Бизнес план организации производства из пластиковых материалов (ооо 'ххх') оглавление
| Вид материала | Бизнес-план |
СодержаниеГлава 2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности ООО «СтройДом» 2.1. Цель и предметы деятельности 2.2. Анализ хозяйственной деятельности Аналитический баланс за 2006 год Оборотные активы Капитал и резервы Краткосрочные пассивы Аналитический баланс за 2007 год Оборотные активы Капитал и резервы Краткосрочные пассивы 2.1.1.2. Горизонтальный анализ баланса 2.1.1.3. Вертикальный анализ баланса Горизонтальный анализ баланса, (тыс.руб). 2.Оборотные активы 3.Капитал и резервы 4.Краткосрочные пассивы Вертикальный анализ баланса. 1.Внеоборотные активы 2.Оборотные активы 3.Капитал и резервы ... 1. Цель работ, 431.34kb. Глава 2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности ООО «СтройДом»2.1. Цель и предметы деятельностиОбщество с ограниченной ответственностью ООО «СтройДом» утверждено согласно решению совета директоров ОАО «СтройКамТрейд». На 1.01.07 уставной капитал ОАО «СтройКамТрейд» составил 169,8 млн. руб. Акционерами ОАО «СтройКамТрейд» являются юридические лица различных отраслей народного хозяйства (10,72 %), физические лица (36,97%), а также Министерство земельных и имущественных отношений РТ (52,41%). Среди предприятий – ООО «Камгэсстройинвест», ОАО «Чековый инвестиционный фонд «Девон-инвест», ЗАО «Инвестиционная компания «Финансист», ЗАО «Финансовая строительная компания «Ак-Таш», ООО «Инвестиционно-финансовая компания «Каминцентр»», ОАО «Промстройинвест», ОАО «СПФ-Финансист» и др. В подчинении управляющей компании находятся следующие фирмы:
Юридический адрес: РТ, г. Азнакаево, ул. Ленина, 16, 6-ая промышленная площадка производственная база ООО «СтройДом», 8-25-06. Основной целью Общества является получение прибыли, а также следующие:
Основными предметами деятельности (виды деятельности) Общества являются: - Строительство, проектирование, реконструкция, ремонт, техническое перевооружение и ввод в действие производственных мощностей, объектов жилья и соцкультбыта; - Направление деятельности фирмы – устройство монолитных бетонных полов с упрочненным верхним слоем и монолитное строительство зданий и подъёмных кранов, вышек и механизмов; - Работа с грузоподъёмными механизмами и их безопасная эксплуатация; - Технический надзор за строительством; - нту строительной и автомобильной техники, склады строительных материалов, здание АБК. 2.2. Анализ хозяйственной деятельности2.2.1. Оценка имущественного положения2.2.1.1. Построение аналитического балансаУстойчивость финансового положения предприятия в значительной степени зависит от целесообразности и правильности вложения финансовых ресурсов в активы. Активы динамичны по своей природе. В процессе вложений на 52,27%, денежных средств – 82,27%. За 2007 год валюта баланса увеличилась на 20,47% и составила на конец года 59528 тыс. руб. Внеоборотные активы увеличились на 36,05%, Аналитический баланс за 2006 год Таблица 2.1
Аналитический баланс за 2007 год Таблица 2.2
оборотные активы – 19,94%. Положительные моменты – увеличение основных 0,38%, заемных средств – 115,75%; снижение долгосрочных финансовых вложений на 23,81%, уставного капитала – 1,79%. 2.1.1.2. Горизонтальный анализ балансаГоризонтальный анализ отчётности заключается в построении одной или нескольких лет (смежных периодов), что позволяет анализировать не только изменение отдельных показателей, но и прогнозировать их значения. 2.1.1.3. Вертикальный анализ баланса
Таблица 2.3 Горизонтальный анализ баланса, (тыс.руб).
Из приведённых данных таблицы 2.4. можно сделать вывод, что произошли принципиальные изменения в структуре баланса. Повысился удельный вес оборотных активов баланса с 95,3 % на начало 2006 года до 96,8 % на начало 2006 года, а на начало 2007 года снизился до 96,3%. Как отрицательную тенденцию следует рассматривать увеличение удельного веса дебиторской задолженности с 74,25 % на начало 2006 года до 78,5 % на начало 2007 года, а к началу 2007 года она понизилась до 75,6 %. В структуре источников средств произошли некоторые изменения. Удельный вес собственного капитала в 2006 году повысился на 0,64 %, в 2007 году понизился на 0,57 %. Кредиторская задолжённость предприятия в 2006 году снизилась на 1,45 %, в 2007 году осталась практически неизменной. Предприятие в 2006 году воспользовалась краткосрочным кредитом, доля которого составила 0,81% баланса, в 2007 году ее доля возросла до 1,45 %. твлена за счет дебиторской задолженности. К началу 2007 года прирост имущества произошел в основном за счет увеличения дебиторской задолженности, что составляет 61,7% прироста. Отсюда вывод в целом имущество предприятия возросло. Таблица 2.4 Вертикальный анализ баланса.
Таблица 2.5 Изменение имущественного положения
2.1.2. Анализ использования трудовых ресурсов
2.1.2.1. Обеспеченность и движение рабочей силыОсновными задачами анализа являются следующие:
Таблица 2.6 Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами.
