Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2009 года Отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2009 года

Вид материала

Содержание

Активы и обязательства по срокам востребования и погашения
Всего активов
Всего обязательств
Совокупный разрыв ликвидности за 31 декабря 2008г.
24.4. Прочие риски

Подобный материал:

1 ... 6 7 8 9 10 11 12 13 14

Активы и обязательства по срокам востребования и погашения

по состоянию за 31 декабря 2008 г.

(в тыс. руб.)

Наименование	Просро ченные	До востре- бования	От 1 до 30 дней	От 31 до 180 дней	От 181 дня до 1 года	Свыше 1 года	С неопре-деленным сроком	Всего
Активы
Денежные средства и их эквиваленты	0	392 081	0	0	0	0	0	392 081
Обязательные резервы в Банке России	0	0	0	0	0	0	5 353	5 353
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, предназначенные для торговли	0	0	0	0	0	0	0	0
Средства в банках	0	558	0	0	0	0	6 538	7 096
Кредиты и дебиторская задолженность	0	0	300 463	1 007 388	1 429 363	696 424	0	3 433 638
Финансовые активы для продажи	0	3 496	13 421	7	94	0	0	17 018
Прочие активы	0	5 428	9 711	0	0	0	0	15 139
Основные средства и нематериальные активы	0	0	0	0	0	0	634 392	634 392
Всего активов	0	401 563	323 595	1 007 395	1 429 457	696 424	646 283	4 504 717
Обязательства
Средства других банков	0	0	30 521	209 400	0	0	0	239 921
Средства клиентов	0	1 115 419	169 362	368 695	977 091	926 074	0	3 556 641
Выпущенные долговые ценные бумаги	0	6 007	10 191	6	0	0	0	16 204
Субординированные займы	0	0	0	0	0	129 200	0	129 200
Прочие обязательства	0	1 411	10 862	0	0	0	0	12 273
Отложенное налоговое обязательство	0	0	0	0	0	0	58 643	58 643
Условные обязательства кредитного характера	0	0	166	55 993	92 334	34 748	0	183 241
Всего обязательств	0	1 122 837	221 102	634 094	1 069 425	1 090 022	58 643	4 196 123
Чистый разрыв ликвидности	х	(721 274)	102 493	373 301	360 032	(393 598)	587 640	308 594
Совокупный разрыв ликвидности за 31 декабря 2008г.	х	(721 274)	(618 781)	(245 480)	114 552	(279 046)	308 594	308 594
Совокупный разрыв ликвидности за 31 декабря 2007г.	х	(746 420)	(573 553)	(639 211)	(314 685)	(136 032)	202 533	202 533

24.3. Кредитный риск

Кредитный риск представляет собой риск того, что неисполнение обязательства по финансовому инструменту одной стороной приведет к возникновению финансового убытка у другой стороны.

Управление кредитным риском в АККСБ «КС БАНК» проводится в соответствии с нормативными документами Банка России и внутренними положениями Банка.

Основными направлениями кредитования в Банке являются:

- кредитование корпоративных клиентов и индивидуальных предпринимателей;

- кредитование физических лиц по стандартным программам кредитования и на индивидуальной основе.

Основными методами минимизации кредитного риска в Банке являются предварительный анализ финансового положения и кредитоспособности заемщика, коллегиальное принятие решения о выдаче ссуды и создание резервов под обесценение по ссудам.

Оценка кредитного риска по ссудам, выдаваемым заемщикам-юридическим лицам, проводится Банком на индивидуальной основе с использованием методики, основанной на расчете коэффициентов, характеризующих финансовое положение заемщиков в зависимости от их отраслевой принадлежности. Особое значение при управлении кредитным риском Банк уделяет мониторингу финансового состояния и рыночного положения заемщика.

Оценка кредитного риска по ссудам, выдаваемым заемщикам-физическим лицам на стандартных условиях проводится в целом по портфелю однородных ссуд, группируемых по каждому розничному банковскому продукту.

Оценка кредитного риска по ссудам, выдаваемым заемщикам-физическим лицам на индивидуальной основе, проводится Банком с использованием методики, основанной на анализе текущих доходов заемщика и его имущественного положения.

