380236 ат «Дельта Банк»

Вид материала

Документы

Содержание Примітка 31. Управління капіталом

Подобный материал:

• 380236 ат «Дельта Банк», 3167.59kb.
• Ассоциация российских банков, 55.19kb.
• План выставки при IV международной конференции «металлургия-интехэко-2011» холл конференц-зала, 60.11kb.
• Стандарт медицинской помощи больным хроническим вирусным гепатитом, 555.82kb.
• Власов Сергей Геннадьевич. Банк является участником системы страхования вкладов., 127.48kb.
• Коммерческий банк «независимый строительный банк», 265.71kb.
• Оплатить за услуги byfly могут пользователи системы дистанционного банковского обслуживания, 28.81kb.
• Пояснительная записка к годовому отчету ОАО акб «стелла-банк» за 2011 год, 439.91kb.
• Пао «Банк Первый», 80.92kb.
• Пояснительная записка к годовому отчету коммерческого банка Межрегиональный Клиринговый, 290.06kb.

Ризик ліквідності визначається як ризик неможливості для Банку забезпечувати своєчасне виконання своїх зобов'язань перед контрагентами в повному обсязі з мінімальними втратами. Ціллю управління ризиком ліквідності є мінімізація втрат внаслідок ризику ліквідності.

Банк диверсифікує шляхи фінансування та зменшує залежність від якогось одного джерела фінансування, що, у свою чергу може зменшувати вартість залучених ресурсів. Банк намагається підтримувати збалансованість між безперервністю фінансування та його різноманітністю, використовуючи зобов’язання з різними періодами виплат.

Політика Банку щодо управління ризиком ліквідності регламентується внутрішньобанківськими правилами і процедурами.

Для управління ризиком ліквідності Банк застосовує економічні та адміністративні інструменти.

Основну роль у процесі управління ризиком ліквідності виконує Комітет управління активами і пасивами, який контролює рівень прийнятого ризику ліквідності через визначення основних заходів, методів та інструментів управління ризиком та шляхом встановлення обґрунтованих обмежень (ліміти, нормативи).

У процесі управління ризиком ліквідності застосовуються, переважно, методи кількісної оцінки ризику із використанням статичного та динамічного GAP – аналізу.


Таблиця 30.8 Аналіз фінансових зобов’язань за строками погашення за 2011 рік


(тис. грн.)

Ря- док	Найменування статті	На вимогу та менше 1 міс.	Від 1 до 3 міс.	Від 3 до 12 міс.	Від 12 міс. до 5 років	Понад 5 років	Усього
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Кошти в інших банках	4 073 037	2 023	263 363	3 949 893	0	8 288 316
2	Кошти клієнтів:	4 369 588	1 650 308	4 110 926	222 409	0	10 353 231
2.1	Фізичні особи	2 659 888	1 471 139	3 827 106	202 349	0	8 160 482
2.2	Інші	1 709 700	179 169	283 820	20 060	0	2 192 749
3	Боргові цінні папери, емітовані банком	0	10 983	0	1 143 500	0	1 154 483
4	Субординований борг	13 798	0	0	0	272 194	285 992
5	Інші фінансові зобов’язання	639 824	10	166 976	12 232	0	819 042
6	Інші зобов’язання кредитного характеру	67 336	101 400	361 184	27 014	0	556 934
7	Усього потенційних майбутніх виплат за фінансовими зобов’язаннями	9 163 583	1 764 724	4 902 449	5 355 048	272 194	21 457 998

Таблиця 30.9. Аналіз фінансових зобов’язань за строками погашення

за 2010 рік


(тис. грн.)

