Geum.ru

Годовой отчёт ОАО ханты-мансийский банк за 2010 год

Вид материалаДокументы

Содержание


Информация о приобретении Банком собственных акций
Сведения об аудиторах банка
Зао «еац»
Зао «кпмг»
Подобный материал:
1   2   3   4   5   6   7   8



    1. Информация о приобретении Банком собственных акций


В течение 2010 года Банком собственные акции не приобретались. Решение об уменьшении уставного капитала Банка не принималось.

    1. Отчет о выплате дивидендов


На основании принятого на годовом общем собрании акционеров решения (протокол от 22.04.2010 № 48) дивиденды за 2009 год в 2010 году не выплачивались.

    1. Раскрытие информации о корпоративных конфликтах


В соответствии с Кодексом корпоративного поведения, утвержденным в Банке, Банк придерживается принципа предупреждения корпоративных конфликтов на ранних стадиях их появления и внимательного отношения к ним. Позиция Банка при возникновении корпоративного конфликта основывается на положениях законодательства Российской Федерации.

В целях урегулирования возможных корпоративных конфликтов Банк устанавливает систему регистрации обращений акционеров. В Положении о корпоративном секретаре Банка закреплена обязанность корпоративного секретаря Банка информировать председателя совета директоров Банка обо всех потенциальных и реальных конфликтах интересов между акционерами Банка. Корпоративный секретарь обеспечивает своевременное и надлежащее рассмотрение Банком обращений акционеров и разрешение конфликтов, связанных с нарушением прав акционеров Банка.

Для предупреждения и своевременного разрешения корпоративных конфликтов Кодексом корпоративного поведения Банка установлена обязанность членов совета директоров, президента, председателя правления и членов правления Банка воздерживаться от действий, которые могут привести к возникновению конфликта между их интересами и интересами Банка. В случае возникновения такого конфликта член совета директоров обязуется сообщить об этом председателю совета директоров, а президент, председатель правления и члены правления – совету директоров Банка.

По итогам 2010 года фактов появления потенциальных корпоративных конфликтов, в том числе связанных с ненадлежащим исполнением Банком Кодекса корпоративного поведения, зафиксировано не было. Все поступавшие в Банк обращения (запросы, письма, требования и др.) от акционеров Банка рассматривались в порядке и сроки, предусмотренные внутренними документами Банка.

    1. Система внутреннего контроля


Процесс функционирования системы внутреннего контроля в Банке в 2010 году был регламентирован уставом Банка, утвержденным общим собранием акционеров 07.04.2009 (протокол № 45), и Положением о системе внутреннего контроля в ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК, утвержденным советом директоров Банка 22.01.2010 (протокол № 67).

Система внутреннего контроля Банка включает следующие направления:
  • контроль со стороны органов управления Банка за организацией деятельности Банка;
  • контроль над функционированием системы управления банковскими рисками и оценка банковских рисков;
  • контроль над распределением полномочий при совершении банковских операций и других сделок;
  • контроль над управлением информационными потоками (получением и передачей информации) и обеспечением информационной безопасности;
  • осуществляемое на постоянной основе наблюдение за функционированием системы внутреннего контроля в целях оценки степени ее соответствия задачам деятельности Банка, выявления недостатков, разработки предложений и осуществления контроля над реализацией решений по совершенствованию системы внутреннего контроля Банка (мониторинг системы внутреннего контроля).

Внутренний контроль в Банке осуществляют:
  • общее собрание акционеров Банка;
  • совет директоров Банка;
  • ревизионная комиссия Банка;
  • правление Банка;
  • президент, председатель правления Банка;
  • первый заместитель президента, председателя правления Банка, заместители президента, председателя правления Банка;
  • главный бухгалтер (его заместители) Банка;
  • директор (его заместители) и главный бухгалтер (его заместители) филиала Банка;
  • подразделения и работники, осуществляющие внутренний контроль в соответствии с полномочиями, определяемыми внутренними документами Банка, включая:

Управление внутреннего контроля;

структурное подразделение по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (отдел финансового мониторинга).

Управление внутреннего контроля (УВК) в Банке функционирует с 1997 года.

Новая редакция Положения об Управлении внутреннего контроля ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК утверждена решением совета директоров Банка 01.09.2009 (протокол № 37). Управление возглавляет начальник – Никурова Наталия Антоновна. Начальник УВК назначается и освобождается от должности советом директоров Банка на основании предварительной рекомендации комитета совета директоров Банка по аудиту и является по должности вице-президентом Банка.