Для управления кредитного риска по кредитам, предоставляемым кредитным организациям, в Банке существует система лимитов на банки-контрагенты. Банк заключает сделки по привлечению/размещению МБК с постоянными контрагентами в пределах рассчитанных лимитов кредитования. В течение 2009 г. Банк предоставлял только стандартные (I категория качества) межбанковские кредиты.

Для снижения уровня кредитного риска по ссудам и обеспечения возвратности кредитов в Банке функционирует Отдел безопасности и обеспечения возврата кредитов. Кроме того, Банк взаимодействует с «Национальным бюро кредитных историй» по вопросам проверки информации о заемщиках.

При списании с баланса Банка безнадежной и/или нереальной для взыскания ссудной задолженности и процентов по ней, Банк предпринимает все необходимые и достаточные юридические и фактические действия по взысканию указанных ссуд (портфелю однородных ссуд), возможность осуществления которых вытекает из закона, обычаев делового оборота либо договора.

Решение о списании Банком безнадежной и/или нереальной для взыскания ссудной задолженности принимается Правлением Банка, а если сумма такой задолженности превышает один процент от величины собственных средств (капитала) Банка, решение о списании такой задолженности принимается Советом директоров Банка.

Списание Банком безнадежной и/или нереальной для взыскания ссудной задолженности, в том числе объединенных в портфель однородных ссуд, осуществляется:

-за счет сформированного резерва по соответствующей ссуде, в том числе включенного в портфель однородных ссуд;

-за счет расходов, увеличивающих налогооблагаемую базу Банка.

Одновременно с баланса Банка списываются нереальные для взыскания начисленные по ссудам проценты.

Основаниями для списания с баланса Банка безнадежной и/или нереальной для взыскания ссудной задолженности за счет сформированного резерва по соответствующей ссуде (портфелю однородных ссуд являются:

1) неплатежеспособность Заемщика;

2) смерть Заемщика, при наличии у Банка оснований полагать, что взыскание ссуды за счет наследников умершего Заемщика не предоставляется возможным.

Основанием для списания с баланса Банка ссудной задолженности за счет расходов, увеличивающих налогооблагаемую базу Банка являются мошеннические действия ненадлежащего Заемщика в случае, когда кредит предоставлен по паспортам третьих лиц (в том числе умерших), поддельным паспортам (либо иным документам, удостоверяющих личность, в соответствии с действующим законодательством), вследствие чего установить личность ненадлежащего Заемщика не предоставляется возможным.

Банк контролирует кредитный риск, устанавливая лимиты на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков. Управление кредитным риском осуществляется посредством регулярного анализа способности существующих и потенциальных заемщиков погасить процентные платежи и основную сумму долга. Кроме того, Банк управляет кредитным риском путем получения залога и поручительств компаний и физических лиц. Кредитный комитет рассматривает и утверждает кредитные заявки независимо от минимальной суммы кредита.

Основные задачи Кредитного комитета:

(а) выработка основных принципов и направлений кредитно-инвестиционной и финансово-ресурсной политики Банка;

(б) формирование ликвидного кредитного портфеля Банка;

(в) регулирование финансовых (кредитных) рисков, установление лимитов на проведение финансовых операций в пределах своей компетенции;

(г) рассмотрение и анализ кредитных рисков с целью определения величины кредитных рисков для формирования резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также прочих резервов;

(д) обеспечение доходности по операциям кредитования клиентов Банка в российских рублях и иностранных валютах, а также контроль за состоянием и качеством кредитного портфеля.

