Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2009 года Отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2009 года
| Вид материала | Отчет |
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2009 года 4 Отчет о прибылях, 1168.36kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях, 1202.33kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2009 года 5 Отчет о совокупном, 1008.89kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о прибылях и убытках, 1799.06kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о прибылях и убытках, 2345.51kb.
- Отчет кб «природа» (ооо) о финансовом положении за 31 декабря 2009 года, 3568.88kb.
- Консолидированный отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2010 года, 2738.52kb.
- Отчет ООО икб «логос» о финансовом положении за 31 декабря 2010 года Отчет ООО икб, 2152.42kb.
- Отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2008 г. 5 Отчет о движении, 4240.53kb.
- Комбинированный отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2007 года, 4970.33kb.
Банк оценивает кредитный риск по конкретной ссуде (индивидуально оцениваемые ссуды) либо по портфелю однородных ссуд, то есть по группе ссуд со сходными характеристиками кредитного риска и обособленных в целях формирования резерва.
(в тыс. руб.)
| | 31 декабря 2009 года | 31 декабря 2008 года |
| Индивидуально оцениваемые ссуды: | 3 935 482 | 3 187 372 |
| Портфельные ссуды | 309 801 | 367 974 |
| (за вычетом резерва) | (75 450) | (55 379) |
| Итого кредитов клиентам: | 4 169 833 | 3 499 967 |
Далее приводится анализ индивидуально оцениваемых кредитов по кредитному качеству по состоянию за 31 декабря 2009 года:
(в тыс. руб.)
| Наименование | Корпоративные кредиты | Кредиты индивидуальным предпринимателям | Потребительские кредиты | Кредиты государственным организациям | Итого |
| Текущие и индивидуально необесцененные: | |||||
| Крупный бизнес с кредитной историей свыше 2 лет | 315 467 | - | - | 65 382 | 380 849 |
| Крупный бизнес новые заемщики | 30 163 | - | - | - | 30 163 |
| Средний бизнес | 505 492 | - | - | - | 505 492 |
| Малый бизнес | 2 499 091 | 122 340 | - | - | 2 621 431 |
| Физические лица | - | - | 378 773 | - | 378 773 |
| Итого текущих и индивидуально необесцененных: | 3 350 213 | 122 340 | 378 773 | 65 382 | 3 916 708 |
| Просроченные, но необесцененные | |||||
| С задержкой платежа до 30 дней | - | - | 493 | - | 493 |
| С задержкой платежа от 31 до 90 дней | - | - | 524 | - | 524 |
| С задержкой платежа от 91 до 180 дней | - | - | 1 062 | - | 1 062 |
| С задержкой платежа от 181 до 365 дней | - | - | 1 308 | - | 1 308 |
| С задержкой платежа свыше 1 года | - | - | - | - | - |
| Итого просроченных, но необесцененных | - | - | 3 387 | - | 3 387 |
| Индивидуально обесцененные | |||||
| С задержкой платежа до 30 дней | - | - | - | - | - |
| С задержкой платежа от 31 до 90 дней | - | - | 340 | - | 340 |
| С задержкой платежа от 91 до 180 дней | 350 | - | 1 995 | - | 2 345 |
| С задержкой платежа от 181 до 365 дней | - | 500 | 485 | - | 985 |
| С задержкой платежа свыше 1 года | 8 354 | 350 | 3 013 | - | 11 717 |
| Итого индивидуально обесцененных | 8 704 | 850 | 5 833 | - | 15 387 |
| Общая сумма индивидуальных кредитов до вычета резерва | 3 358 917 | 123 190 | 387 993 | 65 382 | 3 935 482 |
| Резерв под обесценение кредитов | (46 977) | (1 127) | (20 931) | (0) | (69 035) |
| Итого кредитов | 3 311 940 | 122 063 | 367 062 | 65 382 | 3 866 447 |
Далее приводится анализ индивидуально оцениваемых кредитов по кредитному качеству по состоянию за 31 декабря 2008 года:
(в тыс. руб.)
