Положение о Ревизионной комиссии Акционерного коммерческого банка «Инвестбанк»

Вид материала

Документы

Содержание Компетенция и полномочия ревизионной комиссии Организация работы ревизионной комиссии Заключение ревизионной комиссии и общий порядок его рассмотрения Особенности проверки финансово-хозяйственной деятельности банка по итогам работы банка за год Особенности проверки финансово-хозяйственной деятельности банка по решению общего собрания акционеров, наблюдательного совета ба Особенности проверки финансово-хозяйственной деятельности банка по инициативе ревизионной комиссии Особенности созыва внеочередного общего собрания акционеров по требованию ревизионной комиссии банка

Подобный материал:

• Положение о ревизионной комиссии открытого акционерного общества, 599.74kb.
• Совета Акционерного Коммерческого банка «авангард» открытого акционерного общества, 286.28kb.
• 5. Регламент деятельности Ревизионной комиссии, 300.01kb.
• 1 Ккомпетенции Правления Банка относятся следующие вопросы: 1 обеспечение выполнения, 302.56kb.
• Решением внеочередного общего собрания акционеров, 345.44kb.
• Положение о ревизионной комиссии открытого акционерного общества, 154.02kb.
• Положение о ревизионной комиссии от 28. 07. 2011г. №110; распоряжение Председателя, 315.74kb.
• Статья 1 Правовой статус ревизионной комиссии, 160.1kb.
• Решением единственного акционера ОАО "Нарзан" от «23» июня 2011года положение, 345.69kb.
• Годовой отчет открытого акционерного общества «мостотрест» за 2010 год, 1583.52kb.

ПРИЛОЖЕНИЕ 14

Положение о Ревизионной комиссии

Акционерного коммерческого банка «Инвестбанк»

(открытое акционерное общество)

(АКБ «Инвестбанк» (ОАО)

(новая редакция)


Утверждено

решением внеочередного Общего собрания акционеров

АКБ «Инвестбанк» (ОАО)

Протокол № от 2008 г


Город Калининград 2008 г.

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ. ПОРЯДОК ИЗБРАНИЯ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ
   
   1. Ревизионная комиссия является постоянно действующим выборным контрольно-ревизионным органом Акционерного коммерческого банка «Инвестбанк» (открытое акционерное общество) (в дальнейшем – Банк), избираемым Общим собранием акционеров Банка для осуществления контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Банка.
      
   2. Компетенция и порядок деятельности Ревизионной комиссии определяются законодательством Российской Федерации, Уставом Банка и настоящим Положением, утверждаемым Общим собранием акционеров.
      
   3. Ревизионная комиссия избирается в количестве трех человек.
      
   4. Членом Ревизионной комиссии могут быть акционеры или надлежащим образом уполномоченные представители акционеров.
      
   5. Кандидатов в члены Ревизионной комиссии имеют право выдвигать акционер (акционеры), являющийся в совокупности владельцем не менее чем 2 (Двумя) процентов голосующих акций Банка. Число кандидатов, выдвигаемых для выборов в Ревизионную комиссию акционером (акционерами), не может превышать количества избираемых членов Ревизионной комиссии.
      
   6. Члены Ревизионной комиссии не могут одновременно являться членами Наблюдательного совета Банка, а также занимать иные должности в органах управления Банка.
      
   7. Ревизионная комиссия избирается в установленном законом порядке простым большинством голосов от числа голосов, которыми обладают акционеры владельцы голосующих акций, присутствующие на Общем собрании акционеров. При этом акции, принадлежащие членам Наблюдательного совета Банка или лицам, занимающим должности в органах управления Банка, не могут участвовать в голосовании при избрании членов Ревизионной комиссии.
      

Избранным считается кандидат, набравший наибольшее количество голосов.

8. Члены Ревизионной комиссии могут переизбираться неограниченное число раз, если на них не распространяются ограничения, установленные законодательством, Уставом Банка и настоящим Положением.
   
