | 0,25 | 1,0 |
| Динамика кредиторской задолженности | К9 | 22,66% | 1 | 0,25 | 0,25 |
| Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности | К 10 | 1,90 | 3 | 0,25 | 0,75 |
| Итоговый рейтинг | С3-D | В1 | 27 | 4,0 | 12,75 |
В соответствии с Методикой оценки финансового состояния Общества ОАО «Кубанская генерирующая компания» по финансовым показателям за 2009 год отнесено к группе предприятий В1 (предприятие с удовлетворительным финансовым состоянием) с рейтингом 12,75 баллов.
Коэффициент абсолютной ликвидности, характеризующий платежеспособность Общества, ниже нормативного значения (не менее 0,2) и составил по итогам деятельности за 2009 год 0,00.
Коэффициент срочной ликвидности превысил норму (не менее 1,0) и составил – 1,89.
Коэффициент текущей ликвидности (покрытия), позволяющий установить в какой степени текущие активы покрывают краткосрочные обязательства, на 31.12.2009 выше нормы (не менее – 2,0) – 2,04.
Превышение нормативного значения коэффициента срочной ликвидности связано с повышением суммы дебиторской задолженности в составе текущих активов Общества над кредиторской задолженностью в 2 раза.
Коэффициент независимости, характеризующий долю собственных средств в активах предприятия, при нормативе 0,5 составил – 0,92.
По итогам работы за 2009 год рентабельность продаж составила 0,00 %.
8.3. Обзор существенных сделок, заключенных Обществом.
В 2009 году ОАО «Кубанская генерирующая компания» существенные сделки не заключало.
РАЗДЕЛ 9. ДОЛЯ РЫНКА, МАРКЕТИНГ И ПРОДАЖИ
Сдача имущества в аренду.
ОАО «Кубанская генерирующая компания» единственное общество в Южном Федеральном округе, сдающее в аренду генерирующие мощности и занимает 100% долю рынка в данном сегменте.
Оказание услуг связи.
На телекоммуникационном пространстве Юга России ОАО «Кубанская генерирующая компания» осуществляет свою деятельность в условиях жесткой конкуренции. На конец 2009 года телекоммуникационные услуги в ЮФО предоставляли более 410 компаний. При этом наибольшее их количество приходилось на услуги местной телефонной связи – 174 оператора. Доля ОАО «Кубанская генерирующая компания» пространстве Юга России ничтожно мала.