Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2009 года Отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2009 года
Вид материала | Отчет |
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2009 года 4 Отчет о прибылях, 1168.36kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях, 1202.33kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2009 года 5 Отчет о совокупном, 1008.89kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о прибылях и убытках, 1799.06kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о прибылях и убытках, 2345.51kb.
- Отчет кб «природа» (ооо) о финансовом положении за 31 декабря 2009 года, 3568.88kb.
- Консолидированный отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2010 года, 2738.52kb.
- Отчет ООО икб «логос» о финансовом положении за 31 декабря 2010 года Отчет ООО икб, 2152.42kb.
- Отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2008 г. 5 Отчет о движении, 4240.53kb.
- Комбинированный отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2007 года, 4970.33kb.
Примечание 23. Валютный риск
Под валютным риском понимается риск потерь, связанный с негативным изменением валютного курса национальной валюты по отношению к курсу валюты другой страны. Риск валютных потерь вследствие изменения валютных курсов определяется величиной открытой валютной позиции, максимальное значение которой регулируется Банком России и установлено не более 20 % от собственных средств Банка суммарно во всех валютах. Контроль за величиной открытой валютной позиции Банка осуществляется на ежедневной основе. В течение 2009 года валютный риск не превышал установленных лимитов.
По состоянию за 31 декабря 2009 года Банк имел остатки в рублях, долларах США и евро. Позиция Банка по валютам по состоянию за 31 декабря 2009 года представлена далее:
(в тыс. руб.)
Активы | Рубли | Доллары | Евро | Итого |
Денежные средства и их эквиваленты | 395 453 | 35 206 | 41 189 | 471 848 |
Обязательные резервы на счетах в Центральном Банке | 33 860 | 0 | 0 | 33 860 |
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, предназначенные для торговли | 0 | 0 | 0 | 0 |
Средства в других банках | 25 892 | 1 270 | 0 | 27 162 |
Кредиты и дебиторская задолженность | 4 099 291 | 23 335 | 47 207 | 4 169 833 |
Финансовые активы для продажи | 33 752 | 5 667 | 4 982 | 44 401 |
Прочие активы | 85 824 | 115 | 0 | 85 939 |
Основные средства и нематериальные активы | 674 995 | 0 | 0 | 674 995 |
Итого активов | 5 349 067 | 65 593 | 93 378 | 5 508 038 |
Обязательства | | | | |
Средства других банков | 0 | 0 | 0 | 0 |
Средства клиентов | 4 574 423 | 67 260 | 92 412 | 4 734 095 |
Выпущенные долговые ценные бумаги | 66 423 | 0 | 0 | 66 423 |
Прочие обязательства | 37 331 | 7 | 0 | 37 338 |
Субординированные займы | 33 000 | 0 | 0 | 33 000 |
Отложенное налоговое обязательство | 63 919 | 0 | 0 | 63 919 |
Итого обязательств | 4 775 096 | 67 267 | 92 412 | 4 934 775 |
Чистая балансовая позиция | 573 971 | (1 674) | 966 | 573 263 |
При анализе позиции Банка по валютам из строки «прочие активы» исключены драгоценные металлы (золото) в сумме 3 088 тыс. руб., из строки «средства клиентов» исключены обязательства Банка перед клиентами в драгоценных металлах в сумме 347 тыс. руб.
Позиция Банка по валютам по состоянию за 31 декабря 2008 года представлена далее:
(в тыс. руб.)
Активы | Рубли | Доллары | Евро | Итого |
Денежные средства и их эквиваленты | 254 658 | 110 277 | 27 146 | 392 081 |
Обязательные резервы на счетах в Центральном Банке | 5 353 | 0 | 0 | 5 353 |
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, предназначенные для торговли | 0 | 0 | 0 | 0 |
Средства в других банках | 6 538 | 558 | 0 | 7 096 |
Кредиты и дебиторская задолженность | 3 433 637 | 940 | 65 390 | 3 499 967 |
Финансовые активы для продажи | 9 295 | 2 908 | 4 815 | 17 018 |
Прочие активы | 15 183 | 0 | 221 | 15 404 |
Основные средства и нематериальные активы | 634 392 | 0 | 0 | 634 392 |
Итого активов | 4 359 056 | 114 683 | 97 572 | 4 571 311 |
Обязательства | | | | |
Средства других банков | 239 921 | 0 | 0 | 239 921 |
Средства клиентов | 3 325 864 | 122 307 | 108 470 | 3 556 641 |
Выпущенные долговые ценные бумаги | 16 204 | 0 | 0 | 16 204 |
Прочие обязательства | 12 197 | 76 | 0 | 12 273 |
Субординированные займы | 129 200 | 0 | 0 | 129 200 |
Отложенное налоговое обязательство | 58 643 | 0 | 0 | 58 643 |
Итого обязательств | 3 782 029 | 122 383 | 108 470 | 4 012 882 |
Чистая балансовая позиция | 577 027 | (7 700) | (10 898) | 558 429 |
Приведенный выше анализ включает только денежные активы и обязательства. Банк считает, что инвестиции в неденежные активы не приведут к возникновению существенного валютного риска.
Если бы в 2009 году курс доллара США был на 2,9% ниже среднего значения, при том, что другие переменные остались бы неизменными, прибыль за год составила бы на 137 тыс. руб. больше в результате более низких процентных расходов по средствам клиентов, выраженных в долларах.
Если бы в 2009 году курс Евро был на 4,9% ниже среднего значения, при том, что другие переменные остались бы неизменными, прибыль за год составила бы на 469 тыс. руб. больше в результате более низких процентных расходов по средствам клиентов, выраженных в Евро.
