Geum.ru

5. Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Банка

Вид материалаРеферат

Содержание


6. Обеспечение интересов клиентов.
Список использованных источников
Подобный материал:
1   2   3   4


5. Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Банка.


Надзор и контроль за деятельностью Банка осуществляется Банком России, его территориальными органами и иными органами, уполномоченными на то действующим законодательством.

Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Банка осуществляется ревизионной комиссией. Порядок деятельности ревизионной комиссии определяется Положением о ревизионной комиссии, утверждаемым Общим собранием акционеров.

Члены ревизионной комиссии избираются годовым Общим собранием акционеров на срок до следующего годового собрания акционеров, в порядке, установленном Положением о ревизионной комиссии. Количественный состав ревизионной комиссии определяется решением Общего собрания акционеров.

Срок полномочий ревизионной комиссии исчисляется с момента избрания ее Общим собранием акционеров до момента избрания ревизионной комиссии следующим годовым Общим собранием акционеров по истечении срока ее полномочий. Члены ревизионной комиссии могут быть переизбраны на следующий срок.

Членами ревизионной комиссии могут быть акционеры Банка, надлежащим образом уполномоченные представители акционеров, лица, предложенные акционерами (акционером). Члены ревизионной комиссии не могут быть одновременно членами Наблюдательного совета, а также занимать иные должности в органах управления Банка.

Акции, принадлежащие членам Наблюдательного совета или лицам, занимающим должности в органах управления Банка, не могут участвовать в голосовании при избрании членов ревизионной комиссии.

Члены ревизионной комиссии на своем первом заседании избирают из своего состава большинством голосов председателя и секретаря ревизионной комиссии, которые могут быть в любое время переизбраны членами ревизионной комиссии.

Председатель ревизионной комиссии осуществляет общее руководство деятельностью Ревизионной комиссии, созывает и проводит ее заседания, организует взаимодействие с иными органами Банка, распределяет полномочия членов ревизионной комиссии при проведении проверок, представляет комиссию на заседаниях Общего собрания акционеров, Наблюдательного совета, Правления, подписывает документы, исходящие от имени ревизионной комиссии. Секретарь ревизионной комиссии обеспечивает ведение протоколов ее заседаний, доведение до адресатов актов и заключений ревизионной комиссии, подписывает документы, исходящие от имени ревизионной комиссии. Ревизионная комиссия решает все вопросы на своих заседаниях, которые созываются председателем ревизионной комиссии по мере необходимости перед началом проверки (ревизии) и по ее результатам. Член ревизионной комиссии может требовать созыва экстренного заседания комиссии в случае выявления нарушений, требующих безотлагательного решения ревизионной комиссии. При решении вопросов каждый член ревизионной комиссии обладает одним голосом. Решения принимаются, акты и заключения утверждаются большинством голосов присутствующих на заседании членов ревизионной комиссии.

5.1.Основные функции ревизионной комиссии:

- проверка финансовой документации и анализ финансового положения Банка;

- проверка законности совершаемых Банком сделок, операций и расчетов с

контрагентами;

- проверка своевременности и правильности платежей в бюджет, начислений и выплат дивидендов, процентов по облигациям, погашения прочих обязательств Банка;

- проверка правомочности решений, принятых органами управления Банка, касающихся финансово-хозяйственной деятельности Банка, на предмет их соответствия действующему законодательству Российской Федерации и Уставу Банка.

5.2.Полномочия ревизионной комиссии:

- получение от органов управления и должностных лиц Банка на основании письменного запроса документов и материалов, необходимых для надлежащего выполнения ревизионной комиссией ее функций;

- постановка вопроса о созыве заседаний Правления, Наблюдательного совета, внеочередного Общего собрания акционеров в случаях, когда выявленные нарушения в деятельности Банка и угроза интересам Банка требуют решения по вопросам, находящимся в компетенции данных органов;

- требование объяснений должностных лиц и иных сотрудников Банка по вопросам, находящимся в компетенции ревизионной комиссии;

- постановка перед органами управления Банка, его подразделениями и службами вопроса об ответственности работников Банка, включая должностных лиц, в случае нарушения ими положений, правил, инструкций, действующих в Банке.

Ревизионная комиссия обладает иными правами, установленными действующим законодательством, настоящим Уставом и Положением о ревизионной комиссии. Члены ревизионной комиссии должны выполнять возложенные на них обязанности строго в соответствии с действующим законодательством. Проверка (ревизия) финансово-хозяйственной деятельности Банка осуществляется по итогам деятельности Банка за год, а также во всякое время по инициативе ревизионной комиссии Банка, решению Общего собрания акционеров, Наблюдательного совета или по требованию акционера (акционеров), владеющего в совокупности не менее чем 10 процентами голосующих акций Банка. По результатам ревизии при возникновении угрозы интересам Банка или его вкладчикам или выявлении злоупотреблений должностных лиц ревизионная комиссия вправе требовать созыва заседания Наблюдательного совета или внеочередного Общего собрания акционеров.