9. Члены Ревизионной комиссии избирают из своего состава Председателя и Секретаря.
   
10. Избрание Председателя и Секретаря Ревизионной комиссии осуществляется простым большинством голосов от общего числа голосов, которыми обладают члены Ревизионной комиссии.
    
11. Общее собрание акционеров вправе досрочно прекратить полномочия Ревизионной комиссии.
    

При этом вопрос о досрочном прекращении полномочий членов Ревизионной комиссии и вопрос избрания нового состава Ревизионной комиссии могут решаться также и на внеочередном Общем собрании акционеров, если этого требуют акционеры, обладающие в совокупности не менее чем 10 (Десятью) процентами голосующих акций Банка.

В случае, когда количество членов Ревизионной комиссии становится менее двух человек, Наблюдательный совет обязан созвать внеочередное Общее собрание акционеров для избрания нового состава Ревизионной комиссии.

Оставшийся член Ревизионной комиссии осуществляет свои функции до избрания нового состава Ревизионной комиссии на внеочередном Общем собрании акционеров.

Полномочия членов Ревизионной комиссии, избранных на внеочередном Общем собрании акционеров, действуют до ближайшего годового Общего собрания акционеров.

12. Полномочия Ревизионной комиссии действуют с момента избрания ее годовым Общим собранием акционеров до избрания нового состава Ревизионной комиссии на следующем годовом Общем собрании акционеров.
    

Если новый состав Ревизионной комиссии не был избран по какой-либо причине, то срок его полномочий считается истекшим и Наблюдательный совет Банка должен созвать внеочередное Общее собрание акционеров для избрания нового легитимного органа.

1. Общее собрание акционеров вправе досрочно прекратить полномочия члена Ревизионной комиссии до истечения срока его полномочий в случае совершения им недобросовестных действий либо причинения вреда Банку.
   
   1. Недобросовестные действия члена Ревизионной комиссии могут выражаться в:
      

• уничтожении, повреждении или фальсификации важных для Банка документов и материалов, в том числе бухгалтерских документов;
  
• сокрытии обнаруженных злоупотреблений должностных лиц или работников Банка, либо содействии этим злоупотреблениям;
  
• сознательном введении в заблуждение должностных лиц, работников Банка или акционеров по вопросам деятельности Банка;
  
• разглашении конфиденциальной информации о деятельности Банка;
  
• попытках мешать законным действиям работников Банка в исполнении ими своих служебных обязанностей, оказании давления на должностных лиц и работников Банка в целях склонения их незаконным действиям, либо к действиям (бездействию), заведомо влекущим причинение Банку убытков;
  
• уничтожении, порче, отчуждении в собственных интересах какой-либо части имущества Банка;
  
• других действиях, причиняющих вред Банку.
  

1. Член Ревизионной комиссии должен быть немедленно освобожден от своих обязанностей в случае совершения им умышленного преступления.
   
1. КОМПЕТЕНЦИЯ И ПОЛНОМОЧИЯ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ
   
   1. Ревизионная комиссия осуществляет контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Банка, решает задачи, не входящие в компетенцию аудитора (аудиторов) Банка.
      

В соответствии со своей компетенцией Ревизионная комиссия проводит ревизии (проверки) финансово-хозяйственной деятельности Банка, контролирует соблюдение норм действующего законодательства Российской Федерации, положений Устава и законных прав и интересов акционеров Наблюдательным советом, Правлением, Председателем правления и другими органами управления Банка.

1. Проверка (ревизия) финансово-хозяйственной деятельности Банка осуществляется Ревизионной комиссией в следующих случаях:
   
   1. по итогам деятельности Банка за год;
      
   2. во всякое время по инициативе Ревизионной комиссии;
      
   3. во всякое время по решению Общего собрания акционеров;
      
   4. во всякое время по решению Наблюдательного совета Банка;
      
   5. во всякое время по требованию акционера (акционеров) Банка, владеющего в совокупности не менее чем 10 (Десятью) процентами голосующих акций Банка.
      