Если бы в 2008 году курс доллара США был на 19,7% ниже среднего значения, при том, что другие переменные остались бы неизменными, прибыль за год составила бы на 1 267 тыс. руб. больше в результате более низких процентных расходов по средствам клиентов, выраженных в долларах.
Если бы в 2008 году курс Евро был на 15,3% ниже среднего значения, при том, что другие переменные остались бы неизменными, прибыль за год составила бы на 1 448 тыс. руб. больше в результате более низких процентных расходов по средствам клиентов, выраженных в Евро.
Примечание 24. Процентный риск, риск ликвидности, кредитный риск и прочие риски
24.1. Процентный риск
Банк принимает на себя риск, связанный с влиянием колебаний рыночных процентных ставок на его финансовое положение и потоки денежных средств. Такие колебания могут повышать уровень процентной маржи, однако в случае неожиданного изменения процентных ставок процентная маржа может также снижаться.
Банк подвержен процентному риску, в первую очередь, в результате своей деятельности по предоставлению кредитов по фиксированным процентным ставкам в суммах и на сроки, отличающиеся от сумм и сроков привлечения средств под фиксированные процентные ставки.
На практике процентные ставки, как правило, устанавливаются на короткий срок. Кроме того, процентные ставки, зафиксированные в условиях договоров, как по активам, так и по обязательствам, пересматриваются на основе взаимной договоренности в соответствии с текущей рыночной ситуацией.
Стратегия Банка в области управления процентным риском определяется путем выявления оптимального соотношения между активами и пассивами с точки зрения их чувствительности к изменению процентных ставок. На постоянной основе осуществляется контроль за уровнем процентной маржи по основным банковским продуктам. В случае отрицательного влияния изменения процентных ставок на деятельность Банка проводится коррекция собственных процентных ставок с целью приведения их в соответствие изменившимся рыночным условиям. Расчет процентной маржи производится Банком еженедельно. Кроме того, в Банке реализуется принцип коллегиального принятия решений в области ценовой и тарифной политики Банка. Функция определения уровня процентных ставок по активным и пассивным операциям Банка, а также тарифов Банка возложена на Правление Банка.
В таблице далее приведен общий анализ процентного риска Банка. В ней также отражены общие суммы финансовых активов и обязательств Банка по балансовой стоимости в разбивке по датам пересмотра процентных ставок в соответствии с договорами или сроками погашения, в зависимости от того, какая из указанных дат является более ранней.
Тыс. руб.
| До востребования и менее 1 месяца | От 1 до 6 месяцев | От 6 до 12 месяцев | Более 1 года | Неденежные | Итого |
31 декабря 2009 года | | |||||
Итого финансовых активов | 397 914 | 1 215 575 | 1 623 687 | 1 015 122 | - | 4 252 298 |
Итого финансовых обязательств | 748 266 | 1 357 588 | 1 153 600 | 449 218 | - | 3 708 672 |
Чистый разрыв по процентным ставкам за 31 декабря 2009 года | (350 352) | (142 013) | 470 087 | 565 904 | - | 543 626 |
Коэффициент разрыва (совокупный относительный гэп нарастающим итогом) | 0,53 | 0,77 | 0,99 | 1,15 | x | x |
31 декабря 2008 года | | |||||
Итого финансовых активов | 302 315 | 1031 931 | 1 449 933 | 754 983 | - | 3 539 162 |
Итого финансовых обязательств | 585 589 | 569 915 | 976 163 | 804 034 | - | 2 935 701 |
Чистый разрыв по процентным ставкам за 31 декабря 2008 года | (283 274) | 462 016 | 473 770 | (49 051) | - | 603 461 |
Коэффициент разрыва (совокупный относительный гэп нарастающим итогом) | 0,52 | 1,15 | 1,31 | 1,21 | х | х |
Если бы на 31 декабря 2009 года процентные ставки были на 200 базисных пунктов выше (на 200 базисных пунктов ниже) при том, что другие переменные остались бы неизменными, прибыль за год составила бы на 376,3 тыс. руб. меньше (376,3 тыс. руб. больше).
Если бы на 31 декабря 2008 года процентные ставки были на 200 базисных пунктов выше (на 200 базисных пунктов ниже) при том, что другие переменные остались бы неизменными, прибыль за год составила бы на 7 947,7 тыс. рублей больше (на 7 947,7 тыс. руб. меньше).
Управление процентным риском заключается в минимизации чистого разрыва, полученного в результате анализа активов и пассивов, чувствительных к изменению процентной ставки. В зависимости от величины чистого разрыва Банк принимает решение о выдаче или привлечении ресурсов по определенным ставкам на определенный срок, в целях минимизации возможных убытков в результате изменения рыночной процентной ставки.
Банк осуществляет мониторинг процентных ставок по финансовым инструментам.
В таблице ниже приведен анализ средних процентных ставок по видам основных валют для денежных финансовых инструментов по состоянию за 31 декабря 2009 г.
Средний процент по размещенным и привлеченным средствам
за 31 декабря 2009 г.
Наименование | Рубли | Доллары США | Евро |
Активы | | | |
Размещенные кредиты и депозиты в банке | 6,00 | 4,90 | - |
Кредиты клиентам | 15,58 | 10,17 | 9,28 |
Овердрафт по пластиковым картам | 13,98 | - | - |
Долговые обязательства | 8,00 | 7,63 | 7,80 |
Обязательства | | | |
Кредиты Банка России | - | - | - |
Кредиты других банков | - | - | - |
Депозиты юридических лиц | 11,89 | - | - |
Вклады физических лиц | 12,74 | 5,47 | 4,60 |
Остатки на счетах пластиковых карт | 0,58 | 2,69 | 1,15 |
Выпущенные векселя | 10,00 | - | - |
В таблице ниже приведен анализ средних процентных ставок по видам основных валют для денежных финансовых инструментов по состоянию за 31 декабря 2008 г.