Документально оформленные результаты проверок ревизионной комиссией представляются на рассмотрение Президенту для принятия соответствующих мер и вынесения на рассмотрение Правления. После представления отчета и заключения по итогам проверки Президенту, ревизионная комиссия предоставляет заключение и документально оформленные результаты проверок Наблюдательному совету и Общему собранию акционеров.

Президент вместе с отчетом и заключением ревизионной комиссии вправе представить Наблюдательному совету и Общему собранию акционеров свои предложения по результатам рассмотрения отчета и заключения ревизионной комиссии. Ревизионная комиссия представляет Общему собранию акционеров отчет о проведенной ревизии, а также заключение о соответствии представленных на утверждение бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках действительному состоянию дел в Банке с рекомендациями по устранению выявленных недостатков.

По решению Общего собрания акционеров, членам ревизионной комиссии могут выплачиваться вознаграждения и компенсации. Для проверки и подтверждения достоверности годовой финансовой отчетности Банка Банк ежегодно привлекает профессиональную аудиторскую организацию, не связанную имущественными интересами с Банком или его участниками (внешний аудит), имеющую лицензию на осуществление такой проверки. Аудитор утверждается Общим собранием акционеров. Размер оплаты услуг аудитора определяется Наблюдательным советом.

Аудиторская проверка деятельности Банка осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации на основе заключаемого с аудиторской организацией договора.

Аудиторское заключение представляется Президенту, Правлению, Общему собранию акционеров и Наблюдательному совету, а также Банку России в установленном законодательством порядке.

Банк обязан представлять заинтересованным лицам копию аудиторского заключения в случаях, предусмотренных действующим законодательством.

В составляемых ревизионной комиссией и аудиторской организацией заключениях по итогам проверки финансово - хозяйственной деятельности Банка должны содержаться:

- подтверждение достоверности данных, содержащихся в отчетах, и иных финансовых документов Банка;

- информация о фактах нарушения установленных правовыми актами Российской Федерации порядка ведения бухгалтерского учета и представления финансовой отчетности, а также правовых актов Российской Федерации при осуществлении финансово- хозяйственной деятельности.


6. Обеспечение интересов клиентов.


Банк обеспечивает сохранность денежных средств и других ценностей, вверенных ему его клиентами и корреспондентами. Их сохранность гарантируется всем движимым и недвижимым имуществом Банка, его денежными фондами и резервами, создаваемыми в соответствии с действующим законодательством и настоящим Уставом, а также осуществляемыми Банком в порядке, установленном Банком России, мерами по обеспечению стабильности финансового положения Банка и его ликвидности.

Банк постоянно поддерживает готовность своевременно и полностью выполнять принятые на себя обязательства путем регулирования структуры своего баланса в соответствии с устанавливаемыми Банком России обязательными нормативами, предусмотренными действующим законодательством для кредитных организаций.

Банк депонирует в Банке России в установленных им размерах и порядке часть привлеченных денежных средств в обязательные резервы, а также формирует страховые фонды и резервы в соответствии с правилами и нормативами Банка России.

На денежные средства и иные ценности юридических и физических лиц, находящиеся на счетах, во вкладах или на хранении в Банке, может быть наложен арест или обращено взыскание только в случаях и порядке, предусмотренных федеральными законами. Банк обеспечивает тайну информации об операциях, счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов, сведений о деятельности Банка, о его клиентах и сотрудниках, и иных сведений, определяемых в соответствии с действующим законодательством как банковская, коммерческая и государственная тайна. Конфиденциальной также может являться иная информация, касающаяся Банка или его клиентов, к которой сотрудники Банка, акционеры и их представители, аудиторы и ревизоры имеют доступ в связи с исполнением служебных обязанностей или в силу занимаемого положения. Перечень сведений, составляющих конфиденциальную информацию, определяется Президентом Банка с учетом установленных действующим законодательством ограничений. Все должностные лица и служащие Банка, его акционеры и их представители, аудиторы, обязаны строго соблюдать конфиденциальность указанной информации.

Справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, выдаются Банком им самим, судам и арбитражным судам (судьям), Счетной палате Российской Федерации, органам государственной налоговой службы и налоговой полиции, а также таможенным органам в случаях, предусмотренных законодательными актами об их деятельности, а при наличии согласия прокурора - органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве.

Справки по счетам и вкладам физических лиц выдаются Банком им самим, судам, а при наличии согласия прокурора - органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве. Справки по счетам и вкладам в случае смерти их владельцев выдаются Банком лицам, указанным владельцем счета или вклада в сделанном Банку завещательном распоряжении, нотариальным конторам по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладах умерших вкладчиков, а в отношении счетов иностранных граждан – иностранным консульским учреждениям.

Информация, созданная, приобретенная и накопленная в процессе деятельности Банка, а также другая информация, находящаяся в Банке на бумажных, магнитных и других видах ее носителей и отнесенная Президентом Банка к коммерческой тайне, не подлежит продаже, передаче, копированию, размножению, обмену и иному распространению и тиражированию в любой форме без согласия Президента Банка или уполномоченных им должностных лиц Банка.

Порядок работы с конфиденциальной информацией, и ответственность за нарушение порядка работы с ней устанавливаются Президентом Банка.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ



Во время прохождения практики мною был проведен краткий финансовый анализ за последние годы.