Структура и численность УВК определяется советом директоров Банка на основании предварительной рекомендации комитета совета директоров Банка по аудиту. Работники УВК входят в штат Банка и не могут совмещать работу в УВК с иной деятельностью. УВК подотчетно в своей деятельности совету директоров Банка, которому не реже двух раз в год предоставляет отчеты о выполнении плана работы и графика проверок, о принятых мерах по выполнению рекомендаций и устранению нарушений, выявленных УВК в ходе проверок, информацию о проведенных проверках Банка надзорными и регулирующими органами, ежеквартально – отчет Контролера ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК о проделанной работе за квартал, составленный Контролером профессионального участника рынка ценных бумаг, ежегодно (по состоянию на 1 января) – отчет о состоянии внутреннего контроля в Банке и Справку о внутреннем контроле в ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК, составленную по форме и в сроки, предусмотренные Банком России, и предоставляемую в территориальное учреждение Банка России.

Система внутреннего контроля, выстроенная в Банке, является одним из инструментов реализации стратегии Банка, предусматривает действия руководителей структурных подразделений и органов управления Банка в случае возникновения нестандартных ситуаций, либо отрицательных тенденций по ликвидности, а также изменении законодательства РФ.

В 2010 году произошли существенные изменения системы внутреннего контроля в Банке.

В связи с изменением нормативных правовых актов органов, регулирующих деятельность Банка, совершенствованием корпоративного управления в Банке, внесены изменения или пересмотрены (приняты в новой редакции) ряд основополагающих документов Банка по организации и осуществлению внутреннего контроля:
  • решением совета директоров Банка от 22.01.2010 (протокол № 67) утверждена новая редакция Положения о системе внутреннего контроля ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК;
  • решением совета директоров Банка от 22.01.2010 (протокол № 67) утвержден Порядок взаимодействия Управления внутреннего контроля с органами управления ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК при осуществлении деятельности по внутреннему контролю.

В связи с происходившими изменениями законодательства Российской Федерации, нормативных документов Банка России, условий деятельности Банка, в течение 2010 года претерпели изменения и отдельные элементы системы внутреннего контроля Банка, а именно:

1. В течение 2010 года была изменена организационная структура Банка (решение совета директоров Банка от 21.04.2010, протокол № 86). Были ликвидированы Управление охраны и инкассации Банка, отдел внутренней безопасности и создано Управление безопасности, в составе которого сформированы отдел внутренней безопасности и отдел инженерно-технической безопасности. Создан Департамент кредитных операций Банка, в состав которого вошли Управление потребительского и ипотечного кредитования, Управление развития корпоративного кредитования, Управление методологии кредитования и организации кредитной деятельности филиальной сети, Управление отраслевого и проектного финансирования, тем самым произошло объединение всей кредитной деятельности Банка под кураторством одного вице-президента Банка вместо двух. Создано Управление развития клиентских отношений Банка (г. Москва) в составе двух отделов: отдела сопровождения корпоративных клиентов и отдела по работе с перспективными клиентами. В составе Управления залоговых операций Банка созданы отдел оценки, экспертизы залогов и методологии, отдел организации и контроля залоговой работы филиалов и отдел управления залоговым портфелем. При этом полномочия созданных подразделений и членов коллегиального исполнительного органа Банка распределены таким образом, чтобы исключить возможность конфликта интересов. Целью прошедших изменений было совершенствование системы управления Банком, приведение структуры управления в соответствие с действующим законодательством Российской Федерации, оптимизация административно - управленческих расходов.


2. Внесены изменения в локальные нормативные акты Банка об управлении рисками, о порядке оценки банковских рисков:
  • в Положение о порядке оценки банковских рисков, касающиеся порядка составления, рассмотрения и предоставления отчетов по рискам (введена обязанность предоставления отчетов совету директоров Банка);
  • в Положение об управлении рисками, которые связаны с перераспределением полномочий по оперативному осуществлению контроля за риском ликвидности на Казначейство Банка;
  • в Положение об организации управления операционным риском добавлен порядок расчета размера операционного риска в целях расчета норматива достаточности капитала Банка в соответствии с Положением банка России № 346-П от 03.11.2009 и внесены изменения в символа сч.706, применяемые для расчета валового дохода по направлениям деятельности Банка, в связи с изменениями Положения Банка России № 302-П от 26.03.2007;
  • в Положение о системе централизованного информирования о сбоях производственного процесса, касающиеся уточнений существенности сбоев и факторов оценки сбоев, а также уточнения порядка информирования о сбоях по результатам мониторинга и проверки УВК;
  • в Положение о стресс-тестировании в части порядка стресс-тестирования риска ликвидности.