Ря- док	Найменування статті	На вимогу та менше 1 міс.	Від 1 до 3 міс.	Від 3 до 12 міс.	Від 12 міс. до 5 років	Понад 5 років	Усього
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Кошти в інших банках	695 724	4 263	121 632	3 694 178	0	4 515 797
2	Кошти клієнтів:	2 535 246	969 745	3 137 713	85 765	10	6 728 479
2.1	Фізичні особи	1 574 456	960 718	2 972 778	85 365	0	5 593 317
2.2	Інші	960 790	9 027	164 935	400	10	1 135 162
3	Субординований борг	4 197	0	383	0	704 917	709 497
4	Інші фінансові зобов’язання	905 422	17	856	12 336	0	918 631
5	Інші зобов’язання кредитного характеру	89 608	17 873	2 469	1 579	0	111 529
6	Усього потенційних майбутніх виплат за фінансовими зобов’язаннями	4 230 197	991 898	3 263 053	3 793 858	704 927	12 983 933

Таблиця 30.10. Аналіз фінансових активів та зобов’язань за строками погашення на основі очікуваних строків погашення за 2011 рік


(тис. грн.)

Ря- док	Найменування статті	На вимогу та менше 1 міс.	Від 1 до 3 міс.	Від 3 до 12 міс.	Від 12 міс. до 5 років	Понад 5 років	Усього
1	2	3	4	5	6	7	8
	Активи
1	Грошові кошти та їх еквіваленти	2 166 601	0	0	0	0	2 166 601
2	Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах	850 019	0	0	0	0	850 019
3	Кошти в інших банках	1 371 795	270 000	112 000	0	0	1 753 795
4	Кредити та заборгованість клієнтів	1 359 384	1 000 852	6 887 563	4 864 207	474 539	14 586 545
5	Цінні папери в портфелі банку на продаж	831 481	29 607	204 857	1 351 602	3 000	2 420 547
6	Інші фінансові активи	442 553	78 253	229 355	63 130	7	813 298
7	Усього фінансових активів	7 021 833	1 378 712	7 433 775	6 278 939	477 546	22 590 805
	Зобов’язання
8	Кошти в інших банках	4 073 037	2 023	263 363	3 949 893	0	8 288 316
9	Кошти клієнтів	4 369 588	1 650 308	4 110 926	222 409	0	10 353 231
10	Боргові цінні папери, емітовані банком	0	10 983	0	1 143 500	0	1 154 483
11	Інші фінансові зобов’язання	639 824	10	166 976	12 232	0	819 042
12	Субординований борг	13 798	0	0	0	272 194	285 992
13	Усього фінансових зобов’язань	9 096 247	1 663 324	4 541 265	5 328 034	272 194	20 901 064
14	Чистий розрив ліквідності на кінець дня 31 грудня	(2 074 414)	(284 612)	2 892 510	950 905	205 352	1 689 741
15	Сукупний розрив ліквідності на кінець дня 31 грудня	(2 074 414)	(2 359 026)	533 484	1 484 389	1 689 741	-

Таблиця 30.11. Аналіз фінансових активів та зобов’язань за строками погашення на основі очікуваних строків погашення за 2010 рік

(тис. грн.)

Ря- док	Найменування статті	На вимогу та менше 1 міс.	Від 1 до 3 міс.	Від 3 до 12 міс.	Від 12 міс. до 5 років	Понад 5 років	Усього
1	2	3	4	5	6	7	8
	Активи
1	Грошові кошти та їх еквіваленти	2 388 748	0	0	0	0	2 388 748
2	Кошти в інших банках	472 441	0	0	0	0	472 441
3	Кредити та заборгованість клієнтів	722 452	1 302 271	3 271 233	2 078 968	(21 552)	7 353 372
4	Цінні папери в портфелі банку на продаж	15 030	338	102 266	47 656	3 000	168 290
5	Інші фінансові активи	447 710	936 695	33 655	0	0	1 418 060
6	Усього фінансових активів	4 046 381	2 239 304	3 407 154	2 126 624	(18 552)	11 800 911
	Зобов’язання
7	Кошти в інших банках	695 724	4 263	121 632	3 694 178	0	4 515 797
8	Кошти клієнтів	2 535 246	969 745	3 137 713	85 765	10	6 728 479
9	Інші фінансові зобов’язання	905 422	17	856	12 336	0	918 631
10	Субординований борг	4 197	0	383	0	704 917	709 497
11	Усього фінансових зобов’язань	4 140 589	974 025	3 260 584	3 792 279	704 927	12 872 404
12	Чистий розрив ліквідності на кінець дня 31 грудня	(94 208)	1 265 279	146 570	(1 665 655)	(723 479)	(1 071 493)
13	Сукупний розрив ліквідності на кінець дня 31 грудня	(94 208)	1 171 071	1 317 641	(348 014)	(1 071 493)	-

Виконавець: Черепаняк А.М.

