Iii. Основная информация о финансово-экономическом состоянии поручителя
| Вид материала | Документы |
- Iii. Основная информация о финансово-экономическом состоянии поручителя, 2610.6kb.
- «О финансово-экономическом состоянии и перспективах развития машиностроительного комплекса, 226.3kb.
- Документы, необходимые для заключения лизингового договора, 63.94kb.
- Оптимизация системы управления муниципальными жилищно-коммунальными комплексами, 66.67kb.
- Анкета заемщика/поручителя/залогодателя, 51.11kb.
- С по формированию кадрового резерва для замещения вакантных должностей муниципальной, 80.8kb.
- Тема 16. Баланс банка и методы его анализа, 27.59kb.
- Приложение №2. 2: Основная геолого-техническая информация по строительству в 2012, 46.93kb.
- Информация об основных показателях финансово-хозяйственной деятельности, 24.55kb.
- Информация об основных показателях финансово-хозяйственной деятельности организации¹¯², 173.05kb.
5.2. Ликвидность поручителя, достаточность капитала и оборотных средств
Указывается динамика показателей, характеризующих ликвидность поручителя, за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если поручитель осуществляет свою деятельность менее 5 лет.
| Наименование показателя | 2005 | 2 кв. 2006 |
| Собственные оборотные средства, тыс. руб. | -293 | -33 716 |
| Индекс постоянного актива | 0.00 | -0.42 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 0.20 | 1.44 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0.17 | 1.08 |
| Коэффициент автономии собственных средств | -5.86 | -0.39 |
Дополнительно приводится экономический анализ ликвидности и платежеспособности поручителя, достаточности собственного капитала поручителя для исполнения краткосрочных обязательств и покрытия текущих операционных расходов поручителя на основе экономического анализа динамики приведенных показателей. В случае если значения какого-либо из приведенных показателей изменились по сравнению с предыдущим отчетным периодом на 10 или более процентов, приводится описание факторов, которые, по мнению органов управления поручителя, привели к такому изменению.
Собственные оборотные средства - величина, на которую общая сумма оборотных средств обычно превышает сумму краткосрочных обязательств (краткосрочной кредиторской задолженности). Негативная величина данного показателя свидетельствует о том, что в силу недостаточности собственных средств, Поручитель вынужден прибегать к привлечению заемного капитала для финансирования оборотных средств.
Индекс постоянного актива характеризует долю внеоборотных активов в источниках собственных средств. Значение показателя равно нулю в 2005 г., поскольку у Поручителя отсутствуют внеоборотные активы. По итогам 2 кв. 2006 года величина показателя отрицательна, поскольку у Поручителя отрицательная величина собственного капитала. Поручитель не является в настоящее время концентратором собственности.
Текущий коэффициент ликвидности показывает, достаточно ли у предприятия средств, которые могут быть использованы для погашения краткосрочных обязательств (в частности, кредиторской задолженности). Быстрый коэффициент ликвидности – отношение наиболее ликвидных активов компании и дебиторской задолженности к текущим обязательствам. Этот коэффициент отражает платежные возможности предприятия для своевременного и быстрого погашения своей задолженности. Рост показателей обусловлен ростом дебиторской задолженности и увеличением доли долгосрочного заимствования в общих источниках финансирования. С точки зрения Поручителя, рост дебиторской задолженности не является негативным фактором в деятельности компании, поскольку вся дебиторская задолженность непросрочена.
Коэффициент автономии собственных средств характеризует зависимость предприятия от внешних займов. Коэффициент автономии в 2005 г. и 2 полугодии 2006 г. отрицательный за счет отрицательной величины собственных средств.
Анализ достаточности собственного капитала поручителя для исполнения краткосрочных обязательств и покрытия текущих операционных расходов поручителя: собственного капитала поручителя не достаточно для исполнения краткосрочных обязательств и покрытия текущих операционных расходов, что характерно для компаний розничного сектора.
5.3. Размер и структура капитала и оборотных средств поручителя
5.3.1. Размер и структура капитала и оборотных средств поручителя
Поручителем, не являющимся кредитной организацией, указывается за 5 последних завершенных финансовых лет или за каждый завершенный финансовый год, если поручитель осуществляет свою деятельность менее 5 лет, следующая информация:
| | 2005 | 2 кв. 2006 |
| а) размер уставного капитала поручителя, а также соответствие размера уставного капитала поручителя, приведенного в настоящем пункте, учредительным документам поручителя | 10 | 1000 |
| б) для поручителя, являющегося хозяйственным обществом, - общая стоимость акций (долей) поручителя, выкупленных поручителем для последующей перепродажи (передачи), с указанием процента таких акций (долей) от размещенных акций (уставного капитала) поручителя | - | - |
| в) размер резервного капитала поручителя, формируемого за счет отчислений из прибыли поручителя | - | - |
| г) размер добавочного капитала поручителя, отражающий прирост стоимости активов, выявляемый по результатам переоценки, а также сумму разницы между продажной ценой (ценой размещения) и номинальной стоимостью акций (долей) общества за счет продажи акций (долей) по цене, превышающей номинальную стоимость | - | - |
| д) размер нераспределенной чистой прибыли поручителя | -303 | -24668 |
| е) общая сумма капитала поручителя. | -293 | -23668 |
Размер уставного капитала соответствует учредительным документам.
