Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2009 года Отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2009 года
| Вид материала | Отчет |
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2009 года 4 Отчет о прибылях, 1168.36kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях, 1202.33kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2009 года 5 Отчет о совокупном, 1008.89kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о прибылях и убытках, 1799.06kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о прибылях и убытках, 2345.51kb.
- Отчет кб «природа» (ооо) о финансовом положении за 31 декабря 2009 года, 3568.88kb.
- Консолидированный отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2010 года, 2738.52kb.
- Отчет ООО икб «логос» о финансовом положении за 31 декабря 2010 года Отчет ООО икб, 2152.42kb.
- Отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2008 г. 5 Отчет о движении, 4240.53kb.
- Комбинированный отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2007 года, 4970.33kb.
Банк выпускает собственные векселя.
Анализ векселей по структуре валют представлен в Примечании 24.
Средневзвешенные процентные ставки по выпущенным ценным бумагам представлены в Примечании 24.1.
Примечание 15. Прочие обязательства
(в тыс. руб.)
| | 31 декабря 2009 года | 31 декабря 2008 года |
| Кредиторская задолженность | 3 388 | 2 583 |
| Наращенные расходы по выплате вознаграждения персоналу | 8 800 | 2 625 |
| Налоги к уплате, кроме налога на прибыль | 6 848 | 4 850 |
| Средства акционеров, перечисленные в оплату уставного капитала | 17 090 | 0 |
| Дивиденды к уплате | 2 | 2 |
| Прочие обязательства | 1 210 | 2 213 |
| Итого прочих обязательств | 37 338 | 12 273 |
Примечание 16. Уставный капитал
Объявленный уставный капитал, выпущенный и полностью оплаченный, включает:
| | 31 декабря 2009 года | 31 декабря 2008 года | ||
| | Количество акций (штук) | Номинальная стоимость (тыс. руб.) | Количество акций (штук) | Номинальная стоимость (тыс. руб.) |
| Обыкновенные акции | 10 131 200 | 253 280 | 10 131 200 | 253 280 |
| Привилегированные акции | 68 800 | 1 720 | 68 800 | 1 720 |
| Итого уставный капитал | 10 200 000 | 255 000 | 10 200 000 | 255 000 |
| Итого уставный капитал, скорректированный с учетом инфляции | 10 200 000 | 346 732 | 10 200 000 | 346 732 |
Взносы в акционерный капитал Банка были сделаны в рублях. Все обыкновенные акции имеют номинальную стоимость 25 рублей за акцию (2008 г.: 25 рублей за акцию). Каждая акция предоставляет право одного голоса.
Привилегированные акции также имеют номинальную стоимость 25 рублей каждая.
Компоненты собственных средств акционеров скорректированы с использованием общего индекса цен со дня операций, в результате которых произошло изменение собственных средств.
В конце 2009 года Банк начал проводить очередную эмиссию акций на сумму 45 000 тыс. руб. По состоянию на 31 декабря 2009 года акционерами Банка перечислена сумма 17 090 тыс. руб. 29 января 2010 года итоги 21-ой эмиссии обыкновенных бездокументарных именных акций зарегистрированы.
Примечание 17. Процентные доходы и расходы
(в тыс. руб.)
| | 2009 год | 2008 год |
| Процентные доходы | | |
| Кредиты и дебиторская задолженность | 632 494 | 525 020 |
| Финансовые активы для продажи | 1 440 | 447 |
| Процентный доход по векселям | 0 | 0 |
| Итого процентных доходов | 633 934 | 525 467 |
| Процентные расходы | | |
| Срочные вклады физических лиц | (323 013) | (210 539) |
| Срочные депозиты юридических лиц | (28 675) | (22 019) |
| Выпущенные векселя | (2 373) | (1 548) |
| Срочные кредиты банков | (22 113) | (7 152) |
| Прочие процентные расходы | (25 360) | (17 775) |
| Итого процентных расходов | (401 534) | (259 033) |
| Чистые процентные доходы | 232 400 | 266 434 |
Примечание 18. Комиссионные доходы и расходы
(в тыс. руб.)
