380236 ат «Дельта Банк»
| Вид материала | Документы |
СодержаниеРозгляд справ у суді. Примітка 33. Справедлива вартість фінансових інструментів. Примітка 35. Інформація про аудиторську фірму та висновок проведеного аудиту |
- 380236 ат «Дельта Банк», 3167.59kb.
- Ассоциация российских банков, 55.19kb.
- План выставки при IV международной конференции «металлургия-интехэко-2011» холл конференц-зала, 60.11kb.
- Стандарт медицинской помощи больным хроническим вирусным гепатитом, 555.82kb.
- Власов Сергей Геннадьевич. Банк является участником системы страхования вкладов., 127.48kb.
- Коммерческий банк «независимый строительный банк», 265.71kb.
- Оплатить за услуги byfly могут пользователи системы дистанционного банковского обслуживания, 28.81kb.
- Пояснительная записка к годовому отчету ОАО акб «стелла-банк» за 2011 год, 439.91kb.
- Пао «Банк Первый», 80.92kb.
- Пояснительная записка к годовому отчету коммерческого банка Межрегиональный Клиринговый, 290.06kb.
Розгляд справ у суді.
За станом на кінець дня 31 грудня 2011 року у суді розглядаються 13 022 позовів Банку про стягнення заборгованості на загальну суму 1 141 134 тис. грн., 41 781 тис. доларів США та 5 977 тис. євро.
Час від часу в поточній діяльності Банк отримує претензії та позови за зобов'язаннями від клієнтів. У зв'язку з тим, що по оцінках Банку вони не призведуть до суттєвих збитків, додаткові резерви у 2011 році не формувалися. Збитки від розгляду справ у суді не мали суттєвого впливу на фінансовий результат Банку.
Виконавець: Кінберг С.В.
Тел.: 590-03-80
(72101)
Примітка 33. Справедлива вартість фінансових інструментів.
Фінансовий інструмент - контракт, який одночасно приводить до виникнення (збільшення) фінансового активу в одного суб'єкта підприємницької діяльності і фінансового зобов'язання або інструмента власного капіталу в іншого.
До фінансових активів Банку належать:
- грошові кошти та їх еквіваленти;
- дебіторська заборгованість та позики Банку;
- цінні папери, які утримуються до погашення;
- цінні папери, призначені для перепродажу;
- інші фінансові активи.
До фінансових зобов’язань включаються:
- фінансові зобов’язання, призначені для перепродажу (депозитні сертифікати, облігації),
- фінансові гарантії;
- інші.
На момент придбання фінансові активи та зобов’язання в АТ «Дельта Банк» визнаються за справедливою вартістю.
Справедлива вартість – сума, за якою може бути здійснений обмін активу або оплата зобов’язання в результаті операції між обізнаними, зацікавленими та незалежними сторонами.
Надані (отримані) кредити, розміщені (залучені) вклади (депозити) під час первісного визнання банк оцінює за справедливою вартістю з урахуванням витрат на операцію. Справедлива вартість фінансового інструменту під час первісного визнання як правило дорівнює фактичній ціні операції.
Витрати на операції з придбання боргових цінних паперів у портфель Банку на продаж відображаються за рахунками з обліку дисконту (премії) на дату їх придбання.
На кожну наступну після визнання дату балансу всі цінні папери, що придбані банком, визначаються за справедливою вартістю.
За справедливу вартість цінного папера в портфелі Банку на продаж береться вартість, що визначена за його котирувальною ціною покупця за даними оприлюднених котирувань цінних паперів на фондових біржах за станом на час закриття останнього біржового дня звітного місяця. У разі відсутності таких котирувань на зазначену дату справедлива вартість цінного папера визначається за його останнім біржовим курсом , що визначений за результатами біржових торгів, які відбулися протягом останніх 5 робочих днів звітного місяця.
Справедлива вартість цінних паперів, що перебувають в обігу на організаційно оформлених ринках, визначається за їх ринковою вартістю.
Цінні папери, що обліковуються за справедливою вартістю, підлягають переоцінці. Обов’язково на дату балансу результат переоцінки (дооцінка або уцінка) відображається в бухгалтерському обліку на суму різниці між справедливою вартістю і його балансовою вартістю.
