Годовой отчет за 2010 год томск 2011 год

Вид материала

Отчет

Содержание Характеристика состояния кредиторской и дебиторской задолженности Показатели финансового состояния Показатели финансовой устойчивости Показатели деловой активности

Подобный материал:

• Годовой отчет за 2010 год г. Санкт-Петербург 2011 год, 1275.49kb.
• Годовой отчет за 2010 год Воротынск 2011 год, 410.47kb.
• Годовой отчет ОАО «торгово-финансовая компания «камаз» за 2010 год 2011 год, 557.68kb.
• Годовой отчет ОАО универсам «Серебристый» по итогам работы за 2010 год, 144.61kb.
• Годовой отчет за 2010 год г. Киров 2011, 1352.35kb.
• Годовой отчет (2010 год) Содержание годового отчета ОАО «Теплосеть» за 2010 год, 292.63kb.
• Годовой отчет ОАО «славянский судоремонтный завод» за 2011 год, 859.61kb.
• Годовой отчет открытого акционерного общества Научно-производственной фирмы, 98.09kb.
• Годовой отчет открытого акционерного общества «Татарстанские зерновые технологии», 196.5kb.
• Годовой отчёт ОАО «Сарапульский ликеро-водочный завод» за 2010 год, 377.1kb.

Характеристика состояния кредиторской и дебиторской задолженности

	Наименование	Ед.изм.	2009 год	2010 год
Начало года	Конец года	Конец года	Изменение
Сумма	Уд.вес (%)	Сумма	Уд.вес (%)	Сумма	Уд.вес (%)	Сумма	Уд.вес (%)
	Оборотные активы	тыс.руб.	51979		43 753		39 737		-3 362
1.	Дебиторская задолженность всего	тыс.руб.	46 286	100,0	37 273	100,0	31 120	100,0	-5 438	-14,6
	а) краткосрочная	тыс.руб.	46 286	100,0	37 273	100,0	31 120	100,0	-5 438	-14,6
	расчеты с покупателями и заказчиками	%	29 880	64,6	11 358	30,5	23 641	74,3	12 300	108,3
	авансы выданные	тыс.руб.	7 770	16,8	5 762	15,5	2 085	6,5	-3 677	-63,8
	прочая	тыс.руб.	8 637	18,7	20 153	54,1	5 394	19,1	-14 061	-69,8
	б) долгосрочная	тыс.руб.		0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0
	расчеты с покупателями и заказчиками	тыс.руб.							0
	авансы выданные	раз							0
	прочая	тыс.руб.							0
2.	Кредиторская задолженность всего	тыс.руб.	92 363	100,0	84 050	100,0	70 743	100,0	-12 263	-14,6
	а) краткосрочная	дней	49 589	53,7	40 068	47,8	39 448	56,4	424	1,1
	расчеты с поставщиками	раз	2 999	6,0	5 081	12,8	3 151	7,8	-1 930	-38,0
	авансы полученные		21	0,0	2 697	6,7	2 398	5,9	-299	-11,1
	расчеты по налогам		2 437	4,9	3 173	8,1	4 514	13,7	2 385	75,2
	кредиты			0,0		0,0		0,0	0
	займы		11 000	22,2		0,0		0,0	0
	прочая		33 132	66,8	29 117	72,4	29 385	72,6	268	0,9
	б) долгосрочная		42 774	46,3	43 982	52,2	31 295	43,6	-12 687	-28,8
	кредиты		42 774	100,0	43 982	100,0	31 295	100,0	-12 687	-28,8
	займы								0
	прочая								0
3.	Доля дебиторской задолженности в оборотных активах (%)			89,0		85,1		78,8	0	-6,4
4.	Среднегодовая дебиторская задолженность		32 772		41 780		34 197
5.	Среднегодовая кредиторская задолженность		100 928		44 829		39 758
6.	Выручка		92 918		91 588		107 126
7.	Себестоимость		59 363		60 521		59 356
8.	Оборачиваемость дебиторской задолженности (дни)		127		164		115
9.	Оборачиваемость кредиторской задолженности (дни)		612		267		241

Кредиторская задолженность состоит из краткосрочной (задолженность перед поставщиками и подрядчиками, по налогам и сборам, перед персоналом организации и прочими кредиторами) и долгосрочной (перед заемщиками: банками и прочими инвесторами). Из таблицы видно, что соотношение между краткосрочной и долгосрочной кредиторскими задолженностями - примерно одинаковое, с небольшим перевесом в ту или иную сторону. Основной удельный вес краткосрочной кредиторской задолженности приходится на прочих кредиторов (на начало 2009 года – 66,8%, конец 2009 года -72,7% и конец 2010 года – 74,5%). Долгосрочная кредиторская задолженность в течение 2009 года оставалась почти на одинаковом уровне по суммам, а к концу 2010 года уменьшилась на 12 687 тыс.руб. и составила 31 295тыс.руб., при этом доля ее в общей кредиторской задолженности изменялась с 52,3% в начале года до 44,2% в конце 2010 года. Уровень платежно-расчетной дисциплины характеризуется периодом оборота дебиторской и кредиторской задолженности. Как видно из таблицы этот уровень выше у дебиторов и они чаще рассчитываются, чем предприятие со своими кредиторами.