тел. 391-51-24 (73200)

Примітка 31. Управління капіталом

Метою Банку щодо управління капіталом є забезпечення покриття негативних наслідків різноманітних ризиків, які приймаються в процесі банківської діяльності, та забезпечення захисту вкладів, фінансової стійкості та стабільності діяльності. Ризики випливають із специфіки банківських операцій та означають імовірність одержання доходів, менших від очікуваних. Підвищені ризики можуть призвести до значних фінансових втрат.

Політика Банку щодо управління капіталом спрямована на підтримку платоспроможності банку на достатньому рівні для ефективного функціонування. Реалізація політики здійснюється на основі аналітичної інформації, отриманої в процесі проведення щоденного, щомісячного та щорічного аналізу діяльності банку та аналізу відповідності вимогам регулюючих органів.

Процес управління капіталом Банку здійснюється згідно внутрішніх нормативних документів, що регламентують процедуру взаємодії між підрозділами Банку при здійсненні контролю за дотриманням економічних нормативів та спеціальних вимог.

Контроль платоспроможності Банк здійснює за допомогою економічного нормативу адекватності регулятивного капіталу, введеного Національним банком України. Значення цього нормативу повинно бути не менше 10%.

Станом на 01.01.2011 цей показник становив 12,84%. Станом на 01.01.2012 адекватність регулятивного капіталу була на рівні 11,48%. Це характеризує банк як платоспроможний та такий, що має достатньо капіталу для покриття кредитного ризику та ризику неповернення розміщених активів.


Таблиця 31.1. Структура регулятивного капіталу

(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	2011 рік	2010 рік
1	2	3	4
1	Основний капітал (капітал першого рівня)	1 724 251	752 870
1.1	Фактично сплачений зареєстрований статутний капітал	827 000	510 000
1.2	Резервні фонди	98 301	83 366
1.3	Нематеріальні активи за мінусом суми зносу	(20 836)	(24 291)
1.4	Капітальні вкладення в нематеріальні активи	(5 214)	(895)
1.5	Розрахунковий збиток поточного року	0	(132 310)
1.6	Внески за незареєстрованим статутним капіталом	825 000	317 000
2	Додатковий капітал (капітал другого рівня)	638 491	725 902
2.1	Резерви під стандартну заборгованість інших банків, під стандартну заборгованість за кредитами, які надані клієнтам та під стандартну заборгованість за операціями за позабалансовими рахунками (з урахуванням переоцінки основних засобів)	36 643	21 072
2.2	Субординований борг, що враховується до капіталу	0	704 830
2.3	Розрахунковий прибуток поточного року	601 848
3	Усього регулятивного капіталу	2 362 742	1 478 772

Виконавець: Пономаренко О.Г.

Тел.(044) 391-51-24

(73067)

Примітка 32. Потенційні зобов'язання банку


Таблиця 32.1. Майбутні мінімальні орендні платежі за невідмовною орендою

(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	2011 рік	2010 рік
1	2	3	4
1	До 1 року	5 083	5 910
2	Від 1 до 5 років	135 788	30 000
3	Понад 5 років	6 760	0
4	Усього	147 631	35 910

Виконавець: Витищенко О.В.