3. Внесены изменения в локальные нормативные акты Банка в части управления кредитным риском: в Положение о порядке формирования РВПС в ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК, в Положение о порядке формирования РВП ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК, в Положение об установлении лимитов кредитного риска по ссудным и приравненным к ним операциям. Внесение изменений в указанные локальные нормативные акты Банка связаны с изменениями в нормативной базе ЦБ РФ, в структуре управления Банка.


4. Утверждены новые локальные нормативные акты Банка: Правила внутреннего контроля, осуществляемого в ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; Положение о порядке оценки банковских рисков в ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК; Положение об организации управления операционным риском в ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК; Положение о кредитовании юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК; Положение о порядке формирования резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности в ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК; Операционный регламент Депозитария ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК; Регламент оказания брокерских услуг на рынке ценных бумаг ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК; Регламент разграничения полномочий подразделений ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК по осуществлению контроля по операциям на финансовых рынках; Кодекс профессиональной этики ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК при осуществлении деятельности, связанной с формированием и инвестированием средств пенсионных накоплений; Порядок взаимодействия подразделений ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК при осуществлении операций доверительного управления ценными бумагами и денежными средствами, предназначенными для инвестирования в ценные бумаги; Порядок признания ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК юридических и физических лиц квалифицированными инвесторами; Перечень мер по укреплению информационной безопасности ресурсов, связанных с профессиональной деятельностью ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК на рынке ценных бумаг; Положение о простых векселях ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК; Положение об организации доступа в помещение для совершения операций с ценностями ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК; Порядок работы с электронными кассирами в ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК; Правила построения расчетной системы в ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК; Порядок осуществления операций по переводу денежных средств из Российской Федерации по поручению физических лиц без открытия банковского счета в ОАО ХАНТЫ- МАНСИЙСКИЙ БАНК; Правила ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами в ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК; Положение об информационной политике ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК.


5. Пересмотрены и приняты новые политики Банка: Политика информационной безопасности ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК; Политика обеспечения безопасности персональных данных в информационных системах ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК; Кредитная политика ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК.


6. Внесены изменения и дополнения в учетные политики Банка для целей бухгалтерского учета и целей налогообложения; в Правила построения расчетной системы Банка; в Положение о порядке осуществления операций по переводу денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковского счета в российских рублях на территории Российской федерации; в Порядок совершения кассовых операций; в Положение о работе с монетами из драгоценных металлов; в Положение об организации валютного контроля и другие. Все изменения обусловлены изменениями нормативных актов Банка России, изменениями в структуре управления Банка, изменениям и в условиях деятельности Банка.


Управление внутреннего контроля Банка особое внимание при проверках в 2010 году уделяло вопросам выявления, оценки и управления банковскими рисками, соблюдения процессов и процедур внутреннего контроля, контроля за распределением полномочий при совершении банковских операций и других сделок, соответствия совершаемых Банком операций действующему законодательству РФ. Выявленные УВК нарушения существенно не повлияли на финансовый результат деятельности Банка, не привели к реализации или изменению уровня рисков текущей деятельности Банка. Организованные в Банке система управления рисками и система внутреннего контроля обеспечивают своевременное выявление принимаемых на Банк рисков и поддержание их на приемлемом уровне. Организация внутреннего контроля Банка построена с учетом масштаба деятельности и характера совершаемых операций.