| Наименование | Корпоративные кредиты | Кредиты индивидуальным предпринимателям | Потребительские кредиты | Кредиты государственным организациям | Итого |
| Текущие и индивидуально необесцененные: | |||||
| Крупный бизнес с кредитной историей свыше 2 лет | 494 190 | - | - | 67 839 | 562 029 |
| Крупный бизнес новые заемщики | 15 000 | - | - | - | 15 000 |
| Средний бизнес | 452 417 | - | - | - | 452 417 |
| Малый бизнес | 1 546 711 | 138 272 | - | - | 1 684 983 |
| Физические лица | - | - | 462 613 | - | 462 613 |
| Итого текущих и индивидуально необесцененных: | 2 508 318 | 138 272 | 462 613 | 67 839 | 3 177 042 |
| Просроченные, но необесцененные | |||||
| С задержкой платежа до 30 дней | - | 350 | 250 | - | 600 |
| С задержкой платежа от 31 до 90 дней | - | - | 223 | - | 223 |
| С задержкой платежа от 91 до 180 дней | - | - | 244 | - | 244 |
| С задержкой платежа от 181 до 365 дней | - | - | 508 | - | 508 |
| С задержкой платежа свыше 1 года | - | - | 970 | - | 970 |
| Итого просроченных, но необесцененных | - | 350 | 2 195 | - | 2 545 |
| Индивидуально обесцененные | |||||
| С задержкой платежа до 30 дней | - | - | 119 | - | 119 |
| С задержкой платежа от 31 до 90 дней | - | - | 222 | - | 222 |
| С задержкой платежа от 91 до 180 дней | 1 800 | - | 165 | - | 1 965 |
| С задержкой платежа от 181 до 365 дней | - | - | 348 | - | 348 |
| С задержкой платежа свыше 1 года | 4 554 | - | 577 | - | 5 131 |
| Итого индивидуально обесцененных | 6 354 | - | 1 431 | - | 7 785 |
| Общая сумма индивидуальных кредитов до вычета резерва | 2 514 672 | 138 622 | 466 239 | 67 839 | 3 187 372 |
| Резерв под обесценение кредитов | (38 779) | (810) | (9 810) | (227) | (49 626) |
| Итого кредитов | 2 475 893 | 137 812 | 456 429 | 67 612 | 3 137 746 |
Далее приводится анализ индивидуально оцениваемых кредитов по кредитному качеству по состоянию за 31 декабря 2009 года с использованием внутренних кредитных рейтингов:
(в тыс. руб.)
| Виды ссуд | Общий объем задолженности | В том числе | ||
| пролонгированная | просроченная | |||
| До 30 дней | Свыше 30 дней | |||
| Индивидуальные, из них: | 3 935 482 | 609 290 | 493 | 16 281 |
| Текущие стандартные ссуды I -0% | 2 035 396 | 396 543 | 95 | 218 |
| Текущие нестандартные ссуды II -1-20% | 1 830 329 | 212 747 | - | - |
| Текущие сомнительные ссуды III -21-50% | 42 364 | - | 300 | 39 |
| Проблемные ссуды IV - 51-100% | 4 846 | - | - | 898 |
| Безнадежные ссуды V- 100% | 22 547 | - | 98 | 15 126 |
Далее приводится анализ индивидуально оцениваемых кредитов по кредитному качеству по состоянию за 31 декабря 2008 года с использованием внутренних кредитных рейтингов:
(в тыс. руб.)
| Виды ссуд | Общий объем задолженности | В том числе | ||
| пролонгированная | просроченная | |||
| До 30 дней | Свыше 30 дней | |||
| Индивидуальные, из них: | 3 187 372 | 313 507 | 719 | 9 611 |
| Текущие стандартные ссуды I -0% | 1 473 782 | 97 437 | 92 | - |
| Текущие нестандартные ссуды II -1-20% | 1 682 011 | 215 908 | - | - |
| Текущие сомнительные ссуды III -21-50% | 13 651 | 162 | 426 | 31 |
| Проблемные ссуды IV - 51-100% | 3 879 | - | - | 1899 |
| Безнадежные ссуды V- 100% | 14 049 | - | 201 | 7681 |
Учитывая сложившеюся ситуацию в Российской Федерации и Республике Мордовия, связанную с мировым финансовым кризисом, Банком ужесточен контроль за оценкой кредитного риска всей ссудной задолженности.
