1-05 та від 25. 07. 05 пункт 4

Вид материала

Содержание

Y. Організація роботи щодо боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом

Подобный материал:

1 2 3 4 5 6 7 8

Y. Організація роботи щодо боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом

5.1.

Проведення системних заходів, спрямованих на недопущення використання операцій з цінними паперами для мінімізації сплати податків, незаконного виведення валютних коштів за кордон та відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом, зокрема:

виявлення та припинення діяльності підприємств з ознаками фіктивності - емітентів неліквідних акцій, які задіяні у проведенні сумнівних фінансових операцій;
взаємодія з Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку щодо недопущення реєстрації випуску та скасування емісії „технічних” акцій.

Управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом

Протягом кварталу

З метою виявлення нових фінансових технологій, що можуть бути використані для легалізації доходів вживаються заходи по виявленню та упередженню правопорушень на ринку цінних паперів. Управлінням проведена робота щодо зупинення обігу цінних паперів по 5-ти підприємствах в кількості 55485829 шт. на суму 13921,1 тис. грн., скасовано емісію цінних паперів по 8-ми підприємствах в кількості 12932394 шт. на суму 4289,5 тис.грн.

Припинено державну реєстрацію 13 підприємств, по яких ліквідаційна процедура розпочата в попередніх періодах.

5.2.

Виявлення фактів приховування чи маскування незаконного походження доходів, джерел їх походження, місцезнаходження, шляхів переміщення, напрямів використання, а також проведення пошуку, арешту таких доходів та ліквідації їх джерел.

Виконання заходів спрямованих на забезпечення у повному обсязі відшкодування державі збитків по кримінальним справам, пов’язаних з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом.

Управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом

Протягом кварталу

В результаті проведених заходів порушено 7 кримінальних справ за ознаками злочину передбаченого ст.209 КК України виявлено легалізованих доходів на суму 4462,15 тис. грн., відшкодовано збитків до державного бюджету по кримінальних справах у сумі 332,2 тис.грн. По 5-ти кримінальних справах закінчено досудове слідство та матеріали кримінальної справи з обвинувачувальним висновком направлені до суду.

5.3.

Удосконалення механізму співробітництва у сфері запобігання та протидії відмиванню доходів, одержаних злочинним шляхом з регіональним відділом Держфінмоніторингу, зокрема, під час опрацювання узагальнених матеріалів про фінансові операції, які можуть бути пов’язані з легалізацією доходів і фінансування тероризму.

Управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом

Протягом кварталу

Протягом 3-го кварталу від Регіонального відділу Держфінмоніторингу України узагальнені та додаткові матеріали про фінансові операції, які можуть бути пов’язані з легалізацією доходів і фінансуванням тероризму, не надходили.

5.4.

Забезпечення перевірки наявності реєстрації та діяльності іноземних контрагентів шляхом обміну інформацією з компетентними органами іноземних держав, використання міжнародних баз даних з метою протидії відмиванню доходів, одержаних злочинним шляхом у зовнішньоекономічній діяльності.

Управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом

Протягом кварталу

До ДПА України з питань наявності та стану діяльності іноземних контрагентів (фірм-нерезидентів) направлено 3 міжнародних запита на встановлення їх легітимності. Постійно здійснюється поповнення бази даних про сумнівні фірми-нерезиденти, яка використовується обміну інформацією з державними податковими інспекціями області та безпосередньо при проведенні документальних перевірок.

5.5.

Вжиття заходів щодо виявлення та припинення діяльності „фіктивних” фірм та „конвертаційних” центрів, як схем відмивання коштів, одержаних злочинним шляхом.

Виявлення та ліквідація схем і елементів ухилення від сплати податків та фактів здійснення сумнівних фінансових операцій при проведенні перевірочної роботи.

Управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом

Протягом кварталу

Протягом 3-го кварталу проводились оперативні заходи по викриттю та припиненню діяльність „конвертаційних” центрів та «фіктивних» фірм. Проведеними заходами виявлено та припинено реєстрацію 7 «фіктивних» фірм. При проведенні перевірочної роботи встановлено 20 фактів здійснення сумнівних фінансових операцій на загальну суму 66,9 млн.грн.

YI. Організація роботи щодо запобігання і боротьби з незаконним виробництвом та обігом спирту,

алкогольних напоїв та тютюнових виробів, контролю за наявністю марок акцизного збору

6.1.

Реалізації марок акцизного збору, призначених для маркування алкогольної продукції вітчизняного виробництва відповідно до вимог постанови Кабінету Міністрів України від 23.04.03 № 567 “Про запровадження марок акцизного збору нового зразка з голографічними захисними елементами для маркування алкогольних напоїв та тютюнових виробів”.