    1. СВЕДЕНИЯ ОБ АУДИТОРАХ БАНКА




Полное фирменное наименование
Закрытое акционерное общество «Екатеринбургский Аудит-Центр»

Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 г., выданное Инспекцией МНС России по Октябрьскому району г. Екатеринбурга Свердловской области 04.01.2003, основной государственный регистрационный номер 1036604386367

Сокращенное наименование
ЗАО «ЕАЦ»

Место нахождения
Место нахождения и почтовый адрес: 620062, г. Екатеринбург, пр. Ленина, 60-а

Номер телефона и факса
телефон: (343) 375-69-82, факс: (343) 375-74-02

Адрес электронной почты
e-mail: nfk@etel.ru , ссылка скрыта

Номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление аудиторской деятельности
Утратила силу с 1 января 2010 г. в соответствии с п. 2 ст. 23 Федерального закона от 30.12.2008 «Об аудиторской деятельности» № 307-ФЗ

Орган, выдавший указанную лицензию
 -

Сведения о членстве аудитора в коллегиях, ассоциациях или иных профессиональных объединениях (организациях)
Является членом Ассоциации российских банков, членом Некоммерческого партнерства «Аудиторская Палата России»

Финансовый год (годы), за который (за которые) аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности Банка.
3а 2010 г., начиная с 2005 г. ЗАО «Екатеринбургский Аудит-Центр» является аудитором Банка по финансовой отчетности, составленной в соответствии с РПБУ

Факторы, которые могут оказать влияние на независимость аудитора от Банка, в том числе информация о наличии существенных интересов, связывающих аудитора (должностных лиц аудитора) с Банком (должностными лицами Банка), о наличии (отсутствии) отношений аффилированности между аудитором и Банком

Наличие долей участия аудитора (должностных лиц аудитора) в уставном капитале Банка
Аудитор (должностные лица аудитора) не являлись акционерами Банка

Предоставление заемных средств аудитору (должностным лицам аудитора) Банком
Аудитору (должностным лицам аудитора) заемные средства Банком не представлялись

Наличие тесных деловых взаимоотношений (участие в продвижении услуг Банка, участие в совместной предпринимательской деятельности и т.д.), а также родственных связей
Тесных деловых взаимоотношений (участия в продвижении услуг Банка), участия в совместной предпринимательской деятельности, а также родственных связей между должностными лицами аудитора и должностными лицами Банка нет 

Сведения о должностных лицах Банка, являющихся одновременно должностными лицами аудитора (аудитором)
Должностных лиц Банка, являющихся одновременно должностными лицами аудитора (аудитором), не имеется

Наличие (отсутствие) отношений аффилированности между аудитором и Банком
Аффилированность в отношениях между аудитором и Банком отсутствует

Наличие (отсутствие) иных имущественных интересов аудитора в Банке (за исключением оплаты аудиторских услуг)

Иные имущественные интересы аудитора в Банке отсутствуют.

Порядок выбора аудитора Банка

Аудитор утверждается общим собранием акционеров Банка на основании итогов открытого конкурса по отбору аудиторских организаций для осуществления обязательного аудита ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК. Конкурс по отбору аудиторских организаций организуется и проводится правлением Банка в соответствии с Федеральным законом от 30.12.2008 № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности», Федеральным законом от 21.07.2005 № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд», Методическими рекомендациями Банка России от 10.02.2006 №19-Т «О порядке составления и представления кредитными организациями финансовой отчетности», Положением о порядке проведения открытого конкурса по отбору аудиторских организаций для осуществления обязательного аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК/консолидированной бухгалтерской (финансовой) отчетности ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК, утвержденным правлением Банка 12.02.2010 (протокол № 17).


Информация о работах, проводимых аудитором в рамках специальных аудиторских заданий

Специальных аудиторских заданий не составлялось.

Порядок определения размера вознаграждения аудитора, фактический размер вознаграждения, выплаченный кредитной организацией аудитору по итогам последнего завершенного финансового года, за который аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности кредитной организации, а также информация о наличии отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудитором услуги

Размер вознаграждения аудитора определяется итогами конкурса. Фактический размер вознаграждения, выплаченный по итогам 2010 года, составил 1085 тыс. руб.(Один миллион восемьдесят пять тысяч) рублей, НДС не предусмотрен. Отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудитором услуги нет.

В общей сумме вознаграждения, выплаченного аудитору, платежи за оказание консультационных услуг отсутствуют.