Усилена работа по оценке финансового положения контрагентов как действующих, так и обращающихся за новыми кредитными средствами. При выявлении негативных явлений (тенденций) в деятельности заемщиков Банком совместно с заемщиком составляется оперативный план деятельности, а также график возврата заемных денежных средств. Банком ведется мониторинг информации о предприятиях Республики Мордовия, что позволит минимизировать кредитный риск по ссудам юридических лиц и по ссудам, выдаваемым работникам предприятий Республики Мордовия. Принятие решения о выдаче кредитов как юридическим лицам, так и физическим, осуществляется только Кредитным комитетом Головного офиса Банка.
Ниже приведена структура задолженности физических лиц, сгруппированной в портфели однородных ссуд за 31 декабря 2009 года в соответствии с внутренним кредитным рейтингом:
(в тыс. руб.)
| Портфели однородных ссуд | Задолженность по портфельным ссудам | Сформированный резерв |
| Потребительские ссуды, всего, из них | 309 801 | 6 415 |
| Портфели ссуд без просроченных платежей | 302 215 | 2 992 |
| Портфели ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней | 3 296 | 659 |
| Портфели ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней | 1 816 | 908 |
| Портфели ссуд с просроченными платежами свыше 180 дней | 2 474 | 1 856 |
Ниже приведена структура задолженности физических лиц, сгруппированной в портфели однородных ссуд за 31 декабря 2008 года в соответствии с внутренним кредитным рейтингом:
(в тыс. руб.)
| Портфели однородных ссуд | Задолженность по портфельным ссудам | Сформированный резерв |
| Потребительские ссуды, всего, из них | 367 974 | 5 753 |
| Портфели ссуд без просроченных платежей | 360 510 | 3 580 |
| Портфели ссуд с просроченными платежами от 31 до 90 дней | 5 334 | 1 067 |
| Портфели ссуд с просроченными платежами от 91 до 180 дней | 1 969 | 985 |
| Портфели ссуд с просроченными платежами свыше 180 дней | 161 | 121 |
Далее приведен анализ индивидуально обесцененных кредитов клиентам вместе со справедливой стоимостью залога:
(в тыс. руб.)
| | Остаток ссудной задолженности | Балансовая стоимость залога | Справедливая стоимость залога |
| За 31 декабря 2008 года | |||
| Кредиты юридическим лицам V категории качества | 8 354 | 8 086 | 2 083 |
| Кредиты индивидуальным предпринимателям V категории качества | 0 | 0 | 0 |
| Потребительские кредиты V категории качества | 5 385 | 688 | 186 |
| Итого за 31 декабря 2008 года | 13 739 | 8 774 | 2 269 |
| За 31 декабря 2009 года | |||
| Кредиты юридическим лицам V категории качества | 8 704 | 8 994 | 2 185 |
| Кредиты индивидуальным предпринимателям V категории качества | 850 | 1 113 | 704 |
| Потребительские кредиты V категории качества | 15 174 | 2 064 | 558 |
| Итого за 31 декабря 2009 года | 24 728 | 12 171 | 3 447 |
Примечание 8. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
(в тыс. руб.)
| | 31 декабря 2009 года | 31 декабря 2008 года |
| Текущие необесцененные долговые обязательства РФ | 8 709 | 3 503 |
| Текущие необесцененные долговые обязательства субъектов РФ | 10 264 | 0 |
| Текущие необесцененные корпоративные долговые обязательства нерезидентов | 4 599 | 4 171 |
| Акции кредитных организаций – резидентов РФ | 2 366 | 462 |
| Корпоративные акции | 18 459 | 8 878 |
| Вложения в акции и доли, не имеющие рыночной котировки | 29 | 29 |
| Резерв под обесценение | (25) | (25) |
| Итого финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 44 401 | 17 018 |
В 2009 году Банк приобрел 1 еврооблигацию Минфина РФ общей балансовой стоимостью 90,6 тыс. долларов США и 10 900 облигаций Правительства Москвы балансовой стоимостью 9 616 тыс. рублей. Справедливая стоимость ценных бумаг, котирующихся на активном рынке, определяется как средневзвешенная цена, раскрываемая организатором торговли на рынке ценных бумаг. Банк переклассифицировал оставшиеся на конец 31 декабря 2008 года корпоративные акции из категории оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, предназначенных для торговли, в категорию имеющихся в наличии для продажи, так как данные активы больше не удерживаются для целей продажи в ближайшее время. Информация о переклассификации финансовых активов представлена в примечании 3 «Основы представления отчетности».