| | 2009 год | 2008 год |
| Комиссионные доходы | | |
| Комиссия по кассовым операциям | 68 361 | 76 289 |
| Комиссия по расчетным операциям | 26 319 | 18 427 |
| Комиссия по прочим операциям | 39 380 | 36 051 |
| Комиссия за инкассацию | 8 575 | 9 028 |
| Комиссия по выданным гарантиям | 257 | 291 |
| Итого комиссионных доходов | 142 892 | 140 086 |
| Комиссионные расходы | | |
| Комиссия по расчетным операциям | (16 501) | (16 779) |
| Комиссия за инкассацию | (295) | (494) |
| Прочая комиссия | (923) | (709) |
| Итого комиссионных расходов | (17 719) | (17 982) |
| Чистый комиссионный доход | 125 173 | 122 104 |
Примечание 19. Операционные расходы
(в тыс. руб.)
| | 2009 год | 2008 год |
| Затраты на содержание персонала | (182 706) | (174 481) |
| Амортизация основных средств | (16 275) | (18 096) |
| Прочие расходы, относящиеся к основным средствам | (28 770) | (19 652) |
| Профессиональные услуги (охрана, связь, информационные услуги и др.) | (53 554) | (58 203) |
| Арендная плата | (38 170) | (38 381) |
| Прочие налоги, за исключением налога на прибыль | (9 063) | (5 364) |
| Прочее | (41 440) | (61 563) |
| Итого операционных расходов | (369 978) | (375 740) |
Примечание 20. Налог на прибыль
Расходы по налогу на прибыль включают следующее компоненты:
(в тыс. руб.)
| | 2009 год | 2008 год |
| Текущие расходы по налогу на прибыль | 5 943 | 19 979 |
| Расходы по отложенному налогообложению, связанные с возникновением временных разниц | 2 352 | (7 850) |
| Расходы по налогу на прибыль за период | 8 295 | 12 129 |
Текущая ставка налога на прибыль, применимая к прибыли Банка, составляет 20% (2008г.: 24%). Начиная с 1 января 2009 года, ставка налога уменьшилась с 24% до 20%. Отложенное налоговое обязательство в сумме 67 042 тыс. руб. отражено непосредственно в составе собственного капитала в связи с переоценкой зданий Банка. Отложенный налоговый актив в сумме 1 449 тыс. руб. отражен непосредственно в отчете об изменениях в собственном капитале в связи с переоценкой по справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи.
Различия между МСФО и налоговым законодательством Российской Федерации приводят к возникновению определенных временных разниц между балансовой стоимостью ряда активов и обязательств, определенной в целях составления финансовой отчетности, и в целях расчета налога на прибыль. Налоговые последствия движения этих временных разниц отражаются по ставке 20%, за исключением доходов по государственным ценным бумагам, облагаемых налогом по ставке 15%.
| | Отражено в отчете о прибылях и убытках | Отражено в отчете об изменениях в собственном капитале | 31 декабря 2009 года |
| Налоговое воздействие временных разниц, уменьшающих (увеличивающих) налогооблагаемую базу | | ||
| Основные средства | (601) | (67 042) | (67 643) |
| Резерв под обесценение кредитов и дебиторской задолженности | 426 | - | 426 |
| Переоценка по справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи | - | 1 449 | 1 449 |
| Наращенные доходы/расходы | 3 849 | - | 3 849 |
| Чистый отложенный налоговый актив (обязательство) | 3 674 | (65 593) | (61 919) |
| | Отражено в отчете о прибылях и убытках | Отражено в отчете об изменениях в собственном капитале | 31 декабря 2008 года |
| Налоговое воздействие временных разниц, уменьшающих (увеличивающих) налогооблагаемую базу | | ||
| Основные средства | (376) | (68 535) | (68 911) |
| Резерв под обесценение кредитов и дебиторской задолженности | 2 646 | - | 2 646 |
| Переоценка по справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи | - | 3 866 | 3 866 |
| Наращенные доходы/расходы | 3 756 | - | 3 756 |
| Чистый отложенный налоговый актив (обязательство) | 6 026 | (64 669) | (58 643) |
Примечание 21. Дивиденды
(в тыс. руб.)