2. По итогам проверки финансово-хозяйственной деятельности Банка Ревизионная комиссия составляет заключение, в котором должны содержаться:
   

• подтверждение достоверности данных, содержащихся в отчетах и иных финансовых документах Банка;
  
• информация о фактах нарушения установленных правовыми актами Российской Федерации порядка ведения бухгалтерского учета и представления финансовой отчетности, а также правовых актов Российской Федерации при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности.
  

1. В ходе ревизии финансово-хозяйственной деятельности Банка Ревизионная комиссия проверяет:
   
   1. соблюдение Банком в своей деятельности норм действующего законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России ;
      
   2. соответствие решений, принимаемых Наблюдательным советом, Правлением и Председателем Правления Банка Уставу и решениям Общего собрания акционеров Банка;
      
   3. выполнение решений Общего собрания акционеров Банка, Наблюдательного совета и Правления Банка;
      
   4. достоверность данных, содержащихся в годовом отчете Банка (в т. ч. годовой бухгалтерской отчетности);
      
   5. платежеспособность Банка;
      
   6. эффективность функционирования системы внутреннего контроля;
      
   7. эффективность использования активов и иных ресурсов Банка, выявление причин непроизводительных потерь и расходов;
      
   8. правильность ведения Банком бухгалтерского учета и представления обязательной отчетности;
      
   9. выполнение указаний Ревизионной комиссии по устранению ранее выявленных нарушений и недостатков.
      
2. Члены Ревизионной комиссии в период проведения ими проверок финансово-хозяйственной деятельности Банка имеют право:
   
   1. доступа к любым документам и сведениям о деятельности Банка, в том числе составляющим коммерческую, банковскую тайну;
      
   2. входить в любые помещения Банка, в том числе режимные (кассовые узлы, хранилища, пункты связи, центр персонализации и т. д.) в присутствии материально ответственных лиц;
      
   3. требовать от уполномоченных сотрудников Банка предоставления документов, сведений и объяснений (в том числе письменных) по всем вопросам деятельности Банка.
      
3. Члены Ревизионной комиссии обязаны хранить конфиденциальность сведений о Банке и его клиентах, которые являются коммерческой тайной банка в соответствии с действующим законодательством и решениями Банка. Данные сведения не могут быть разглашены членом Ревизионной комиссии в течение пяти лет с момента прекращения его полномочий.
   
1. ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ
   
   1. Ревизионная комиссия Банка принимает решения на своих заседаниях, которые проводятся в форме собрания или заочного голосования.
      
   2. Заседание Ревизионной комиссии Банка правомочно (имеет кворум), если в нем приняли участие все члены Ревизионной комиссии.
      
   3. Решения принимаются Ревизионной комиссией большинством голосов присутствующих членов Ревизионной комиссии, кроме случаев, когда настоящим Положением определено иное количество голосов.
      
   4. Председатель Ревизионной комиссии Банка организует ее работу по всем вопросам компетенции, в том числе определяет повестку дня заседаний Ревизионной комиссии, созывает ее заседания, председательствует на них, организует ведение протокола заседаний и их хранение, докладывает на Общем собрании акционеров Банка итоги проверок финансово-хозяйственной деятельности Банка.
      
   5. Делопроизводство Ревизионной комиссии ведет один из её членов, на которого Ревизионной комиссией возложены такие обязанности (секретарь).
      
   6. На заседании Ревизионной комиссии секретарем ведется протокол, который составляется в день проведения заседания.
      
      1. В протоколе заседания Ревизионной комиссии Банка указываются:
         

• форма, место и время проведения заседания;
  
• количественный состав Ревизионной комиссии и присутствующие на заседании члены Ревизионной комиссии;
  
• повестка дня;
  
• вопросы, поставленные на голосование;
  
• итоги голосования по каждому вопросу повестки дня каждого члена Ревизионной комиссии;
  
• принятые решения;
  
• наличие особого мнения.
  

1. Протокол заседания Ревизионной комиссии Банка подписывается Председателем и секретарем Ревизионной комиссии.
   