Примечание 9. Прочие активы
(в тыс. руб.)
| | 31 декабря 2009г. | 31 декабря 2008г. |
| Средства в расчетах | 12 494 | 2 449 |
| Уступка прав требования | 15 081 | 0 |
| Драгоценные металлы | 3 088 | 0 |
| Запасы | 41 094 | 0 |
| Дебиторская задолженность по платежным картам | 2 467 | 2 218 |
| Дебиторская задолженность по брокерским операциям | 6 290 | 3 210 |
| Предоплата по налогам, кроме налога на прибыль | 321 | 363 |
| Прочие | 9 965 | 8 210 |
| За вычетом резервов на возможные потери | (1 773) | (1 046) |
| Итого прочие активы | 89 027 | 15 404 |
Структура прочих активов по срокам погашения представлена в Примечании 24.2.
Примечание 10. Основные средства
(в тыс. руб.)
| | Здания | Улучшения арендованного имущества | Офисное и компьютерное оборудование | Прочее оборудование и автомобили | Прочие активы | Итого |
| Остаточная стоимость на 1 января 2008 года | 156 010 | 2 327 | 49 216 | 76 358 | 6 577 | 290 488 |
| Первоначальная стоимость (или оценка) | ||||||
| Остаток на 1 января 2008 года | 164 506 | 2 375 | 76 851 | 96 634 | 9 684 | 350 050 |
| Поступления | 77 621 | 576 | 2 184 | 3 534 | 5 510 | 89 425 |
| Переоценка | 348 688 | - | - | - | - | 348 688 |
| Выбытия | - | - | 27 120 | 33 123 | - | 60 243 |
| Остаток за 31 декабря 2008 года | 590 815 | 2 951 | 51 915 | 67 045 | 15 194 | 727 920 |
| | | | | | | |
| Накопленная амортизация | ||||||
| Остаток на 1 января 2008 года | 8 496 | 48 | 27 635 | 20 276 | 3 107 | 59 562 |
| Амортизационные отчисления | 30 692 | 106 | 11 957 | 5 570 | 2 630 | 50 955 |
| Выбытия | - | - | 8 744 | 8 245 | - | 16 989 |
| Остаток за 31 декабря 2008 года | 39 188 | 154 | 30 848 | 17 601 | 5 737 | 93 528 |
| Остаточная стоимость за 31 декабря 2008 года | 552 166 | 2 797 | 21 067 | 48 905 | 9 457 | 634 392 |
| Первоначальная стоимость (или оценка) | ||||||
| Поступления | 60 915 | 5 507 | 6 958 | 10 479 | 2 684 | 86 543 |
| Выбытия | 1 845 | - | 2 289 | 17 907 | - | 22 041 |
| Остаток за 31 декабря 2009 года | 649 885 | 8 458 | 56 584 | 59 617 | 17 878 | 792 422 |
| Накопленная амортизация | ||||||
| Амортизационные отчисления | 10 689 | 231 | 8 332 | 4 519 | 1 867 | 25 638 |
| Выбытия | 10 | - | 894 | 835 | - | 1 739 |
| Остаток за 31 декабря 2009 года | 49 867 | 385 | 38 286 | 21 285 | 7 604 | 117 427 |
| Остаточная стоимость за 31 декабря 2009 года | 600 018 | 8 073 | 18 298 | 38 332 | 10 274 | 674 995 |
Здания были оценены независимым оценщиком по состоянию за 31 декабря 2008 года. Оценка выполнялась независимым оценщиком «Индивидуальный предприниматель Лазарев М.А.», действующим в Российской Федерации, в соответствии с российскими и международными стандартами оценки, и была основана на рыночной стоимости. В остаточную стоимость зданий включена сумма 342 677 тыс. руб., представляющая собой положительную переоценку зданий Банка. На отчетную дату 31 декабря 2009 года совокупное отложенное налоговое обязательство в сумме 67 042 тыс. рублей было рассчитано в отношении данной переоценки зданий по справедливой стоимости и отражено в отчете об изменениях в собственном капитале в соответствии с МСФО (IAS) 16 (примечание 20).