В компетенцию Кредитного комитета входит:

(а) принятие решений и определение условий выдачи и погашения кредита(ов);

(б) принятие решений об отказе в предоставлении кредита(ов) Заёмщикам;

(в) принятие решений о предоставлении кредитов Заёмщикам, сумма которых превышает максимальный размер лимитов, установленных внутренними нормативными документами Банка, соответствующей области кредитования физических и юридических лиц;

(г) установление лимитов кредитования Заёмщиков, групп лиц, связанных с Заёмщиками;

(д) заключение и пролонгация сроков действия кредитных договоров, а так же принятие решений о предоставление клиентам Банка гарантий и поручительств, принятие Банком на себя иных обязательств;

(е) принятие решений о классификации (определения категории качества и размера резервирования) ссудной и приравненной к ней задолженности;

(ж) принятие решений по обеспечению ссудной задолженности, о замене обеспечения по ранее заключенным кредитным договорам и договорам залога;

(з) определение и изменение условий кредитования отдельных категорий клиентов Банка;

(и) определение суммы и величины процентной ставки по кредитам;

(к) установление максимального срока выдачи (пролонгации) кредита;

(л) принятие решения о предоставлении кредитов, имеющих льготный характер (независимо от размера кредита), работникам, инсайдерам и членам Совета Банка;

(м) определение метода отслеживания кредитного риска и контроля за ним, охватывающего такие области, как оценка возможности предоставления кредитов, обеспечение кредитов, контроль за движением средств по кредитам, обзор отдельных кредитов и т.п.

(н) оценка принимаемых Банком кредитных рисков и их минимизация;

(о) предоставление материалов по отдельным кредитам на рассмотрение Правления Банка с целью утверждения или изменения, в случае необходимости, в зависимости от степени кредитного риска условий, форм, схем, объёма кредитования;

(п) решение иных вопросов, относящихся к компетенции Кредитного комитета.

В 2009 году в условиях негативного влияния мирового финансового кризиса на экономику Банк продолжал придерживаться консервативного подхода к принимаемым на себя кредитным рискам и создавал адекватные резервы на возможные потери по кредитам. При создании резервов Банк проводил более глубокий анализ заемщиков, анализ уровня его текущей ликвидности и долговой нагрузки, принимая в расчет источники погашения кредита и их надежность, качество и ликвидность обеспечения.

Максимальный уровень кредитного риска Банка, как правило, отражается в балансовой стоимости финансовых активов. По состоянию за 31 декабря 2009 года максимальный размер кредитного риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков составил 21,80% (2008г.: 23,67%) от капитала Банка. Информация о наиболее значительной концентрации кредитных рисков в отраслевом разрезе приведена в Примечании 8. Виды обеспечения по кредитам также представлены в Примечании 8.

24.4. Прочие риски

Операционный риск.

Операционный риск – это риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности Банка и требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими Банка и (или) иными лицами (вследствие непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых Банком информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий. В Банке реализована управленческая структура, в которой разделены обязанности подразделений и сотрудников Банка, осуществляющих функции управления и контроля операционного риска. За совершением любой операции, подверженной операционному риску, осуществляется предварительный, текущий и последовательный контроль.

В Банке применяются следующие основные методы минимизации операционного риска:

1)    совершенствование организационной структуры Банка, исключающей возможность возникновения факторов операционного риска;

2)    использование системы лимитов и подтверждения операций по отдельным видам банковских операций (сделки с валютными ценностями, ценными бумагами, сделки на рынке МБК);

3)    разработка внутренних инструкций по совершению банковских операций, совершенствование внутренней нормативной базы;

4)    повышение компетентности и квалификации персонала;

5)    контроль за соблюдением установленных правил, процедур и внутренних инструкций по совершению банковских операций (осуществляется в рамках системы внутреннего контроля);

6)    совершенствование автоматизированных банковских систем и информационных технологий;

7)    совершенствование систем защиты информации;

8)    страхование (имущественное, личное, иные виды страхования);

9)    планирование действий на случай непредвиденных обстоятельств (планы по обеспечению непрерывности (и (или) восстановления финансово-хозяйственной деятельности.

Правовой риск и риск потери деловой репутации.

Деятельность Банка осуществляется в рамках действующего законодательства и нормативных актов Банка России. Все лицензионные условия и требования законодательства и подзаконных актов, а также нормативных актов Банка России соблюдаются.