По нашему мнению, филиальная сеть в стране дает преимущество в плане развития ипотечного бизнеса и продвижения в регионы России.



Для целей нашего анализа мы свели воедино финансовую отчетность по МСФО.

Группа «Мой Банк» характеризуется довольно диверсифицированной ресурсной базой. Ее основа сформирована депозитами физических лиц – порядка 42% в общей структуре обязательств, согласно предварительным данным по МСФО за 2009 г. При анализе кредитного риска эмитента мы рассматриваем это как положительный аспект, учитывая, что банк входит в систему страхования вкладов. При развитии событий по стресс-сценарию высока вероятность того, что банк перейдет под контроль более крупной кредитной организации.

Привлекательные условия и широкая линейка вкладов позволяют банку увеличивать число вкладчиков и объем депозитов: в период с декабря 2009 г. по март 2010 г., согласно отчетности по форме ЦБ, объем вкладов физических лиц на балансе банка увеличился с 5,1 млрд руб. до 5,7 млрд руб. В перспективе Мой Банк намерен и дальше использовать депозиты физических лиц как основу ресурсной базы и предполагает к 2013 г. довести их долю в структуре общих обязательств до 70%. Зависимость банка от публичного рынка долгового капитала вполне умеренна – доля долговых ценных бумаг в структуре пассивов на конец 2009 г. составляла около 14%.

Что касается зависимости банка от краткосрочных кредитов ЦБ, то в абсолютном выражении их объем на балансе эмитента по состоянию на конец 2009 г., согласно предварительным данным МСФО, составлял 880 млн руб. и почти не изменился по сравнению с концом 2008 года (856 млн руб.), при этом доля кредитов ЦБ в совокупном объеме пассивов банка на конец 2009 года сократилась до 5,4% с 6,3% по состоянию на конец 2008 г.


СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ




  1. Гражданский кодекс Российской Федерации. М., 2008
  1. Федеральный закон о «Банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996г. № 17-ФЗ с изменениями и дополнениями. М.: 2007г.
  2. Балабанов И.Т. Банковское дело Учебное пособие. СПб: Питер, 2006.
  3. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник. М.: Логос, 2008.
  4. Деньги, кредит, банки./Под ред. Г.Н. Белоглазовой, М.: ИНФРА-М, 2005.
  5. Деньги, кредит, банки. /Под ред. Жукова Е.Ф., М.: ЮНИТИ, 2008.
  6. Жуков Е.Ф., Максимова Л.М. и др. Банки и банковские операции: учебник для вузов. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2003.
  7. Жарковская Е.И. Банковское дело. М.: Омега-Л, 2006.
  8. Иванов В. Разработка планов антикризисного управления банком. - Деньги и кредит. 2008. № 6.
  9. Киселев В.В. Управление коммерческим банком в переходный период. М: Логос, 2005.
  10. Лаврушин О.И. Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 2006.
  11. Лаврушин О.И. Экономическая роль банковского процента. М.: Финансы и статистика, 2007.
  12. Маркова О.М., Сахарова Л.С, Сидоров В.П. Коммерческие банки и их операции: Учеб. пособие. - М.: ЮНИТИ. Банки и биржи, 2005.
  13. Маслеченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. - М.: ЮНИТИ, 2007.
  14. Перотти Э., Швец Ю. Реструктуризация банковской системы: стра­тегия устойчивого развития.- Деньги и кредит. 2008, №11.
  15. Поляков В.П., Московкина Л.А. Структура и функции банков. Зарубежный опыт: Учебное пособие.- М: ИНФРА-М, 2006.
  16. Попков В. Концептуальные основы развития банковской системы России.- Аналитический банковский журнал. 2005, № 5.
  17. Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации.- Деньги и кредит. 2006. № 1.
  18. Тосунян Г., Викулин А. Банковское право РФ. М.: ИНФРА-М, 2006.
  19. Турбанов А. Реструктуризация банковской системы: цели, инструменты, результаты.- Банковское дело. 2004. № 8.
  20. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов./ Под ред. проф. Л.А. Дробозиной. - М.: ЮНИТИ, 2005.
  21. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник /Под ред. В.К. Сенчагова, А.И. Архипова. - М.: Проспект, 2006.
  22. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков. -М.: Финансы и статистика, 2005.
  23. Воронцов И. Деньги населения: активная борьба за клиента.-Банковское дело – 2003, № 5, С.41-42.
  24. Голикова Ю.С.Современные задачи и условия проведения Банком России денежно-кредитной политики.- Банковское дело – 2008, №9, С. 7-12
  25. Глиссин Ф.Ф. Деловая активность в банковской системе: состояние и перспективы.- Банковское дело – 2005, № 8, С. 2-11.
  26. Ковканадзе С. Контроль за деятельностью коммерческих банков и их ликвидностью.- Финансы – 2006, № 10, С. 70-72.
  27. Максимова Н.Банковское кредитование как важный элемент механизма трансформаций сбережений в инвестиции.-Финансы – 2007, № 9, С.25-28.