Годовой отчет за 2010 год томск 2011 год
| Вид материала | Отчет |
- Годовой отчет за 2010 год г. Санкт-Петербург 2011 год, 1275.49kb.
- Годовой отчет за 2010 год Воротынск 2011 год, 410.47kb.
- Годовой отчет ОАО «торгово-финансовая компания «камаз» за 2010 год 2011 год, 557.68kb.
- Годовой отчет ОАО универсам «Серебристый» по итогам работы за 2010 год, 144.61kb.
- Годовой отчет за 2010 год г. Киров 2011, 1352.35kb.
- Годовой отчет (2010 год) Содержание годового отчета ОАО «Теплосеть» за 2010 год, 292.63kb.
- Годовой отчет ОАО «славянский судоремонтный завод» за 2011 год, 859.61kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества Научно-производственной фирмы, 98.09kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Татарстанские зерновые технологии», 196.5kb.
- Годовой отчёт ОАО «Сарапульский ликеро-водочный завод» за 2010 год, 377.1kb.
Рассмотрев представленную выше таблицу №7 и диаграммы видно, что в 2010 году на предприятии произошли структурные изменения. Был открыт новый для предприятия вид деятельности – «Услуги лизинга», а также подразделение «Служба вспомогательного производства» было объединено со структурным подразделением «Аппарат управления».
Следствием данных изменений, стали изменения в структуре расходов по подразделениям. Основная их часть, как и прежде, приходится на «Аппарат управления», но в отличие от предыдущего 2009 года, их доля увеличилась с 31% до 36% в 2010 году, данный факт объясняется слиянием двух структурных подразделений.
Доля подразделения «Служба эксплуатации» практически не изменилась и в 2010 году составляет 24,7%, против факта 2009 года - 24,8%. При этом рост расходов по данному подразделению в 2010 году по сравнению с 2009 годом составляет 6,5%, а по сравнению с плановым значением расходы выросли на 5,2%. Данное увеличении связанно с ростом расходов по статье «Уборка территории», а рост расходов по данной статье затрат связан с привлечением специализированной организации для уборки территории Автовокзала. Еще одной статьей расходов, повлиявшей на увеличение расходов по «Службе эксплуатации» является «Эксплуатационные расходы», рост по которой составляет 31,5% по сравнению с фактом 2009 годом.
Произошло снижение расходов по подразделению «Аренда имущества», а вместе с ними и доли данного подразделения в общих затратах, которая в 2010 году составляет 13,2%, что на 7,4 ниже аналогичного периода 2009 года. Данный факт связан с отсутствием расходов по текущему и капитальному ремонту, которые в 2009 году составляли 5 076,8 тыс. руб.
Увеличение расходов по структурному подразделению «Служба снабжения» на 31,8% привело к увеличению доли данного подразделения в общих расходах до 22% в 2010 году по сравнению 18% 2009 года, что связанно с увеличением расходов по статье «покупные товары», что в свою очередь связанно с закупками службой снабжения ТМЦ ремней безопасности.
Доля структурного подразделения «Услуги лизинга» в общих затратах составляет 4,1%, основные расходы по данному подразделению приходятся на амортизацию основных средств, а именно пяти седельных тягачей КамАЗ 6460 и пяти полуприцепов-самосвалов Тонар 9523, переданных в аренду по договору финансовой аренды лизинга.
Более подробно расходы будут рассмотрены при анализе отдельных структурных подразделений.
Более полную и объективную картину финансово – хозяйственной деятельности ОАО «Томскавтотранс» за 2010 год позволит дать анализ бухгалтерского баланса ОАО «Томскавтотранс» и отчета о прибылях и убытках за 2010 г.