1. ЗАКЛЮЧЕНИЕ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ И ОБЩИЙ ПОРЯДОК ЕГО РАССМОТРЕНИЯ
   
   1. По итогам проверки финансово-хозяйственной деятельности Банка Ревизионная комиссия составляет заключение, в котором отражаются ее выводы по итогам проведенной проверки.
      
   2. Выводы Ревизионной комиссии в заключении группируются отдельно по каждой позиции, перечисленной в п. 2.4. настоящего Положения.
      
   3. В заключении Ревизионной комиссии могут содержаться ее рекомендации и предложения для органов управления Банком по любым вопросам финансово-хозяйственной деятельности Банка.
      
   4. Заключение Ревизионной комиссии подписывается всеми ее членами, в том числе и несогласными с изложенными в заключении выводами. Член Ревизионной комиссии, не согласный с указанными в заключении выводами, имеет право приобщить к заключению свое особое мнение, в котором должны быть подробно указаны и обоснованы причины такого несогласия.
      
   5. Подписанное заключение Ревизионной комиссии о результатах проверки финансово-хозяйственной деятельности Банка вручается председателем Ревизионной комиссии (или по его поручению иным членом Ревизионной комиссии) Председателю Правления Банка, а в случае его отсутствия – лицу, исполняющему обязанности Председателя Правления Банка. Заключение должно быть вручено не позднее срока окончания проверки, проводимой Ревизионной комиссией.
      
   6. Председатель Правления обязан вынести вопрос об итогах проверки финансово-хозяйственной деятельности Банка Ревизионной комиссией на рассмотрение Наблюдательного совета Банка в течение пяти рабочих дней с момента получения заключения Ревизионной комиссии.
      
   7. Выписка из протокола заседания Наблюдательного совета Банка доводится до председателя Ревизионной комиссии (или в случае его отсутствия – любому члену Ревизионной комиссии) в течение пяти рабочих дней с момента составления протокола заседания Наблюдательного совета Банка.
      
   8. Особенности проведения, оформления и рассмотрения результатов отдельных видов проверок финансово-хозяйственной деятельности Банка устанавливаются настоящим Положением.
      
2. ОСОБЕННОСТИ ПРОВЕРКИ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА ПО ИТОГАМ РАБОТЫ БАНКА ЗА ГОД
   
   1. Проверка финансово-хозяйственной деятельности Банка по итогам его работы за год проводится Ревизионной комиссией ежегодно в обязательном порядке.
      
   2. Ревизионная комиссия начинает проверку финансово-хозяйственной деятельности Банка по итогам его работы за год не позднее 01 марта года, следующего за отчетным годом, и заканчивает эту проверку не позднее 10 апреля того же года.
      
   3. По итогам проверки (в срок, установленный для окончания проверки) составляется заключение Ревизионной комиссии о результатах проверки финансово-хозяйственной деятельности Банка по итогам его работы за год.
      
   4. Вопрос о результатах проверки Ревизионной комиссией финансово-хозяйственной деятельности Банка по итогам его работы за год выносится Председателем Правления Банка на рассмотрение Наблюдательного совета не позднее 15 апреля года, следующего за отчетным.
      
   5. Об итогах проверки финансово-хозяйственной деятельности Банка за год председатель Ревизионной комиссии докладывает на годовом Общем собрании акционеров Банка. В случае отсутствия председателя Ревизионной комиссии об итогах проверки докладывает другой член Ревизионной комиссии Банка по ее решению. Доклад Ревизионной комиссии об итогах проверки финансово-хозяйственной деятельности Банка за год заслушивается на Общем собрании акционеров в рамках рассмотрения вопроса об утверждении годового отчета Банка после доклада Председателя Правления Банка.
      