Регіональне управління Департаменту САТ

По мірі необхідності

У ІІІ кварталі 2009 року реалізовано:

підприємствам – виробникам алкогольної продукції - 20 544 283 шт. марок акцизного збору для маркування алкогольної продукції вітчизняного виробництва та 14 820 шт. марок акцизного збору для маркування алкогольної продукції імпортного виробництва.

6.2.

Перевірки контрольних постів на акцизних складах підприємств виробників горілки та лікеро-горілчаної продукції, в т.ч. раптові.

Регіональне управління Департаменту САТ

Постійно

В III кварталі 2009 року здійснено 7 перевірок контрольних постів на акцизних складах, в т.ч.: 6 перевірки організації роботи представників СДПІ по роботі з ВПП у м. Запоріжжі на акцизному складі ДП „Імідж Холдинг” АК „Імідж Холдинг АпС” та 1 перевірку організації роботи представників Бердянської ОДПІ на акцизному складі ВАТ «Бердянський виноробний завод» за період з 01.07.09 по 28.09.09.

6.3.

Проведення перевірок щодо умов зберігання марок акцизного збору на підприємствах виробниках алкогольної продукції.

Регіональне управління Департаменту САТ

Протягом кварталу

У ІІІ кварталі 2009 року було проведено перевірки з питань дотримання вимог чинного законодавства щодо стану обліку та умов зберігання марок акцизного збору імпортера ТОВ „Конка - Оріхів” та виробника алкогольної продукції ДП „Імідж Холдинг” АК „Імідж Холдинг” АпС. В ході перевірки ДП „Імідж Холдинг” АК „Імідж Холдинг” АпС порушень не встановлено та складено довідку від 08.09.09 №4/322-32096432.

В ході перевірки ТОВ „Конка - Оріхів” встановлено порушення, про що складено акт від 07.08.09 №29/32-212. 08.09.09 поведено перевірку ТОВ „Конка - Оріхів” щодо усунення недоліків, встановлених в ході попередньої перевірки, порушень не встановлено та складено довідку від 03.09.09 №1/322/34119990.

6.4.

Вжиття заходів щодо посилення боротьби з незаконним виробництвом алкогольних напоїв та спиртовмісної продукції та незаконний обіг спирту, алкогольних напоїв та тютюнових виробів.

Регіональне управління Департаменту САТ

Протягом кварталу

На протязі III кварталу 2009 року по ДП „Імідж Холдинг” АК „Імідж Холдинг АпС” регіональним управлінням здійснювався щоденний аналіз руху спирту, виробництва продукції та використання марок акцизного збору .

Постійно проводиться контроль-перевірочна робота СГД, які здійснюють оптову та роздрібну торгівлю алкогольними напоями та тютюновими виробами, так у 3 кварталі 2009 року проведено 37 перевірок суб’єктів господарювання за результатами перевірок складено 22 акти, прийнято рішень про застосування фінансових санкцій на суму 42,1 тис. грн..

6.5.

У співпраці з підрозділами податкової міліції проводити постійне відпрацювання каналів збуту ЛГП, в т.ч. з низьким вмістом спирту, по всьому ланцюгу – від виробника до кінцевого споживача, з метою встановлення фактів продажу горілки при документальному оформленні продажу ЛГП із низьким вмістом спирту.

Регіональне управління Департаменту САТ

Постійно

З метою встановлення фактів продажу горілки із низьким вмістом спирту, у співпраці з підрозділами податкової міліції постійно проводяться відпрацювання каналів збуту ЛГП.

6.6.

Здійснення обміну інформацією УПМ ДПА у Запорізькій області щодо кількості та результатів проведення перевірок СГД, кількості отриманого спирту та фракції головної етилового спирту суб’єктами господарювання-виробниками алкогольних напоїв та спиртовмісної продукції, виробництва алкогольної продукції та обігу марок акцизного збору.

Регіональне управління Департаменту САТ

Протягом кварталу

Протягом ІІІ кварталу 2009 року регіональним управлінням здійснювався обмін інформацією з сектором акцизного збору, УПМ ДПА у Запорізькій області, податковими органами області за місцем реєстрації покупців марок акцизного збору.

6.7.

Проведення перевірок суб’єктів господарювання, які здійснюють оптову та роздрібну торгівлю алкогольними напоями та тютюновими виробами.

Регіональне управління Департаменту САТ

Протягом кварталу

Фахівцями управління постійно проводиться контроль-перевірочна робота СГД, які здійснюють оптову та роздрібну торгівлю алкогольними напоями та тютюновими виробами, так у 3 кварталі 2009 року проведено 37 перевірок суб’єктів господарювання за результатами перевірок складено 22 акти, прийнято рішень про застосування фінансових санкцій на суму 42,1 тис. грн..

6.8.