Зміна справедливої вартості цінних паперів відображаються в бухгалтерському обліку за рахунками доходів або витрат (для цінних паперів у торговому портфелі) та капіталу (для цінних паперів у портфелі на продаж).
Якщо справедливу вартість нового фінансового активу або нового фінансового зобов’язання достовірно визначити не можна, то Банк визнає первісну вартість нового фінансового активу нульовою, а фінансовий результат визначається як різниця між виручкою і балансовою вартістю списаного фінансового активу, а первісна вартість нового фінансового зобов’язання буде визначатися в розмірі суми перевищення виручки над балансовою вартістю списаного активу.
У випадках, коли Банк передає контроль ( переведення боргу за кредитом, тощо) за фінансовим активом або бере на себе нове фінансове зобов’язання, то водночас при списанні з балансу фінансового активу Банк зараховує на свій баланс новий фінансовий актив або нове фінансове зобов’язання за справедливою вартістю. Фінансовий результат від такої операції Банк визначає як різницю між виручкою і балансовою вартістю переданого активу, збільшену на справедливу вартість узятого на себе фінансового зобов’язання та зменшена на справедливу вартість нового фінансового активу.
Виконавець: Кінберг С.В.
Тел.: 590-03-80
(72101)
Примітка 34. Операції з пов'язаними особами
Таблиця 34.1. Залишки за операціями з пов'язаними особами за станом на кінець дня 31 грудня 2011 року
(тис. грн.)
| Рядок | Найменування статті | Найбільші учасники банку | Провідний управлінський персонал | Інші пов'язані особи |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Кредити та заборгованість клієнтів | 0 | 3 719 | 3 597 |
| 2 | Резерв під заборгованість за кредитами | 0 | 418 | 30 |
| 3 | Інші активи | 8 | 0 | 0 |
| 4 | Кошти клієнтів | 19 959 | 52 037 | 19 268 |
Таблиця 34.2. Доходи та витрати за операціями з пов'язаними сторонами за 2011 рік
(тис. грн.)
| Рядок | Найменування статті | Найбільші учасники банку | Провідний управлінський персонал | Інші пов'язані особи |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Процентні доходи | 0 | 439 | 286 |
| 2 | Процентні витрати | 21 981 | 1 090 | 228 |
| 3 | Резерви під заборгованість за кредитами | 0 | 326 | (3) |
| 4 | Комісійні доходи | 3 | 0 | 68 |
Таблиця 34.3. Кредити, що надані пов'язаним особам та погашені пов'язаними особами протягом 2011 року
(тис. грн.)
| Рядок | Найменування статті | Найбільші учасники банку | Провідний управлінський персонал | Інші пов'язані особи |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Сума кредитів, що надані пов'язаним особам протягом року | 0 | 0 | 0 |
| 2 | Сума кредитів, що погашені пов'язаними особами протягом року | 0 | 407 | 230 |
Таблиця 34.4. Залишки за операціями з пов'язаними особами за станом на кінець дня 31 грудня 2010 року
(тис. грн.)
| Рядок | Найменування статті | Найбільші учасники банку | Провідний управлінський персонал | Інші пов'язані особи |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Кредити та заборгованість клієнтів | 0 | 3 312 | 3 827 |
| 2 | Резерв під заборгованість за кредитами | 0 | 92 | 33 |
| 3 | Кошти клієнтів | 8 | 0 | 0 |
| 4 | Інші залучені кошти | 6 283 | 93 085 | 42 204 |
Таблиця 34.5. Доходи та витрати за операціями з пов'язаними сторонами за 2010 рік
(тис. грн.)
| Рядок | Найменування статті | Найбільші учасники банку | Провідний управлінський персонал | Інші пов'язані особи |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Процентні доходи | 0 | 370 | 315 |
| 2 | Процентні витрати | 20 | 664 | 2 294 |
| 3 | Резерви під заборгованість за кредитами | 0 | 27 | (5) |
| 4 | Комісійні доходи | 0 | 0 | 57 |
Таблиця 34.6. Кредити, що надані пов'язаним особам та погашені пов'язаними особами протягом 2010 року
(тис. грн.)