3. ОСОБЕННОСТИ ПРОВЕРКИ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА ПО РЕШЕНИЮ ОБЩЕГО СОБРАНИЯ АКЦИОНЕРОВ, НАБЛЮДАТЕЛЬНОГО СОВЕТА БАНКА
   
   1. Проверка финансово-хозяйственной деятельности Банка за любой период его работы и по любым вопросам может быть проведена Ревизионной комиссией по решению Общего собрания акционеров, Наблюдательного совета Банка.
      
   2. Выписка из протокола Общего собрания акционеров, Наблюдательного совета Банка о проведении проверки финансово-хозяйственной деятельности Банка доводится до председателя Ревизионной комиссии (в случае его отсутствия – любому члену Ревизионной комиссии) в течение 3-х рабочих дней с момента составления протокола Общего собрания акционеров, Наблюдательного совета Банка.
      
   3. Проверка должна быть начата Ревизионной комиссией не позднее 15 календарных дней с момента получения решения о проведении проверки.
      
   4. Срок проверки финансово-хозяйственной деятельности Банка определяется решением Общего собрания акционеров, Наблюдательного совета Банка. Если таковой не установлен – срок проверки не может превышать 30 календарных дней.
      
   5. По итогам проверки составляется заключение Ревизионной комиссии о результатах проверки финансово-хозяйственной деятельности Банка по инициативе Общего собрания акционеров или Наблюдательного совета Банка.
      
4. ОСОБЕННОСТИ ПРОВЕРКИ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА ПО ТРЕБОВАНИЮ АКЦИОНЕРА (АКЦИОНЕРОВ) БАНКА, ВЛАДЕЮЩЕГО НЕ МЕНЕЕ ЧЕМ 10 ПРОЦЕНТАМИ ГОЛОСУЮЩИХ АКЦИЙ БАНКА
   
   1. Проверка финансово-хозяйственной деятельности Банка за любой период его работы и по любым вопросам может быть проведена Ревизионной комиссией по требованию акционера (акционеров) Банка, владеющего в совокупности не менее чем 10 процентами голосующих акций Банка.
      
   2. Требование о проведении проверки финансово-хозяйственной деятельности Банка Ревизионной комиссией составляется акционером (акционерами) Банка в письменном виде и направляется Председателю Правления Банка по почтовому адресу Банка. В требовании указывается:
      

• заявителями юридическими лицами – фирменное наименование, ОГРН, почтовый адрес;
  
• заявителями физическими лицами – данные документа, удостоверяющего личность, адрес регистрации;
  
• виды (типы) принадлежащих акционеру (акционерам) голосующих акций, их количество и количество голосов;
  
• собственно требование о проведении проверки Ревизионной комиссией;
  
• мотивы, по которым выдвигается требование о проведении проверки;
  
• указание, по каким вопросам должна быть проведена проверка.
  

1. Поступившее требование в течение трех рабочих дней проверяется Банком. Если требование о проведении проверки не соответствует действующему законодательству Российской Федерации и настоящему Положению, соответствующий обоснованный отказ направляется всем заявившем требование лицам, а также председателю Ревизионной комиссии. В остальных случаях требование направляется председателю Ревизионной комиссии (в случае его отсутствия – любому члену Ревизионной комиссии) для организации проведения проверки.
   
2. Проверка должна быть начата Ревизионной комиссией не позднее 15 календарных дней с момента получения председателем Ревизионной комиссии требования акционера (акционеров) о проведении проверки.
   
3. Срок проверки финансово-хозяйственной деятельности Банка Ревизионной комиссией по требованию акционера (акционеров) не может превышать 30 дней.
   
4. Поступившее председателю Ревизионной комиссии требование о проведении проверки финансово-хозяйственной деятельности Банка рассматривается на заседании Ревизионной комиссии. В протоколе заседания в обязательном порядке указываются основания рассмотрения вопроса о проведении проверки, тематика проверки (вопросы, подлежащие выяснению в ходе проверки), сроки начала и окончания проверки.
   
5. По итогам проверки составляется заключение Ревизионной комиссии о результатах проверки финансово-хозяйственной деятельности Банка по инициативе акционера (акционеров) Банка, владеющего в совокупности не менее чем 10 (Десятью) процентами голосующих акций Банка.
   