Примечание 11. Средства других банков
(в тыс. руб.)
| | 31 декабря 2009 года | 31 декабря 2008 года |
| Кредиты, полученные от Центрального банка Российской Федерации | 0 | 209 921 |
| Текущие срочные кредиты, полученные от банков-резидентов | 0 | 30 000 |
| Итого средства других банков | 0 | 239 921 |
Примечание 12. Средства клиентов
(в тыс. руб.)
| | 31 декабря 2009 года | 31 декабря 2008 года |
| Государственные и общественные организации | ||
| Текущие/расчетные счета | 95 385 | 23 502 |
| Срочные депозиты | 17 000 | 2 000 |
| Прочие юридические лица | ||
| Текущие/расчетные счета | 927 733 | 1 011 398 |
| Срочные депозиты | 201 059 | 95 541 |
| Физические лица | ||
| Текущие счета | 405 838 | 324 687 |
| Срочные счета | 3 087 427 | 2 099 513 |
| Итого средств клиентов | 4 734 442 | 3 556 641 |
За 31 декабря 2009 года Банк имел 4 клиентов с остатками средств на сумму 40 000 тысяч рублей и выше. Общая сумма остатков средств этих клиентов составила 507 863 тыс. руб. (за 31.12.08 517 894 тыс. руб.), или 10,7% (за 31.12.08 14,6%) средств клиентов.
Далее приведено распределение средств клиентов по отраслям экономики:
| Наименование | 31 декабря 2009 года | 31 декабря 2008 года | ||
| Сумма в тыс. руб. | % | Сумма в тыс. руб. | % | |
| Государственные и общественные организации | 112 385 | 2,37 | 25 502 | 0,72 |
| Обрабатывающие производства | 109 355 | 2,31 | 99 527 | 2,80 |
| Торговля | 171 248 | 3,62 | 113 490 | 3,19 |
| Транспорт | 13 552 | 0,29 | 15 825 | 0,44 |
| Сельское хозяйство | 16 684 | 0,35 | 42 776 | 1,20 |
| Строительство | 105 882 | 2,24 | 75 945 | 2,14 |
| Телекоммуникации | 2 430 | 0,05 | 3 239 | 0,08 |
| Страхование | 6 856 | 0,14 | 7 050 | 0,20 |
| Финансовое посредничество и операции с недвижимостью | 481 048 | 10,16 | 525 171 | 14,77 |
| Физические лица | 3 493 265 | 73,78 | 2 424 200 | 68,16 |
| Прочие | 221 737 | 4,69 | 223 916 | 6,30 |
Анализ средств клиентов по структуре валют представлен в Примечании 23.
Средневзвешенные процентные ставки и анализ средств клиентов по срокам привлечения представлены в Примечаниях 24.1 и 24.2.
Примечание 13. Субординированные займы
(в тыс. руб.)
| | За 31 декабря 2009 года | За 31 декабря 2008 года |
| Субординированные депозиты от негосударственных коммерческих организаций | 33 000 | 129 200 |
| Субординированые депозиты от негосударственных финансовых организаций | 0 | 0 |
| Итого субординированных депозитов | 33 000 | 129 200 |
По состоянию за 31 декабря 2009 года средний процент по субординированным займам составил 11,68% (2008г.: 11,73%) годовых, срок, оставшийся до погашения, превышает 5 лет, за исключением субординированного депозита на сумму 5 000 тыс. руб. со сроком погашения 29.09.2014г. и субординированного депозита на сумму 7 000 тыс. руб. со сроком погашения 26.11.2014г. В случае ликвидации погашение данных депозитов будет произведено после удовлетворения требований всех прочих кредиторов. Остаточная стоимость всех субординированных займов, включаемая в капитал второго уровня (дополнительный капитал), за 31 декабря 2009 года составила 32 150 тыс. руб. (за 31.12.2008г. 126 700 тыс. руб.).
Примечание 14. Выпущенные ценные бумаги
(в тыс. руб.)
| | 31 декабря 2009 года | 31 декабря 2008 года |
| Векселя | 66 423 | 16 204 |
| Итого | 66 423 | 16 204 |