Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2009 года Отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2009 года

Вид материалаОтчет

Содержание


Примечание 23. Валютный риск
31 декабря 2009 года
Коэффициент разрыва (совокупный относительный гэп нарастающим итогом)
Коэффициент разрыва (совокупный относительный гэп нарастающим итогом)
Средний процент по размещенным и привлеченным средствам
Доллары США
Подобный материал:
1   ...   6   7   8   9   10   11   12   13   14

Примечание 23. Валютный риск


Под валютным риском понимается риск потерь, связанный с негативным изменением валютного курса национальной валюты по отношению к курсу валюты другой страны. Риск валютных потерь вследствие изменения валютных курсов определяется величиной открытой валютной позиции, максимальное значение которой регулируется Банком России и установлено не более 20 % от собственных средств Банка суммарно во всех валютах. Контроль за величиной открытой валютной позиции Банка осуществляется на ежедневной основе. В течение 2009 года валютный риск не превышал установленных лимитов.

По состоянию за 31 декабря 2009 года Банк имел остатки в рублях, долларах США и евро. Позиция Банка по валютам по состоянию за 31 декабря 2009 года представлена далее:


(в тыс. руб.)

Активы

Рубли

Доллары

Евро

Итого

Денежные средства и их эквиваленты

395 453

35 206

41 189

471 848

Обязательные резервы на счетах в Центральном Банке

33 860

0

0

33 860

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, предназначенные для торговли

0

0

0

0

Средства в других банках

25 892

1 270

0

27 162

Кредиты и дебиторская задолженность

4 099 291

23 335

47 207

4 169 833

Финансовые активы для продажи

33 752

5 667

4 982

44 401

Прочие активы

85 824

115

0

85 939

Основные средства и нематериальные активы

674 995

0

0

674 995

Итого активов

5 349 067

65 593

93 378

5 508 038

Обязательства













Средства других банков

0

0

0

0

Средства клиентов

4 574 423

67 260

92 412

4 734 095

Выпущенные долговые ценные бумаги

66 423

0

0

66 423

Прочие обязательства

37 331

7

0

37 338

Субординированные займы

33 000

0

0

33 000

Отложенное налоговое обязательство

63 919

0

0

63 919

Итого обязательств

4 775 096

67 267

92 412

4 934 775

Чистая балансовая позиция

573 971

(1 674)

966

573 263


При анализе позиции Банка по валютам из строки «прочие активы» исключены драгоценные металлы (золото) в сумме 3 088 тыс. руб., из строки «средства клиентов» исключены обязательства Банка перед клиентами в драгоценных металлах в сумме 347 тыс. руб.


Позиция Банка по валютам по состоянию за 31 декабря 2008 года представлена далее:

(в тыс. руб.)

Активы

Рубли

Доллары

Евро

Итого

Денежные средства и их эквиваленты

254 658

110 277

27 146

392 081

Обязательные резервы на счетах в Центральном Банке

5 353

0

0

5 353

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, предназначенные для торговли

0


0

0

0

Средства в других банках

6 538

558

0

7 096

Кредиты и дебиторская задолженность

3 433 637

940

65 390

3 499 967

Финансовые активы для продажи

9 295

2 908

4 815

17 018

Прочие активы

15 183

0

221

15 404

Основные средства и нематериальные активы

634 392

0

0

634 392

Итого активов

4 359 056

114 683

97 572

4 571 311

Обязательства













Средства других банков

239 921

0

0

239 921

Средства клиентов

3 325 864

122 307

108 470

3 556 641

Выпущенные долговые ценные бумаги

16 204

0

0

16 204

Прочие обязательства

12 197

76

0

12 273

Субординированные займы

129 200

0

0

129 200

Отложенное налоговое обязательство

58 643

0

0

58 643

Итого обязательств

3 782 029

122 383

108 470

4 012 882

Чистая балансовая позиция

577 027

(7 700)

(10 898)

558 429



Приведенный выше анализ включает только денежные активы и обязательства. Банк считает, что инвестиции в неденежные активы не приведут к возникновению существенного валютного риска.

Если бы в 2009 году курс доллара США был на 2,9% ниже среднего значения, при том, что другие переменные остались бы неизменными, прибыль за год составила бы на 137 тыс. руб. больше в результате более низких процентных расходов по средствам клиентов, выраженных в долларах.

Если бы в 2009 году курс Евро был на 4,9% ниже среднего значения, при том, что другие переменные остались бы неизменными, прибыль за год составила бы на 469 тыс. руб. больше в результате более низких процентных расходов по средствам клиентов, выраженных в Евро.

Если бы в 2008 году курс доллара США был на 19,7% ниже среднего значения, при том, что другие переменные остались бы неизменными, прибыль за год составила бы на 1 267 тыс. руб. больше в результате более низких процентных расходов по средствам клиентов, выраженных в долларах.

Если бы в 2008 году курс Евро был на 15,3% ниже среднего значения, при том, что другие переменные остались бы неизменными, прибыль за год составила бы на 1 448 тыс. руб. больше в результате более низких процентных расходов по средствам клиентов, выраженных в Евро.