Из данных таблицы 2.6. 2007 году. К концу 2007 году общая численность работников снизилась на 19%.Таблица 2.7 Анализ движения рабочей силы
Анализ движения рабочей силы характеризуется следующими показа-телями: коэффициент по выбытию, коэффициент оборота по приему, коэффициент текучести что, за 2007 год произошло снижение среднесписочной численности работников. Таблица 2.8 Анализ использования рабочего времени
Полноту использования трудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных дней за год одним рабочим и средней продолжительности рабочего дня. Приведенные в таблице показатели характеризуют наметившуюся тревожную тенденцию роста числа отработанных одним работником по сравнению с предыдущим годом на 7 дней. Другой вывод, который можно сделать из таблицы, это увеличение фактической продолжительности рабочей смены на 0,7часа в 2007 году по сравнению с 2006 годом. На каждую смену приходилось 0,1 часа простоя. 2.1.2.2. Анализ производительности трудаДля оценки уровня производительности труда применяется система обобщающихности промышленно-производственного персонала, а также от количества отработанных ими дней и продолжительности рабочего дня. Таблица 2.9 Анализ производительности труда
Из таблицы 2.9 видно что произошло увеличение среднегодовой выработки рабочего, которая в 2006 году составляла 244310 рублей на человека, а в 2007 году – 367870 рублей, что составляет 150,58% к предыдущему году. Среднегодовая выработка на 1-ого рабочего увеличилась на 39,97% в 2007 году по сравнению с 2006 годом. Отсюда следует, что производительность труда в организации увеличилась. 2.1.2.3. Анализ эффективности использования персоналаАнализ использования трудовых ресурсов на предприятии, уровня за счёт роста производительности труда и снижения трудоёмкости продукции. Таблица 2.10 Показатели эффективности использования средств на оплату труда
В 2007 году значительно увеличился фонд оплаты труда на 2621,8 тыс. руб. Выручка на тыс. руб. Вывод: эффективность использования трудовых ресурсов увеличилась и достигла экономии за 2007 год 6105 тыс. руб. 2.1.3. Анализ себестоимости2.1.3.1. Анализ суммы затрат на производствоВ условиях рыночных отношениях на предприятии требуется постоянная оперативная информация о формировании затрат на производство товарной продукции. Эта информация опирается на систему, осуществляемые организацией за год ее деятельности. Таблица 2.11 Затраты предприятия, тыс.руб
Как видно из таблицы 2.11 затраты на 2007 год увеличились практически по всем статьям затрат. Таблица 2.12 Затраты на производство, тыс.руб
Из затрат. 2.1.3.2. Анализ затрат на рубль продукцииНа нашем предприятии себестоимость продукции за 2006 год составил 103612 тыс. руб., за 2007 год – 128920 тыс. руб. Большую долю затрат в повышении себестоимости занимают материальные затраты. Соответственно затраты на Таблица 2.13 Уровень затрат на 1 руб. продукции
В 2006 году по сравнению с 2005 годом наблюдалась положительная тенденция снижения затрат на рубль товарной продукции при увеличении выручки (прибыли), но в следующем 2007 году произошло увеличение затрат на 2 копейки. В целом же сдвиги в затратах незначительны и поэтому на деятельность организации они не сказываются. 2.1.3.3. Анализ основных фондов2.1.3.3.1. Анализ наличия и движения основных фондовАнализ наличия - подразумевает расчёт среднегодовой стоимости основных средств. ОС=(ОС н.г=1867,5тыс. руб. На анализируемом предприятии среднегодовая стоимость основных средств в 2007 году увеличилась на 424,5тыс. руб. Анализ наличия и движения основных средств, тыс.руб Таблица 2.14
Анализ наличия и движения основных средств, тыс.руб Таблица 2.15
Как видно из таблицы 2.14 на анализируемом предприятии показатель обеспеченности основными средствами в 2006 году повысился на 268 тыс. руб. Увеличение произошло в основном за счет увеличения производственных фондов. Приведенные данные таблицы 2.15 показывают, что за 2007 год =1,37; 2007 год - 1366,13/1023,13=1,34 На анализируемом предприятии в 2006 году и в 2007 году наблюдается рост производственных фондов. коэффициент обновления производственных фондов = производственные фонды отчетного периода / производственные фонды на конец года фондов = производственные фонды, выбывшие в отчетном периоде / производственные фонды на начало года 2006 фонды. В 2007 году произошла замена старых производственных фондов на новые. 2.1.3.3.2. Анализ использования производственных фондовКонечная эффективность использования основных производственных фондов характеризуется показателями фондоотдачи, фондоёмкости, рентабельности, путь ведения хозяйства предполагает систематический рост фондоотдачи за счёт увеличения производительности машин, механизмов и оборудования, сокращение их простоев, оптимальной загрузки техники, технического совершенствования производственных основных фондов. Таблица 2.16 Расчет и оценка показателей использования основных производственных фондов.
Фондоотдача в 2007 году снизилась на 11,58%. Уменьшение фондоотдачи говорит о неэффективном использовании основных производственных фондов. Использование использования основных производственных фондов уменьшилась из-за уменьшения прибыли, и составляет на 2007 год 117,86% по сравнению с 2006 годом (422,9%). |