| Рядок | Найменування статті | Найбільші учасники банку | Провідний управлінський персонал | Інші пов'язані особи |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Сума кредитів, що надані пов'язаним особам протягом року | 0 | 0 | 0 |
| 2 | Сума кредитів, що погашені пов'язаними особами протягом року | 0 | 179 | 256 |
Станом на кінець дня 31 грудня 2011 року істотну участь у Банку має громадянин України Лагун Микола Іванович, вклад якого складає 578 000 (п’ятсот сімдесят вісім тисяч) тис. грн., що відповідно становить 69,89 (шістдесят дев’ять цілих та вісімдесят дев’ять сотих) відсотків Статутного капіталу Банку та, відповідно – 115 600 (Сто п'ятнадцять тисяч шістсот) простих іменних акцій Банку.
49 800 (cорок дев’ять тисяч вісімсот) простих іменних акцій Банку має Cargill Financial Services International, Inc., що становить 30,11(тридцять цілих та одинадцять сотих) відсотків Статутного капіталу Банку, а у грошовому еквіваленті вклад складає 249 000 (двісті сорок дев’ять) тис. грн.
Таблиця 34.7. Виплати провідному управлінському персоналу
(тис. грн.)
| Рядок | Найменування статті | Витрати за 2011 рік | Витрати за 2010 рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Поточні виплати працівникам | 11 666 | 3 740 |
Виконавець: Кінберг С.В.
Тел.: 590-03-80
(72101)
Примітка 35. Інформація про аудиторську фірму та висновок проведеного аудиту
АТ «Дельта Банк» укладено договір № 26 від 25 жовтня 2011 року про надання аудиторських послуг з ТОВ «Аудиторська фірма «Консультант» в особі Директора Морозової - Герасимович Н. А., що діє на підставі Статуту, Свідоцтва про внесення в Реєстр суб’єктів аудиторської діяльності № 0202, виданого рішенням Аудиторської палати України від 26.01.2001р. № 98, Сертифіката аудитора банків № 0083 від 29.10.2009 р. до 16.01.2015 р. та Свідоцтва Національного банку України на право здійснення аудиту банків № 0000033 від 30.08.2007 р. до 16.01.2015 року.
ТОВ «Аудиторська фірма «Консультант» за результатами проведення аудиту АТ «Дельта Банк» за 2011 рік з урахуванням окремих обставин зниження якості кредитного портфеля, вважає, що фінансова звітність достовірно відображає в усіх суттєвих аспектах фінансовий стан Банку станом на кінець дня 31.12.2011 р., його фінансові результати та рух грошових коштів за рік, що закінчився, відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності та нормативно-правових вимог Національного Банку України.
Стан кредитних справ в Банку свідчить в цілому про задовільний стан супроводження кредитів та ведення кредитних справ. Банком приділяється належна увага попередньому аналізу фінансового стану позичальника, пріоритет надається позичальникам зі стійким фінансовим станом, а у разі нестійкого - зростають вимоги до ліквідності майна, що надається в заставу, інших забезпечень. В той же час окремі кредитні операції Банку містять підвищені кредитні ризики в зв’язку з погіршенням фінансового стану позичальників та недостатньої ймовірності щодо визначення їх фінансового стану на рівні позитивного на момент аудиторської перевірки, особливо по тому сегменту позичальників, які перейшли до Банку на правах відступлення права-вимоги кредитної заборгованості від інших банків.
Погіршення якості кредитного портфелю компенсується в цілому рівнем дохідності по кредитам, переданим на правах відступлення права вимоги до Банку.
Висновок за наслідками аудиту фінансової звітності АТ «Дельта Банк» за 2011 рік– умовно - позитивний.
Не вносячи додаткових застережень до цього висновку, ТОВ «Аудиторська фірма «Консультант» звертає увагу на те, що в Україні існує невпевненість щодо можливого майбутнього напрямку внутрішньої економічної політики та змін в нормативно-правовій базі. В зв’язку з цим не має змоги передбачити можливі майбутні зміни у цих умовах та їх вплив на подальшу якість кредитного портфелю та відповідно фінансовий стан Банку.
«_20_» __березня__ 2012 р.
Голова Ради Директорів О. Ю. Попова
Головний бухгалтер Н. К. Шевчук