Примечание 24. Процентный риск, риск ликвидности, кредитный риск и прочие риски


24.1. Процентный риск

Банк принимает на себя риск, связанный с влиянием колебаний рыночных процентных ставок на его финансовое положение и потоки денежных средств. Такие колебания могут повышать уровень процентной маржи, однако в случае неожиданного изменения процентных ставок процентная маржа может также снижаться.

Банк подвержен процентному риску, в первую очередь, в результате своей деятельности по предоставлению кредитов по фиксированным процентным ставкам в суммах и на сроки, отличающиеся от сумм и сроков привлечения средств под фиксированные процентные ставки.

На практике процентные ставки, как правило, устанавливаются на короткий срок. Кроме того, процентные ставки, зафиксированные в условиях договоров, как по активам, так и по обязательствам, пересматриваются на основе взаимной договоренности в соответствии с текущей рыночной ситуацией.

Стратегия Банка в области управления процентным риском определяется путем выявления оптимального соотношения между активами и пассивами с точки зрения их чувствительности к изменению процентных ставок. На постоянной основе осуществляется контроль за уровнем процентной маржи по основным банковским продуктам. В случае отрицательного влияния изменения процентных ставок на деятельность Банка проводится коррекция собственных процентных ставок с целью приведения их в соответствие изменившимся рыночным условиям. Расчет процентной маржи производится Банком еженедельно. Кроме того, в Банке реализуется принцип коллегиального принятия решений в области ценовой и тарифной политики Банка. Функция определения уровня процентных ставок по активным и пассивным операциям Банка, а также тарифов Банка возложена на Правление Банка.

В таблице далее приведен общий анализ процентного риска Банка. В ней также отражены общие суммы финансовых активов и обязательств Банка по балансовой стоимости в разбивке по датам пересмотра процентных ставок в соответствии с договорами или сроками погашения, в зависимости от того, какая из указанных дат является более ранней.

Тыс. руб.




До востребования и менее 1 месяца

От 1 до 6 месяцев

От 6 до 12 месяцев

Более 1 года

Неденежные

Итого

31 декабря 2009 года




Итого финансовых активов

397 914

1 215 575

1 623 687

1 015 122

-

4 252 298

Итого финансовых обязательств

748 266

1 357 588

1 153 600

449 218

-

3 708 672

Чистый разрыв по процентным ставкам за 31 декабря 2009 года

(350 352)

(142 013)

470 087

565 904

-

543 626

Коэффициент разрыва (совокупный относительный гэп нарастающим итогом)

0,53

0,77

0,99

1,15

x

x

31 декабря 2008 года




Итого финансовых активов

302 315

1031 931

1 449 933

754 983

-

3 539 162

Итого финансовых обязательств

585 589

569 915

976 163

804 034

-

2 935 701

Чистый разрыв по процентным ставкам за 31 декабря 2008 года

(283 274)

462 016

473 770

(49 051)

-

603 461

Коэффициент разрыва (совокупный относительный гэп нарастающим итогом)

0,52

1,15

1,31

1,21

х

х


Если бы на 31 декабря 2009 года процентные ставки были на 200 базисных пунктов выше (на 200 базисных пунктов ниже) при том, что другие переменные остались бы неизменными, прибыль за год составила бы на 376,3 тыс. руб. меньше (376,3 тыс. руб. больше).

Если бы на 31 декабря 2008 года процентные ставки были на 200 базисных пунктов выше (на 200 базисных пунктов ниже) при том, что другие переменные остались бы неизменными, прибыль за год составила бы на 7 947,7 тыс. рублей больше (на 7 947,7 тыс. руб. меньше).

Управление процентным риском заключается в минимизации чистого разрыва, полученного в результате анализа активов и пассивов, чувствительных к изменению процентной ставки. В зависимости от величины чистого разрыва Банк принимает решение о выдаче или привлечении ресурсов по определенным ставкам на определенный срок, в целях минимизации возможных убытков в результате изменения рыночной процентной ставки.

Банк осуществляет мониторинг процентных ставок по финансовым инструментам.

В таблице ниже приведен анализ средних процентных ставок по видам основных валют для денежных финансовых инструментов по состоянию за 31 декабря 2009 г.


Средний процент по размещенным и привлеченным средствам

за 31 декабря 2009 г.

Наименование

Рубли

Доллары США

Евро

Активы










Размещенные кредиты и депозиты в банке

6,00

4,90

-

Кредиты клиентам

15,58

10,17

9,28

Овердрафт по пластиковым картам

13,98

-

-

Долговые обязательства

8,00

7,63

7,80

Обязательства










Кредиты Банка России

-

-

-

Кредиты других банков

-

-

-

Депозиты юридических лиц

11,89

-

-

Вклады физических лиц

12,74

5,47

4,60

Остатки на счетах пластиковых карт

0,58

2,69

1,15

Выпущенные векселя

10,00

-

-


В таблице ниже приведен анализ средних процентных ставок по видам основных валют для денежных финансовых инструментов по состоянию за 31 декабря 2008 г.