Таблица №8
Баланс ОАО «Томскавтотранс» на 31 декабря 2010 г.
| АКТИВ | на начало года | на конец года | % соотношение | ПАССИВ | на начало года | на конец года | % соотношение |
| 1. Внеоборотные активы: | | | | 1. Источники собственных средств | | | |
| основные средства | 127650 | 124850 | 97,8 | уставной капитал | 22262 | 22262 | 100,0 |
| незавершенное, строительство | 1135 | 5394 | 475,2 | добавочный капитал | 111005 | 111005 | 100,0 |
| Доходные вложения в материальные ценности | 46576 | 36186 | 77,7 | резервный капитал | 267 | 303 | 113,5 |
| долгосрочные фин. вложения | 2016 | 2016 | 100 | нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 1303 | 3443 | 264,2 |
| отложенные налоговые активы | 433 | 711 | 164,2 | | | | |
| Итого по разделу 1 | 177811 | 169157 | 95,1 | Итого по разделу 1 | 134837 | 137013 | 101,6 |
| 2. Запасы и затраты: | | | | 2. Займы, расчеты и прочие пассивы | | | |
| сырье и материалы, | 2171 | 2671 | 123 | долгосрочные кредиты и займы | 44442 | 32433 | 73,0 |
| готовая продукция и товары для перепродажи, | 2073 | 3581 | 172,7 | краткосрочные кредиты и займы | - | - | - |
| расходы будущих периодов, | 953 | 1472 | 154,5 | кредиторские задолженности | 40069 | 39448 | 98,5 |
| НДС, | - | 9 | - | прочие пассивы | 2216 | 0 | |
| Итого по разделу 2 | 5197 | 7739 | 148,9 | Итого по разделу 2 | 86727 | 71881 | 82,9 |
| 3. Денежные средства, расчеты и прочие активы: | | | | | | | |
| денежные средства | 1284 | 878 | 68,4 | | | | |
| краткосрочные финансовые вложения | ___ | ___ | | | | | |
| расчеты с дебиторами | 37273 | 31120 | 83,5 | | | | |
| Итого по разделу 3 | 38557 | 31998 | 83,0 | | | | |
| БАЛАНС | 221564 | 208894 | 94,3 | БАЛАНС | 221564 | 208894 | 94,3 |
Анализ данных баланса за 2010г. позволяет сделать следующие выводы:
1. В 2010 г. валюта баланса на конец отчетного периода незначительно уменьшилась (на 5,7%) по отношению к валюте баланса на начало периода.
2. Изменение в активе произошло по статьям: основные средства и доходные вложения в материальные ценности в результате уменьшения остаточной стоимости (по мере износа основных средств), а также по статье - расчеты с дебиторами. Дебиторская задолженность на конец года уменьшилась на 5,5 млн.рублей.
3. В пассиве баланса уменьшение произошло по статье долгосрочные кредиты и займы на 12 млн. рублей.
Изменение по статьям на начало и конец отчетного периода представлено в следующих диаграммах:
Таблица №9
Структурное представление баланса
| АКТИВ | на начало года | на конец года | ПАССИВ | на начало года | на конец года |
| 1. Внеоборотные активы: | | | 1. Источники собственных средств | | |
| основные средства | 57,6 | 59,8 | уставной капитал | 10,0 | 10,7 |
| незавершенное, строительство | 0,5 | 2,6 | добавочный капитал | 50,1 | 53,1 |
| Доходные вложения в материальные ценности | 21,0 | 17,3 | резервный капитал | 0,1 | 0,1 |
| долгосрочные фин. вложения | 0,9 | 1,0 | нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 0,6 | 1,6 |
| отложенные налоговые активы | 0,2 | 0,3 | | | |
| Итого по разделу 1 | 80,3 | 81,0 | Итого по разделу 1 | 60,9 | 65,6 |
| 2. Запасы и затраты: | | | 2. Займы, расчеты и прочие пассивы | | |
| сырье и материалы, | 1,0 | 1,3 | долгосрочные кредиты и займы | 20,1 | 15,5 |
| готовая продукция и товары для перепродажи, | 0,9 | 1,7 | краткосрочные кредиты и займы | 0,0 | 0,0 |
| расходы будущих периодов, | 0,4 | 0,7 | кредиторские задолженности | 18,1 | 18,9 |
| НДС, | | | прочие пассивы | | 1,0 |
| Итого по разделу 2 | 2,3 | 3,7 | Итого по разделу 2 | 39,1 | 34,4 |
| 3. Денежные средства, расчеты и прочие активы: | | | | | |
| денежные средства | 0,6 | 0,4 | | | |
| краткосрочные финансовые вложения | | | | | |
| расчеты с дебиторами | 16,8 | 14,9 | | | |
| Итого по разделу 3 | 17,4 | 15,3 | | | |
| БАЛАНС | 100,0 | 100,0 | БАЛАНС | 100,0 | 100,0 |