Активізувати заходи в рамках проведення оперативно-профілактичної операції "Акциз" щодо виявлення підпільного виробництва фальсифікованих алкогольних напоїв із недоброякісної сировини, що становлять загрозу життю і здоров`ю людей, встановлення джерел надходження спирту, підроблених марок акцизного збору, осіб, які здійснюють їх реалізацію.

Управління податкової міліції

Протягом кварталу

В ході проведення операції «Акциз» протягом ІІІ кварталу 2009 року порушено 20 кримінальних справ ч.3 за ст.204 КК України та 3 кримінальні справи за ст.216 КК України. Ліквідовано діяльність 12 "підпільних" цехів по виготовленню фальсифікованих алкогольних напоїв та вилучено товарів підакцизної групи на загальну суму 4,1 млн. грн., з яких алкогольних напоїв на суму 3,8 млн. грн. та тютюнових виробів на суму 220,6 тис. гривень, 2 тони спирту на суму 58 тис. гривень.

6.9.

Здійснення контролю за експортними операціями підакцизної продукції, направленого на викриття фактів псевдоекспорту шляхом звірки даних АРМ „Митниця” зі звітом за формою 1-ПП з метою запобігання безпідставного користування пільгами з акцизного збору.

Управління оподаткування юридичних осіб

Протягом кварталу

У ІІІ кварталі 2009 року пільгами в оподаткуванні скористались 3 платники акцизного збору ВАТ ПБК „Славутич”, ДП „Імідж Холдинг”, ЗАТ „ЗАЗ”. Так, відповідно до наданих підприємствами розрахунків акцизного збору за червень-серпень 2009 року (наданих у липні-вересні 2009 року відповідно), умовно нараховані суми акцизного збору складають:

ВАТ ПБК „Славутич” (виробник пива) – 6,6 млн. грн.;
ДП „Імідж Холдинг” (виробник лікеро-горілчаної продукції) – 55,4 млн. грн.;

- ЗАТ „ЗАЗ” (виробник автомобілів) – 2,0 млн. грн.

6.10.

Здійснення аналізу та контролю за повнотою та своєчасністю сплати акцизного збору в рахунок погашення податкових векселів, що видаються до отримання етилового спирту.

Управління оподаткування юридичних осіб

Постійно

Одним із основних бюджетоутворюючих підприємств-платників акцизного збору в області є ДП „Імідж Холдинг”. Зазначене підприємство є виробником лікеро - горілчаної продукції та сплачує акцизний збір в рахунок погашення виданих податкових векселів при придбанні марок акцизного збору.

Податковими органами області здійснюється постійний контроль за станом погашення податкових векселів ДП ”Імідж Холдинг”.

Випадків несвоєчасного та неповного погашення виданих податкових векселів у IІІ кварталі 2009 року не було. Станом на 01.10.09 ДП „Імідж Холдинг” видано та взято на облік СДПІ податкові векселя в кількості 820 шт. на суму 640,5 млн. грн. з терміном погашення квітень – грудень 2009 року.

6.11.

З метою забезпечення ефективної роботи з адміністрування акцизного збору, здійснення обміну інформацією з регіональним управлінням Департаменту САТ ДПА України в Запорізькій області та УПМ ДПА в Запорізькій області.

Управління оподаткування юридичних осіб

У встановлені терміни

На виконання вимог наказу ДПА у Запорізькій області від 25.04.07 №255 „Про затвердження Порядку організації взаємодії між сектором акцизного збору управління оподаткування юридичних осіб ДПА у Запорізькій області та регіональним управлінням Департаменту контролю за виробництвом та обігом спирту, алкогольних напоїв і тютюнових виробів ДПА України в Запорізькій області” до регіонального управління щомісячно надається інформація про надходження акцизного збору в розрізі підакцизних груп товарів в розрізі платників; а також про задекларовані обсяги реалізації алкогольних напоїв (листи від: 03.07.09 №162/15-406 05.08.09 №186/15-406 та від 08.09.09 №210/15-406).

6.12.

З метою надання до головного управління статистики інформації про перелік СГД, що здійснюють реалізацію алкогольних напоїв та пива, а також загальну суму отриманої виручки – формування бази даних в розрізі СГД та періодів по заявлених обсягах реалізації алкогольних напоїв та пива та нарахованого збору на РВСХ.

Управління оподаткування юридичних осіб

За ІІІ квартал – до 25 жовтня

У ІІІ кварталі 2009 року до головного управління статистики в Запорізькій області надано перелік СГД, що здійснювали реалізацію алкогольних напоїв та пива, а також загальну суму отриманої виручки за ІІ квартал 2009 року, відповідно до звітів про суми нарахованого збору на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства, поданих до ДПІ області у травні-липні 2009 року (лист від 26.08.09 №4004/10/15-412).

Blog

Содержание

Y. Організація роботи щодо боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом