Счетная палата города томска
| Вид материала | Документы |
- Мониторинг сми РФ по пенсионной тематике 3 мая 2011 года, 1007.18kb.
- Контрольно-счетная палата города Березники, 1037.59kb.
- Счетная палата города Оренбурга Заключение, 2448.2kb.
- Счетная палата города Оренбурга Заключение, 2078.37kb.
- Контрольно-счетная палата города брянска стандарт внешнего муниципального финансового, 338.37kb.
- Контрольно-счётная палата петропавловск-Камчатского городского округа, 39.28kb.
- План финансово-хозяйственной деятельности муниципального автономного общеобразовательного, 499.1kb.
- Конституции Российской Федерации, Бюджетного кодекс, 293.91kb.
- Департамент образования администрации города томска муниципальное общеобразовательное, 109.37kb.
- Составитель: Бабанский Дмитрий 7 499 270, 1304.11kb.
Доходы от аренды земли (коды: 1 11 05012 04 0000 120; 1 11 05024 04 0000 120) составляют основную часть неналоговых доходов бюджета города Томска. На 2012 год арендные платежи за землю, поступающие в городской бюджет запланированы в общей сумме 320270,3 тыс. рублей, на 2013 год –313248,0 тыс. рублей, на 2014 год – 309354,0 тыс. рублей.
Платежи за землю для бюджета города Томска, включающие в себя налог на землю, арендные платежи и доходы от продажи земельных участков являются одним из основных и перспективных источников формирования бюджета. Структура динамики поступлений земельных платежей представлена в таблице №16.
Анализируя динамику поступлений арендных платежей за землю, а также рост дебиторской задолженности по платежам, Счетная палата подтверждает указанную сумму в Проекте бюджета на 2012 год.
При этом отмечаем, что одним из резервов увеличения доходов от аренды земли является оформление земельных участков под объектами муниципальной собственности, переданными в пользование третьим лицам, на что неоднократно обращала внимание Счетная палата в ходе проводимых контрольных мероприятий. Нередки случаи, когда земельные участки эксплуатируются без оформления договорных отношений, основной причиной чего является отсутствие правоустанавливающих документов на большую часть таких земельных участков. К примеру, не оформлены договоры аренды земли, находящейся в пользовании ООО «КСК «Стадион «Труд» (право пользования объектами муниципальной собственности, расположенными на ул. Белинского, 11/1, передано муниципальным образованием «Город Томск» в уставный капитал общества). Не всеми арендаторами имущественных комплексов заключены договоры аренды земельных участков, на которых расположены переданные в аренду объекты недвижимости.
Доходы от сдачи в аренду имущества
(коды: 1 11 05034 04 0002 120; 1 11 09044 04 0002 120)
Доходы от сдачи в аренду имущества на 2012 год планируются в сумме 34 530,6 тыс. рублей, что на 11 293,4 тыс. рублей меньше ожидаемой суммы арендной платы за 2011 год, на 2013 год – в сумме 27 969,8 тыс. рублей, на 2014 год – в сумме 22 655,5 тыс. рублей.
В соответствии с проведенным расчетом Счетная палата предлагает увеличить прогнозную сумму доходов от сдачи в аренду муниципального имущества на 922,8 тыс. рублей.
Счетная палата отмечает, что резервом роста доходов от аренды имущества является передача излишнего имущества, находящегося на балансе бюджетных и автономных учреждений и неиспользуемого ими для решения уставных задач, в казну города Томска, так как с 01.01.2012 согласно изменениям законодательства доходы от аренды будут оставаться в учреждениях, не поступая в бюджет г. Томска.
Например, на балансе МУ «Централизованная бухгалтерия муниципальных дошкольных образовательных учреждений города Томска» находится имущество, расположенное по адресу: ул. Р.Люксембург, 8, которое сдается в аренду ООО «Стекло и зеркала» и ООО «Гласмар» (сумма арендной платы – 805 тыс. рублей).
Таблица №16
Структура динамики поступлений земельных платежей
| Наименование платежа | Поступления (тыс.руб.) | |||||||||||||||||||
| 2007г. | 2008г. | 2009г. | 2010 г. | 2011 г. (ожид.) | ||||||||||||||||
| план | факт | % | Темп роста 2007г. к 2006г. | план | факт | % | Темп роста 2008г. к 2007г. | план | факт | % | Темп роста 2009г. к 2008г. | план | факт | % | Темп роста 2010г. к 2009г. | план | факт | % | Темп роста 2011г. к 2010г. | |
| факт | факт | факт | факт | факт | ||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 |
| Всего платежей: | 971 281 | 1 047 907 | 108 | 157,5 | 1 253 088 | 862 870 | 68,9 | 82,3 | 1 038 103 | 986986 | 95,1 | 114,4 | 1084844,6 | 1148504,9 | 105,9 | 116,4 | 1612629,7 | 1612629,7 | 100,0 | 140,4 |
| в т.ч. городской бюджет | 737 567 | 794 185 | 108 | 174,2 | 1064471 | 751 321 | 70,6 | 94,6 | 924426 | 888 295 | 96,1 | 118,2 | 972879,3 | 1055370,6 | 108,5 | 118,8 | 1417168,5 | 1417168,5 | 100,0 | 134,3 |
| Арендная плата | 539862 | 560595 | 104 | 119 | 541909 | 458707 | 84,6 | 81,8 | 394897 | 337953 | 85,6 | 73,7 | 343077,3 | 348967,4 | 101,7 | 103,3 | 426185,0 | 426185,0 | 100,0 | 122,1 |
| в т.ч. городской бюджет | 337 901 | 351 000 | 104 | 134 | 434 128 | 368 238 | 84,8 | 104,9 | 316 929 | 271 326 | 85,6 | 73,7 | 275461,8 | 280237,4 | 101,7 | 103,3 | 341948,0 | 341948,0 | 100,0 | 122,0 |
| Земельный налог | 217 897 | 235 541 | 108 | 137,9 | 252 603 | 267 300 | 105,8 | 113,5 | 454 500 | 482 240 | 106 | 180,4 | 544407 | 613249,4 | 112,6 | 127,2 | 627249,9 | 627249,9 | 100,0 | 102,3 |
| в т.ч. городской бюджет | 217 897 | 235 541 | 108 | 137,9 | 252 603 | 267 300 | 105,8 | 113,5 | 454 500 | 482 240 | 106 | 180,4 | 544407 | 613249,4 | 112,6 | 127,2 | 627249,9 | 627249,9 | 100,0 | 102,3 |
| Продажа земли | 213 522 | 251 771 | 118 | 1083 | 458 576 | 136 681 | 29,8 | 54,3 | 188 707 | 166 793 | 88,4 | 122 | 197360,3 | 186288,1 | 94,4 | 111,7 | 559194,8 | 559194,8 | 100,0 | 300,2 |
| в т.ч. городской бюджет | 181 770 | 207 594 | 114 | 893,3 | 377 741 | 115 601 | 30,6 | 55,7 | 152 997 | 134 729 | 88,1 | 116,5 | 153010,5 | 161883,8 | 105,8 | 120,2 | 447970,6 | 447970,6 | 100,0 | 276,7 |
Таблица №17
| № п/п | Показатель расчета | По расчету ДЭРиУМС | Примечание | По расчету Счетной палаты | Примечание |
| 1 | Ожидаемая сумма дебиторской задолженности на 01.01.2012 (без учета безнадежной ко взысканию) по нежилым помещениям | 3706,4 | | 3 706,4 | по данным ДЭРиУМС |
| 2 | Ожидаемое взыскание задолженности на 2012 год по договорам аренды, действующим на 01.01.2012 | 1111,9 | стр. 1*30% | 1 111,9 | по данным ДЭРиУМС |
| 3 | Прогноз начисленной арендной платы на 2012 год по договорам аренды, действующим на 01.01.2012 | 36 172,4 | расчетно, исходя из действующих на 01.08.2011 нормативно-правовых актов | 37 466,4 | общее начисление ар. платы по действующим на 01.10.2011 договорам аренды 40 024,8 тыс. рублей |
| начисление арендной платы по договорам аренды, которые будут расторгнуты до конца 2011 года (пр. Ленина. 85а пл. 142,5 кв.м., пр. Ленина, 73 пл. 56,3 кв.м., ул. Пушкина, 48/11пл. 272,9 кв.м.) 2 432,6 тыс. рублей | |||||
| начисление арендной платы по договорам аренды объектов, планируемые к продаже до конца 2011 года (ул. Ф.Мюнниха, 17 пл. 38,6 кв.м., ул. Интернационалистов, 9 пл. 58,0 кв.м.) 125,8 тыс. рублей. | |||||
| Расчет:40 024,8-2 432,6-125,8=37 466,4 | |||||
| 4 | Ожидаемая сумма выпадающих доходов по арендной плате в 2012 году всего, в т.ч. | 7202,5 | | 6808,7 | |
| | за счет приватизации муниципального имущества | 1209,9 | | 1209,9 | по данным ДЭРиУМС |
| | за счет смены получателя доходов от аренды по договорам, балансодержателями по которым являются бюджетные и автономные учреждения (с 01.01.2012) | 5 992,6 | | 5 598,8 | разница за счет арендатора УМП «Томскфармация», расторгнувшего договор аренды с 01.09.2011(393,8 тыс. руб.) |
| 5 | Прогнозируемая собираемость платежей на 2012 год | 96% | | 96% | по данным ДЭРиУМС |
| 6 | Прогноз поступлений арендной платы за пользование нежилыми помещениями на 2012 год с учетом собираемости | 28 923 | стр. 2+((стр. 3-стр.4)*стр. 5) | 30 543,3 | расчет |
| 7 | Сумма дополнительного дохода, в связи с внесенными изменениями в решение Томской городской Думы от 24.12.2004 №815 | 3 469,5 | | 2 772 | расчет, исключены приватизируемые объекты |
| 8 | Прогноз поступлений арендной платы за пользование движимым имуществом на 2012 год с учетом собираемости | 2 138,1 | | 2 138,1 | |
| 9 | Прогноз поступлений арендной платы, всего | 34 530,6 | стр. 6+стр. 7+стр. 8 | 35 453,4 | стр. 6+стр. 7+стр. 8 |
Платежи от государственных и муниципальных унитарных предприятий (код: 1 11 07000 00 0000 120)
Доходы от перечисления части прибыли унитарных муниципальных предприятий города Томска, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей, запланированы на 2012 год в размере 249,1 тыс. рублей, что составляет 10% от планируемого на 2011 год размера чистой прибыли действующих муниципальных унитарных предприятий (постановление администрации Города Томска от 30.06.2011 №685 «Об утверждении показателей финансово-хозяйственной деятельности и экономической эффективности деятельности муниципальных унитарных предприятий на 2011 год»).
Планируемые на 2013 и 2014 года доходы от перечисления части прибыли унитарных муниципальных предприятий Города Томска составляют 309,0 тыс. рублей ежегодно.
На сегодняшний день из 27 муниципальных предприятий города Томска действующими являются 16, из которых только для 5 предприятий планируется получение чистой прибыли, соответственно, доходов в городской бюджет от перечисления ее части.
Таблица №18
тыс. рублей
| № п/п | Действующие предприятия | Размер чистой прибыли, остающейся в распоряжении предприятия | Размер доходов в бюджет от перечисления части чистой прибыли |
| 1 | ТГУМП МТ «Магазин №204» | 10,0 | 1,0 |
| 2 | УМП Города Томска «Зрение» | - | - |
| 3 | УМП «Муниципальная управляющая компания» | 30 | 3,0 |
| 4 | МУП «Томский энергокомплекс» | - | - |
| 5 | УМП «Единый расчетно-кассовый центр» | 1 | 0,1 |
| 6 | УМП «Томские бани» | 530 | 53,0 |
| 7 | УМП «Спецавтохозяйство» | - | - |
| 8 | УМП г.Томска «Комбинат спецобслуживания» | 100 | 10,0 |
| 9 | УМП «Томскгорсвет» | - | - |
| 10 | ТГУМП «Трамвайно-троллейбусное управление» | - | - |
| 11 | УМП «Томскстройзаказчик» | 650 | 65,0 |
| 12 | ТГУМП «Землеустроитель» | 400 | 40,0 |
| 13 | УМП «Городское архитектурно-планировочное бюро» | 620 | 62,0 |
| 14 | УМП «Томскфармация» | 150 | 15,0 |
| 15 | МУП Города Томска «Аптека №77» | - | - |
| 16 | МУП Города Томска «Томскстройзаказчик» | - | - |
| | Итого: | 2491,0 | 249,1 |
Проанализировав динамику поступлений платежей от прибыли унитарных муниципальных предприятий, Счетная палата отмечает, что доведенные до ряда предприятий показатели чистой прибыли, существенно отличаются от фактически достигнутых результатов по итогам работы муниципальных предприятий на протяжении четырех последних лет (за 2007-2010 годы), что говорит о недостатках в планировании их деятельности. Информация по доходам от перечисления части прибыли муниципальных унитарных предприятий за 2007-2010 годы представлена в таблице №19.