Риск, связанный с изменением требований по лицензированию основной деятельности оценивается Банком как минимальный, поскольку срок действия лицензий, на основании которых Банк осуществляет свою банковскую деятельность, носит бессрочный характер. Кроме того, у Банка нет лицензий на использование каких-либо объектов, нахождение которых ограничено во времени, следовательно, этот вид рисков отсутствует. На текущий момент Банк не участвует в судебных разбирательствах, негативный результат которых ввиду изменения судебной практики или изменения законодательных актов мог бы повлечь за собой существенные изменения в финансовом положении Банка.

В целях минимизации правового риска Банк использует следующие методы:

•    стандартизация банковских операций и других сделок (порядки, процедуры, технологии осуществления операций и сделок, заключения договоров);

•    обязательное согласование (визирование) Юридическим отделом Банка (юрисконсультом филиала Банка) заключаемых Банком договоров и проводимых банковских операций и других сделок, отличных от стандартизированных;

•    анализ влияния факторов правового риска (как в совокупности, так и в разрезе их классификации) на показатели деятельности Банка;

•    осуществление на постоянной основе мониторинга изменений законодательства Российской Федерации;

•    информирование Юридической службой Банка подразделений Банка об изменениях в законодательстве, способных повлиять на деятельность Банка;

•    оптимизация нагрузки на сотрудников Юридического отдела Банка, обеспечивающая постоянное повышение их квалификации;

•    обеспечение доступа максимального количества служащих к актуальной информации по законодательству;

•    стимулирование работников Банка в зависимости от влияния их деятельности на уровень правового риска.

Управление репутационным риском Банка проводится в целях снижения возможных убытков, сохранения и поддержания его деловой репутации перед клиентами и контрагентами, акционерами, участниками финансового рынка, органами государственной власти и местного самоуправления, банковскими союзами (ассоциациями), участником которых является банк.

В целях выявления риска потери деловой репутации Банк осуществляет программу идентификации и изучения клиентов, в первую очередь клиентов, с которыми Банк осуществляет банковские операции и другие сделки с повышенной степенью риска, программу установления и идентификации выгодоприобретателей. Для минимизации риска потери деловой репутации Банк уделяет повышенное внимание вопросам противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также уделяет надлежащее внимание выполнению принципа «Знай своего служащего», обеспечивающего определенные проверочные стандарты при приеме служащих на работу, а также контроль за подбором и расстановкой кадров, четкие критерии квалификационных и личностных характеристик работников Банка применительно к содержанию и объему выполняемой работы и степени их ответственности.

Банк использует следующие способы минимизации риска потери деловой репутации:

•    постоянный контроль за соблюдением законодательства Российской Федерации, в том числе законодательства о банковской тайне и организации внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

•    обучение сотрудников Банка способам грамотного консультирования клиентов;

•    обеспечение своевременности расчетов по поручению клиентов и контрагентов, выплаты сумм вкладов, процентов по счетам (вкладам), а также расчетов по иным сделкам;

•    мониторинг деловой репутации учредителей (участников), аффилированных лиц, дочерних и зависимых организаций;

•    контроль за достоверностью бухгалтерской отчетности и иной публикуемой информации, представляемой учредителям (участникам), клиентам и контрагентам, органам регулирования и надзора и другим заинтересованным лицам, в том числе в рекламных целях;

•    разработка системы информационного обеспечения, не допускающей использования имеющейся в Банке информации лицами, имеющими доступ к такой информации, в личных интересах и предоставляющей органам управления и служащим информацию о негативных и позитивных отзывах и сообщениях о Банке из средств массовой информации (периодические печатные издания, радио, телевидение, иные формы периодического распространения массовой информации, включая Интернет), иных источников;

•    мониторинг отзывов и сообщений о Банке в СМИ, включая Интернет, и иных источниках;

•    своевременное рассмотрение, анализ полноты, достоверности и объективности указанной информации;

•    своевременное реагирование на имеющуюся информацию;

•    использование PR-технологий для формирования положительного имиджа Банка;

•    определение порядка применения дисциплинарных мер к служащим, виновным в повышении уровня риска потери деловой репутации Банка.

Blog

Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2009 года Отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2009 года

Содержание