Тел.: 590-03-87

(71123)


Таблиця 32.2. Структура зобов'язань, що пов'язані з кредитуванням

(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Примітка	2011 рік	2010 рік
1	2	3	4	5
1	Зобов'язання з кредитування, що надані		291 670	2 246 837
2	Невикористані кредитні лінії		5 407 387	920 755
3	Експортні акредитиви		2 206	0
4	Імпортні акредитиви		54 049	0
5	Гарантії видані		135 906	2 660
6	Резерв за зобов'язаннями, що пов'язані з кредитуванням		(19 957)	(1 084)
7	Усього зобов'язань, що пов'язані з кредитуванням за мінусом резерву		5 871 261	3 169 168

Дані примітки 32 (табл. 32.2., рядок 6) зазначаються у звіті «Баланс» (рядок 17) та примітці 17 (табл. 17.1. та 17.2., рядок 3).

Таблиця 32.3. Активи, надані в заставу

(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	При-мітки	2011 рік	2010 рік
активи, надані в заставу	забезпечене зобов'язання	активи, надані в заставу	забезпечене зобов'язання
1	2	3	4	5	6	7
1	Кредити та заборгованість клієнтів		2 710 522	1 754 730	2 734 319	2 880 778
2	Застава державних цінних паперів		2 264 564	2 200 339	146 200	154 030
3	Основні засоби		45 328	43 114	0	0
4	Інвестиційна нерухомість		394 778	375 496	79 116	83 353
5	Акції Банку		255 005	242 550	255 005	268 663
6	Кошти в інших банках (за міжбанківськими операціями своп)		1 094 319	1 007 402	472 066	472 128
7	Контр-резервний акредитив		46 692	46 692	19 347	19 347
8	Усього		6 811 208	5 670 323	3 706 053	3 878 299

За міжбанківськими операціями своп (за коштами банків), які відображаються в балансі за їх амортизованою вартістю, укладено договори застави, які відображені у рядку 6 таблиці 32.3. за коштами, що розміщені в інших банках. За міжбанківськими операціями своп, Банки розміщують взаємно кошти у різних валютах та у разі несвоєчасного повернення, однієї із сторін, залучених ресурсів, інша сторона, має право звернути стягнення на кошти, які розміщенні у неї.

Кредити у формі не відновлювальної кредитної лінії для підтримання ліквідності банку отримані від Національного банку України, забезпечені майновими правами за кредитними та генеральними договорами, що укладені між Банком та юридичними та фізичними рядок 1 таблиці 32.3., облігації Державної іпотечної установи з додатковим забезпеченням у формі Державної гарантії за зобов’язаннями емітента, яка видана Кабінетом Міністрів України, на загальну суму 50 000,00 тис. грн. та облігації внутрішньої державної позики на загальну суму 1 264 768 тис. грн. рядок 2 таблиці 32.3., акції Банку рядок 5 таблиці 32.3., основні засоби рядок 2 таблиці 32.3., інвестиційна нерухомість рядок 4 таблиці 32.3. До повного погашення кредиту та процентів за користування кредиту від Національного банку України, Банк не має права відчужувати заставлені облігації, передавати їх в іншу заставу третій особі. Цінні папери заблоковані в депозитарії державних цінних паперів Національного банку України.

У разі погашення клієнтами кредитів, щодо яких передбачені обмеження, пов’язані з володінням, користуванням та розпорядженням ними із визначенням характеру, Банк повинен надати Національному банку України інші активи, на таку ж суму, в якості застави.

Операції прямого репо з Національним банком України були забезпечені державними облігаціями України, номінованими в національній та іноземній валюті (долари США), загальною номінальною вартістю 949 786 тис. грн. рядок 2 таблиці 32.3. Цінні папери не вибували та заблоковані в депозитарії державних цінних паперів Національного банку України.

Контр-резервний акредитив, наданий на користь UNICREDIT BANK AUSTRIA AG, VIENNA, з метою подальшого надання Банком-емітентом – 2 резервного акредитиву на користь VISA INTERNATIONAL SERVICE ASSOCIATION в забезпечення належного виконання заставодавцем зобов’язань перед VIZA INTERNATIONAL SERVICE ASSOCIATION рядок 7 таблиці 32.3.