Указываются структура и размер оборотных средств поручителя в соответствии с бухгалтерской отчетностью поручителя:
| | 2005 | 2 кв. 2006 | ||
| Запасы | 0 | 0.00% | 12943 | 25.29% |
| НДС по приобретенным ценностям | 7 | 14.00% | 0 | 0.00% |
| Долгосрочная дебиторская задолженность | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% |
| Краткосрочная дебиторская задолженность | 43 | 86.00% | 35218 | 68.83% |
| Краткосрочные финансовые вложения | 0 | 0.00% | 1000 | 1.95% |
| Денежные средства | 0 | 0.00% | 1997 | 3.90% |
| Прочие оборотные активы | 0 | 0.00% | 12 | 0.02% |
| ИТОГО | 50 | 100.00% | 51170 | 100.00% |
Указываются источники финансирования оборотных средств поручителя (собственные источники, займы, кредиты): Источниками финансирования оборотных средств Поручителя выступают выручка от основной деятельности, долгосрочные заемные средства и кредиторская задолженность Поручителя. Основным источником финансирования оборотных средств являются заемные средства.
Указывается политика поручителя по финансированию оборотных средств: Политика Поручителя направлена на повышение эффективности использования заемных средств. Поскольку Поручитель планирует активное расширение своей деятельности и приобретение новых активов, изменений в политике финансирования оборотных средств за счет привлеченного капитала не планируется.
Факторы, которые могут повлечь изменение в политике финансирования оборотных средств, и оценка вероятности их появления: Таких факторов нет. Поручитель не планирует изменять существующую политику финансирования оборотного капитала. Возможно незначительное изменение соотношения заемных и собственных средств в финансировании оборотного капитала.
5.3.2. Финансовые вложения поручителя
Представляется перечень финансовых вложений поручителя, которые составляют 10 и более процентов всех его финансовых вложений на конец последнего финансового года до даты утверждения проспекта ценных бумаг.
На конец 2005 года Поручитель не имел финансовых вложений. В данном пункте приводятся сведения на конец 2 кв. 2006 года.
Данный перечень представляется отдельно по эмиссионным ценным бумагам, неэмиссионным ценным бумагам и иным финансовым вложениям поручителя (вклады в уставные капиталы обществ с ограниченной ответственностью, выданные кредиты и т.д.):
Указанные вложения отсутствуют
Предоставляется информация о созданных резервах под обесценение ценных бумаг. В случае создания резерва под обесценение ценных бумаг указывается величина резерва на начало и конец последнего завершенного финансового года до даты утверждения проспекта ценных бумаг: Резерв под обесценение ценных бумаг не создавался
Для иных финансовых вложений указывается:
объект финансового вложения: займ
полное и сокращенное фирменные наименования: Открытое акционерное общество «ГРУППА КОМПАНИЙ «ВИКТОРИЯ», ОАО «ГРУППА КОМПАНИЙ «ВИКТОРИЯ»
место нахождения: 236010, г.Калининград, ул.Красносельская,13-19
идентификационный номер налогоплательщика коммерческой организации: 3905070828
размер вложения в денежном выражении: 1 000 000 рублей
размер дохода от объекта финансового вложения или порядок его определения: 9,9%
срок выплаты дохода: выплачивается в дату погашения
дата погашения займа – 29.06.2007г.
Информация о величине потенциальных убытков, связанных с банкротством организаций (предприятий), в которые были произведены инвестиции, по каждому виду указанных инвестиций: соответствуют балансовой стоимости вложения
Средства поручителя не размещены на депозитных или иных счетах в банках и иных кредитных организациях, лицензии которых были приостановлены либо отозваны, а также в случае если было принято решение о реорганизации, ликвидации таких кредитных организаций, о начале процедуры банкротства либо о признании таких организаций несостоятельными (банкротами).
Стандарты (правила) бухгалтерской отчетности, в соответствии с которыми поручитель произвел расчеты, отраженные в настоящем пункте проспекта ценных бумаг: Учет финансовых вложений Поручителя производился в соответствии с российскими правилами формирования бухгалтерского учета, изложенными в Приказе Минфина РФ от 10 декабря 2002 г. N 126н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Учет финансовых вложений" ПБУ 19/02".
5.3.3. Нематериальные активы поручителя
С даты государственной регистрации у Поручителя отсутствуют нематериальные активы.
Взноса нематериальных активов в уставный капитал или поступлений в безвозмездном порядке не было.
В случае появления нематериальных активов их учет будет осуществляться в соответствии с Приказом Минфина от 16 октября 2000 г. N 91н ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ ПО БУХГАЛТЕРСКОМУ УЧЕТУ "УЧЕТ НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ" ПБУ 14/2000