| Наименование | 31 декабря 2009 года | 31 декабря 2008 года |
| Дивиденды к выплате на начало года | 2 | 61 |
| Дивиденды объявленные в течение года по обыкновенным акциям | 0 | 5 514 |
| Дивиденды, объявленные в течение года по привилегированным акциям | 0 | 0 |
| Дивиденды, выплаченные в течение года | 0 | (5 573) |
| Дивиденды к выплате на конец года | 2 | 2 |
За 31 декабря 2009 года по российским стандартам балансовая прибыль Банка составила 20 001 тыс. руб., чистая прибыль 14 058 тыс. руб. По решению общего собрания акционеров, состоявшегося 26 марта 2010 года, дивиденды по итогам 2009 года не начислялись и не выплачивались.
Примечание 22. Управление финансовыми рисками
Деятельность Банка связана с рядом финансовых рисков, включая процентный риск, валютный риск, риск ликвидности и кредитный риск. Главной задачей управления финансовыми рисками является определение лимитов риска и дальнейшее обеспечение соблюдения установленных лимитов. Управление операционным и правовым риском должно обеспечивать надлежащее соблюдение внутренних регламентов и процедур в целях минимизации операционного и правового рисков. Оценка принимаемого риска также служит основой для оптимального распределения капитала с учетом рисков, ценообразования по операциям и оценки результатов деятельности.
Управление финансовыми рисками Банка осуществляется на основании нормативных документов Банка России и внутренних положений Банка. Отдел оценки рисков выявляет и оценивает риски в тесном сотрудничестве с другими подразделениями Банка. Задачей Службы внутреннего контроля является независимый анализ адекватности установленных процедур управления рисками и соблюдения этих процедур, результаты такого анализа направляются Правлению Банка. Система управления рисками Банка функционирует на основании внутреннего Положения АККСБ «КС БАНК» (ОАО) «О системе управления рисками» (утверждено Советом директоров Банка 16 октября 2008 г.). Система управления рисками в Банке основывается на следующих принципах:
- осторожность и разумный консерватизм при проведении банковских операций (предоставлении клиентам услуг (продуктов));
- минимизация влияния рисков одного бизнеса (направления деятельности) Банка на бизнес Банка в целом;
- недопустимость использования банковских услуг (продуктов) и операций как инструмента легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма;
- осуществление постоянного мониторинга состояния рисков, принимаемых на себя Банком;
- непрерывность использования процедур и механизмов управления банковскими рисками;
- информированность органов управления Банка об уровне принимаемых Банком рисков (т.е. обеспечение органов управления Банка объективной, достоверной и актуальной информацией об уровне рисков, принимаемых на себя Банком);
- лимитирование проведения операций (сделок) и полномочий принятия определенных решений;
- регламентированность (все процессы, протекающие в системе управления рисками Банка, регламентируются внутренними документами Банка);
- постоянное совершенствование процедур и механизмов управления рисками Банка, регулярный пересмотр политик управления рисками, методологии оценки рисков и используемых инструментов управления рисками;
- безусловное соблюдение действующего законодательства и требований нормативных документов Банка России.
Основными структурными подразделениями Банка, на которые возлагаются обязанности по оценке и анализу рисков, являются Отдел оценки рисков и Финансово-аналитический отдел. Информация об уровне рисков, принимаемых на себя Банком, регулярно доводится до Правления, Президента и Совета директоров Банка (с периодичностью, установленной внутренними положениями Банка и нормативными актами Банка России).
Подробный анализ валютного, процентного, кредитного рисков и риска ликвидности представлены в Примечаниях 23, 24.