Показатели финансового состояния


Характеристика деятельности предприятия не может быть полной без анализа финансовых показателей.

В целом, все показатели можно поделить на три группы:

1. Коэффициенты платежеспособности и финансовой устойчивости;

2. Показатели деловой активности;

3. Коэффициенты рентабельности.


Коэффициенты платежеспособности

	на начало периода	на конец периода	норма
Коэффициент абсолют. ликвидности	0,030	0,022	≥0,2-0,5
Коэффициент текущей ликвидности	1,035	1,007	1,5-3,5

Платежеспособность предприятия характеризуется расчетными коэффициентами, самыми распространенными и применяемыми являются коэффициент абсолютной и текущей ликвидности. Данные показатели показывают насколько предприятие в состоянии выполнить свои краткосрочные обязательства. В течение 2010 года уровень платежеспособности ОАО «Томскавтотранс» почти не изменился и приближается к нормативному значению.



Показатели финансовой устойчивости

К основным показателям, характеризующим структуру совокупного капитала, относятся коэффициент независимости (автономии), коэффициент финансовой устойчивости, коэффициент финансирования (отношение собственного капитала к общей задолженности) и другие. Основное назначение данных коэффициентов – показать степень защиты интересов кредиторов и финансовую устойчивость предприятия. Данные бухгалтерского баланса свидетельствуют о достаточно высоком значении коэффициента независимости (начало года -0,609; конец года – 0,656), при нормативном значении 0,4 – 0,6. Таким образом, можно сделать вывод, что большая часть имущества предприятия формируется за счет собственного капитала. Значение коэффициента финансовой устойчивости показывает удельный вес тех источников финансирования, которые предприятие может использовать в своей деятельности длительное время. Исходя из данных приведенных в таблице, видно, что доля долгосрочных источников финансирования находится на высоком уровне, превышающем нормативное значение. Для оценки соотношения собственного и заемного капитала используем также коэффициент финансирования. Считается, что если величина коэффициента финансирования меньше 1, это может свидетельствовать о финансовом риске для предприятия. Для ОАО «Томскавтотранс» значение этого показателя превышает число 1. Таким образом, все три показателя характеризуют предприятие как обладающее достаточно высокой финансовой устойчивостью.

Наименование	на начало 2010 года	на конец 2010 года	норма
Доля оборотных средств в активах	0,197	0,190	≥0,5
Коэффициент обеспеченности собственными средствами	-0,982	-0,809	≥0,1
Коэффициент автономии	0,609	0,656	0,4-0,6
Коэффициент фин. устойчивости	0,809	0,811	≥0,6
Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности	0,93	0,789	≥1
Отношение собственного капитала к общей задолженности	1,555	1,906	≥1

Показатели деловой активности


Финансовое положение предприятия, его ликвидность и платежеспособность непосредственно зависят и от того, насколько быстро средства, вложенные в активы, превращаются в реальные деньги. Чем ниже скорость оборота оборотных активов, тем больше потребность в финансировании. Как следует из данных таблицы, в анализируемом отчетном году показатели оборачиваемости оборотных активов значительно улучшились. Коэффициент оборачиваемости оборотных активов увеличился с 1,9 до 2,5 раз, а длительность периода оборота оборотных активов уменьшилась на 47,5 дней.

	Наименование	Ед.изм.	2009 год	2010 год	Изменения
2010г.-2009г.
1.	Выручка от реализации	тыс.руб.	91 588	107 126	15 538
2.	Среднегодовая стоимость активов	тыс.руб.	225 746	215 229	-10 517,0
3.	Среднегодовая стоимость оборотных средств	тыс.руб.	47 895	41 7465	- 6 150,0
4.	Коэффициент оборачиваемости активов	колич.раз	0,4	0,5	0,1
5.	Коэффициент оборачиваемости оборотных активов	колич.раз	1,9	2,6	0,6
6.	Период оборачиваемости оборотных активов (365/ (стр.1/стр.3)	дни	190,9	142,2	-48,7