Таблица №19
тыс. рублей
| Наименование | Планируемые и фактически сложившиеся платежи из прибыли МУП по итогам работы за: | |||||||
| 2007 год | 2008 год | 2009 год | 2010 год | |||||
| план | факт | план | факт | план | факт | план | факт | |
| ТГУМП «Теплострой» | 13,2 | 16,4 | 12,0 | 4,7 | 10,0 | - | - | - |
| УМП «Томскстройзаказчик» | 395,2 | 875,1 | 418,0 | 33,9 | 35,0 | 23,7 | 65,0 | 579,97 |
| УМП «Томскфармация» | 15,0 | 10,2 | - | - | - | - | 8,0 | 47,24 |
| УМП г.Томска «Комбинат спецобслуживания» | 10,0 | - | 5,0 | 174,3 | 64,0 | 178,8 | 50,0 | 107,33 |
| УМП «Томскгорсвет» | 0,9 | 137,7 | 4,6 | 205,5 | 48,0 | 369,4 | 8,0 | - |
| УМП «Единый расчетно-кассовый центр» | - | - | 13,7 | 178,7 | 12,23 | 6,5 | 0,6 | - |
| ТГУМП «Землеустроитель» | 11,7 | 126,0 | 102,0 | 107,8 | 85,0 | 97,1 | 85,0 | 6,59 |
| УМП «Спецавтохозяйство» | 60,0 | 126,8 | 83,6 | - | - | - | | |
| МУП «Томский энергокомплекс» | 526,0 | - | 1 200,0 | - | - | 3 846,9 | 2 490,0 | 7 789,7 |
| ТГУМП «Поликлиника профилактических осмотров» | 5,0 | 27,5 | 18,0 | 156,9 | 25,5 | 5,3 | 25,5 | 4,42 |
| ТГУМП МТ «Магазин №204» | 1,0 | 16,4 | 6,5 | 7,4 | 0,5 | - | 1,0 | - |
| УМП «Томские бани» | - | 45,2 | 31,5 | 33,0 | 20,5 | 103,1 | 55,0 | 50,73 |
| УМП «Городское архитектурно-планировочное бюро» | 300,0 | 431,9 | 270,0 | 97,8 | 360,0 | 118,7 | 120,0 | 81,52 |
| УМП «Муниципальная управляющая компания» | - | - | - | - | 7,1 | 6,6 | - | - |
| УМП «Центр муниципального заказа» | 21,0 | 14,8 | - | - | - | - | - | - |
| УМП «Городское жилищное хозяйство» | 5,1 | 383,0 | 5,1 | - | - | - | - | - |
| УМП Вычислительный центр ЖКХ | 9,1 | 21,2 | - | - | - | - | - | - |
| Итого: | 1 373,2 | 2 232,2 | 2 170,0 | 1 000,0 | 667,83 | 4 756,1 | 2 908,1 | 8 667,5 |
Также Счетная палата обращает внимание, что в размер планируемых на 2012 год доходов не была включена задолженность МУП города Томска «Томский энергокомплекс» по платежам из прибыли, равная 11 636,6 тыс. рублей. Данные платежи сложились по итогам деятельности МУП города Томска «Томский энергокомплекс» 2009-2010 годов и являются обязательными к перечислению в доход бюджета город Томска.
В порядке информации: для погашения задолженности в адрес должника ДЭРиУМС направил 5 уведомлений с требованием погасить задолженность. Кроме того, данный вопрос был рассмотрен на заседании Городской балансовой комиссии 03.12.2010, где было поручено департаменту городского хозяйства совместно с предприятием в срок до 20.12.2010 представить Мэру Города Томска план погашения задолженности, который, несмотря на запрос, в Счетную палату, не представлен.
Счетная палата предлагает считать потенциальным резервом доходов бюджета сумму возможного погашения МУП «Томский энергокомплекс» задолженности, реальной к взысканию по зачислению в бюджет части прибыли, в размере 11 636,6 тыс. рублей.