6. Копия заключения Ревизионной комиссии о результатах проверки финансово-хозяйственной деятельности Банка направляется всем лицам, заявившем требование о проведении проверки, в течение трех рабочих дней с момента получения заключения Банком.
   
7. Выписка из протокола заседания Наблюдательного совета Банка, на котором рассматривались итоги проверки Ревизионной комиссии, направляется всем лицам, заявившем требование о проведении проверки, в течение трех рабочих дней с момента составления протокола.
   
1. ОСОБЕННОСТИ ПРОВЕРКИ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА ПО ИНИЦИАТИВЕ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ
   
   1. Проверка финансово-хозяйственной деятельности Банка за любой период его работы и по любым вопросам может быть проведена Ревизионной комиссией по собственной инициативе.
      
   2. Решение о проведении проверки финансово-хозяйственной деятельности Банка принимается Ревизионной комиссией на заседании в форме собрания единогласно.
      
   3. В протоколе заседания Ревизионной комиссии о проведении проверки финансово-хозяйственной деятельности Банка в обязательном порядке указываются основания рассмотрения вопроса о проведении проверки, тематика проверки (вопросы, подлежащие выяснению в ходе проверки), сроки начала и окончания проверки.
      
   4. Срок проверки финансово-хозяйственной деятельности Банка по инициативе ревизионной комиссии не может превышать 30 дней.
      
   5. По итогам проверки составляется заключение Ревизионной комиссии о результатах проверки финансово-хозяйственной деятельности Банка по инициативе Ревизионной комиссии.
      
2. ОСОБЕННОСТИ СОЗЫВА ВНЕОЧЕРЕДНОГО ОБЩЕГО СОБРАНИЯ АКЦИОНЕРОВ ПО ТРЕБОВАНИЮ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ БАНКА
   
   1. В соответствии с федеральными законами Ревизионная комиссия имеет право вынести на рассмотрение Наблюдательного совета Банка вопрос о созыве внеочередного Общего собрания акционеров Банка.
      
   2. Ревизионная комиссия обязана потребовать от Наблюдательного совета созыва Общего собрания акционеров в случаях:
      
      1. возникновения угрозы существенным интересам Банка или выявления злоупотреблений должностных лиц Банка;
         
      2. обнаружения фактов нарушения Банком процедуры заключения крупных сделок, связанных с приобретением и/или отчуждением имущества Банка, предусмотренной законодательством Российской Федерации и Уставом Банка, в случаях, если Банку в результате заключения такой сделки нанесен ущерб;
         
      3. обнаружения фактов нарушения Банком процедуры заключения сделок, в которых имеется заинтересованность, в случаях, если Банку в результате заключения таких сделок нанесен ущерб;
         
      4. установления фактов растрат, хищения и мошенничества сотрудниками Банка и/или совершение иных противоправных действий, причинивших ущерб Банку.
         
   3. В случае отказа Наблюдательного совета созвать Общее собрание Ревизионная комиссия обязана сделать это самостоятельно в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. Расходы по созыву и проведению внеочередного Общего собрания акционеров оплачиваются за счет Банка.
      
   4. Решение о созыве внеочередного Общего собрания акционеров Банка принимается Ревизионной комиссией на заседании в форме собрания единогласно в срок, не превышающий срок окончания проверки финансово-хозяйственной деятельности Банка, итоги которой стали основанием для этого.
      
   5. В протоколе заседания Ревизионной комиссии по вопросу созыва внеочередного Общего собрания акционеров Банка указывается:
      

• по итогам какой проверки финансово-хозяйственной деятельности Банка рассматривается вопрос о созыве внеочередного Общего собрания акционеров Банка;
  
• по каким основаниям проводилась проверка финансово-хозяйственной деятельности Банка и сроки ее проведения;
  
• обстоятельства, послужившие причиной для созыва проведения внеочередного Общего собрания акционеров Банка;