Полное фирменное наименование
Закрытое акционерное общество «КПМГ»

Сокращенное наименование
ЗАО «КПМГ»

Место нахождения
123317, г. Москва, Краснопресненская набережная, д. 18, Комплекс «Башня на набережной», Блок «С»

Номер телефона и факса
телефон (495) 937-44-77,

факс (495) 937-44-00/99

Адрес электронной почты (если имеется)
ссылка скрыта

Номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление аудиторской деятельности
Утратила силу с 1 января 2010 г. в соответствии с п. 2 ст. 23 Федерального закона от 30.12.2008 «Об аудиторской деятельности» № 307-ФЗ

Орган, выдавший указанную лицензию
-

Сведения о членстве аудитора в коллегиях, ассоциациях или иных профессиональных объединениях (организациях)
Является членом СРО Некоммерческого партнерства «Аудиторская Палата России», членом Ассоциации российских банков, членом Ассоциации европейского бизнеса, Американской торговой палаты в России, Российско-Британской торговой палаты, членом Российского союза промышленников и предпринимателей, членом Российско-Американского делового совета, членом Союза немецкой экономики в Российской Федерации.

Финансовый год (годы), за который (за которые) аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности Банка
01.10.2010 Соглашением о расторжении договора Договор от 24.08.2010 № C-MSKZ-10-00543/13-16/439 на осуществление ЗАО «КПМГ» аудиторской проверки финансовой консолидированной отчетности Банка за 2010 год, составленной в соответствии с МСФО, был расторгнут.

ЗАО «КПМГ» было утверждено аудитором Банка по финансовой отчетности, составленной в соответствии с МСФО, за 2008 г. и за 2009 г.


Факторы, которые могут оказать влияние на независимость аудитора от Банка, в том числе информация о наличии существенных интересов, связывающих аудитора (должностных лиц аудитора) с Банком (должностными лицами Банка), о наличии (отсутствии) отношений аффилированности между аудитором и Банком

Наличие долей участия аудитора (должностных лиц аудитора) в уставном капитале Банка
Аудитор (должностные лица аудитора) не являлись акционерами Банка

Предоставление заемных средств аудитору (должностным лицам аудитора) Банком
Аудитору (должностным лицам аудитора) заемные средства Банком не представлялись

Наличие тесных деловых взаимоотношений (участие в продвижении услуг Банка, участие в совместной предпринимательской деятельности и т.д.), а также родственных связей
Тесных деловых взаимоотношений (участия в продвижении услуг Банка), участия в совместной предпринимательской деятельности, а также родственных связей между должностными лицами аудитора и должностными лицами Банка нет

Сведения о должностных лицах Банка, являющихся одновременно должностными лицами аудитора (аудитором)
Должностных лиц Банка, являющихся одновременно должностными лицами аудитора (аудитором), не имеется

Наличие (отсутствие) отношений аффилированности между аудитором и Банком
Аффилированность в отношениях между аудитором и Банком отсутствует


Наличие (отсутствие ) иных имущественных интересов аудитора в Банке (за исключением оплаты аудиторских услуг)

Иные имущественные интересы аудитора в Банке отсутствуют.

Порядок выбора аудитора Банка.

Аудитор утверждается общим собранием акционеров Банка на основании итогов открытого конкурса по отбору аудиторских организаций для осуществления обязательного аудита ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК. Конкурс по отбору аудиторских организаций организуется и проводится правлением Банка в соответствии с Федеральным законом от 30.12.2008 № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности», Федеральным законом от 21.07.2005 № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд», Методическими рекомендациями Банка России от 10.02.2006 №19-Т «О порядке составления и представления кредитными организациями финансовой отчетности», Положением о порядке проведения открытого конкурса по отбору аудиторских организаций для осуществления обязательного аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК/консолидированной бухгалтерской (финансовой) отчетности ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК, утвержденным правлением Банка 12.02.2010 (протокол № 17).


Информация о работах, проводимых аудитором в рамках специальных аудиторских заданий

Специальных аудиторских заданий не составлялось.


Порядок определения размера вознаграждения аудитора, фактический размер вознаграждения, выплаченный кредитной организацией аудитору по итогам последнего завершенного финансового года, за который аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности кредитной организации, а также информация о наличии отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудитором услуги

Расчеты за проведение аудита финансовой отчетности Банка за 2010 год в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности, по договору на оказание аудиторских услуг № 4903-а/13-16/355 от 07.08.2009 произведены в размере стоимости фактически оказанных до момента расторжения договора услуг в размере 495 600 рублей, в том числе НДС (18%) -75600 рублей. Отсроченных и просроченных платежей нет.