Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2009 года Отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2009 года

Вид материала

Содержание

Доллары США
24.2. Риск ликвидности
Активы и обязательства по срокам востребования и погашения
Всего активов
Всего обязательств

Подобный материал:

1 ... 6 7 8 9 10 11 12 13 14

Средний процент по размещенным и привлеченным средствам

за 31 декабря 2008 г.

Наименование	Рубли	Доллары США	Евро
Активы
Депозиты, размещенные в банке	-	5,00	-
Кредиты клиентам	15,21	10,00	9,08
Овердрафт по пластиковым картам	14,03	-	-
Еврооблигации	-	7,75	7,80
Обязательства
Кредиты Банка России	9,68	-	-
Кредиты других банков	13,67	-	-
Депозиты юридических лиц	11,18	-	0,5
Вклады физических лиц	12,32	6,81	6,28
Остатки на счетах пластиковых карт	0,52	1,96	0,71
Выпущенные векселя	7,50	-	-

24.2. Риск ликвидности

Риск ликвидности – риск финансовых потерь вследствие снижения стоимости активов в процессе их реализации (риск ликвидности инструмента) или недостаточности средств для исполнения текущих финансовых обязательств.

Риск ликвидности возникает при несовпадении сроков требования по активным операциям со сроками погашения по пассивным операциям.

Управление риском ликвидности, а также риском неплатежеспособности осуществляется Комитетом по контролю за ликвидностью Банка. Оно включает в себя несколько уровней:

1) ежемесячный уровень подразумевает контроль за нормативами мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности, который осуществляется программными средствами в режиме реального времени;

2) еженедельный уровень подразумевает контроль за остатками и динамикой ресурсов и направлениями их размещения;

3) ежедневный уровень управления ликвидностью включает в себя следующие инструменты:

- управление позицией по корреспондентским счетам для обеспечения платежеспособности банка;

- определение платежей банка и прогноз cash-flow – движения денежных средств банка;

- определение объемов средств, необходимых для привлечения (размещения) межбанковских кредитов overnight.

Комитет по контролю за ликвидностью Банка осуществляет решение следующих задач:

- разработку и проведение соответствующей политики Банка;

- принятие решений по управлению ликвидностью;

- обеспечение эффективного управления ликвидностью;

-организация контроля за состоянием ликвидности и выполнением соответствующих решений.

В ситуациях краткосрочного дефицита ликвидности Банк использует налаженные связи в банковском сообществе для быстрого привлечения необходимого объема средств. Кроме того, ежедневно контролируются значения нормативов мгновенной и текущей ликвидности (Н2 и Н3). Риски источников финансирования контролируются нормативом достаточности капитала (Н1). В течение 2009 г. случаи нарушения Банком нормативов ликвидности отсутствовали. За 31 декабря 2009 г. значения обязательных нормативов ликвидности составили: Н2 (норматив мгновенной ликвидности) = 42,36% (2008г.: 36,87%), Н3 (норматив текущей ликвидности) = 60,95% (2008г.: 55,18%), Н4 (норматив долгосрочной ликвидности) = 50,83% (2008г.: 36,80%).

Приведенная ниже таблица показывает распределение активов и обязательств по срокам, оставшимся до погашения и востребования, по состоянию за 31 декабря 2009 г.

Совпадение и /или контролируемые расхождения активов и обязательств по срокам востребования и погашения и по процентным ставкам имеют большое значение для руководства Банка. Полное совпадение активов и обязательств нехарактерно для банков, поскольку их операции носят разнообразный характер и заключаются на различных условиях.

Обязательные резервы, депонируемые в Центральном банке РФ, основные средства, нематериальные активы отнесены к категории «с неопределенным сроком».

Используя принцип осторожности, в категорию «кредиты и дебиторская задолженность» Банк относит только ликвидные кредиты с низким риском 1-ой и 2-ой категорий качества.

Руководство Банка считает, что, несмотря на существенную долю депозитов со сроком привлечения «до востребования», диверсификация таких депозитов по количеству и типу вкладчиков, а также опыт, накопленный Банком за предыдущие периоды, указывает на то, что данные депозиты формируют долгосрочный и стабильный источник финансирования.

Активы и обязательства по срокам востребования и погашения

по состоянию за 31 декабря 2009 г.

(в тыс. руб.)

Наименование	Просро ченные	До востре- бования	От 1 до 30 дней	От 31 до 180 дней	От 181 дня до 1 года	Свыше 1 года	С неопре-деленным сроком	Всего
Активы
Денежные средства и их эквиваленты	0	471 848	0	0	0	0	0	471 848
Обязательные резервы в Банке России	0	0	0	0	0	0	33 860	33 860
Средства в банках	0	1 270	20 000	0	0	0	5 892	27 162
Кредиты и дебиторская задолженность	0	0	368 879	1 142 863	1 714 297	899 849	0	4 125 888
Финансовые активы для продажи	0	44 273	37	0	87	0	4	44 401
Прочие активы	0	11 845	698	9 055	9 656	15 081	42 692	89 027
Основные средства и нематериальные активы	0	0	0	0	0	0	674 995	674 995
Всего активов	0	529 236	389 614	1 151 918	1 724 040	914 930	757 443	5 467 181
Обязательства
Средства других банков	0	0	0	0	0	0	0	0
Средства клиентов	0	1 445 027	355 015	1 328 205	1 154 804	451 391	0	4 734 442
Выпущенные долговые ценные бумаги	0	6 007	25 313	35 099	4	0	0	66 423
Субординированные займы	0	0	0	0	0	33 000	0	33 000
Прочие обязательства	0	16 286	1 351	2 611	0	0	17 090	37 338
Отложенное налоговое обязательство	0	0	0	0	0	0	63 919	63 919
Условные обязательства кредитного характера	0	0	256	4 872	12 099	45 852	0	63 079
Всего обязательств	0	1 467 320	381 935	1 370 787	1 166 907	530 243	81 009	4 998 201
Чистый разрыв ликвидности	х	(938 084)	7 679	(218 869)	557 133	384 687	676 434	468 980
Совокупный разрыв ликвидности за 31 декабря 2009г.	х	(938 084)	(930 405)	(1 149 274)	(592 141)	(207 454)	468 980	468 980
Совокупный разрыв ликвидности за 31 декабря 2008г.	х	(721 274)	(618 781)	(245 480)	(114 552)	(279 046)	308 594	308 594

Blog

Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2009 года Отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2009 года

Содержание