20 июля 2001 г. Оглавление
| Вид материала | Документы |
- Принят Государственной Думой 13 июля 2001 года Одобрен Советом Федерации 20 июля 2001, 191.08kb.
- Принят Государственной Думой 13 июля 2001 года Одобрен Советом Федерации 20 июля 2001, 359.09kb.
- Приказ Минздрава РФ от 30 июля 2001 г. N 291 "О мерах по предупреждению распространения, 434.44kb.
- Принят Государственной Думой 13 июля 2001 года Одобрен Советом Федерации 20 июля 2001, 668.35kb.
- Принят Государственной Думой 13 июля 2001 года Одобрен Советом Федерации 20 июля 2001, 238.54kb.
- Принят Государственной Думой 13 июля 2001 года Одобрен Советом Федерации 20 июля 2001, 1598.83kb.
- Принят Государственной Думой 13 июля 2001 года Одобрен Советом Федерации 20 июля 2001, 207.72kb.
- Принят Государственной Думой 13 июля 2001 года Одобрен Советом Федерации 20 июля 2001, 406.6kb.
- Принят Государственной Думой 13 июля 2001 года Одобрен Советом Федерации 20 июля 2001, 290.92kb.
- Принят Государственной Думой 13 июля 2001 года Одобрен Советом Федерации 20 июля 2001, 275.4kb.
2.4. Основные меры по регулированию рынка российского алюминия
2.4.1. Меры, существующие на российском рынке (регулируемые цены, квоты и т.п.)
Являясь, наряду с гигантами отечественного топливно-энергетического комплекса, одним из главных источников пополнения бюджета, российская алюминиевая промышленность всегда нуждалась в поддержке государства, в протекционистской политике, защите отечественного товаропроизводителя. Надо учитывать и то обстоятельство, что экономические реформы в сфере энергетики, неизбежно связанные с первоначальным ростом затрат, постепенным преодолением разрыва между внутренним и внешним уровнями цен, в первую очередь, негативно сказываются на энергоемких производствах.
К таким производствам, в первую очередь, следует отнести алюминиевую промышленность.
Главной проблемой для отечественных производителей алюминия сейчас является рост тарифов. В ближайшие 2 года нет необходимости в повышении цен на продукцию естественных монополий. Такое мнение высказал председатель рабочей группы по тарифной политике совета по предпринимательству при президенте РФ Олег Дерипаска, выступая на конференции «Естественные монополии: проблемы функционирования и развития».
Руководитель одной из крупнейших российских алюминиевых компаний подчеркнул, что повышение тарифов приведет только к инфляционным издержкам. По его мнению, при рассмотрении тарифов должны соблюдаться интересы всех сторон: как государства, так и естественных монополий и потребителей продукции этих монополий. При этом он высказался за создание специального органа по надзору за естественными монополиями, куда войдут все заинтересованные лица, то есть представители государства, монополий и потребителей. По мнению российских производителей алюминия, государство должно выступить арбитром в естественной дискуссии между энергетиками, железнодорожниками и промышленностью.
Глава «Русского алюминия» утверждает, что норма прибыли, получаемая, например, Министерством путей сообщения при перевозке большей части цветных металлов, достигает 150%, а алюминия - целых 600%. А МПС предлагает правительству повысить тарифы для производителей алюминия сразу в два с половиной раза. В общем, после таких действий МПС, по мнению О.Дерипаски, алюминиевая промышленность просто остановится. Однако, оценив возможности отрасли, Минэкономразвития рекомендовало правительству увеличить тариф на перевозку цветных металлов не на 200, а на 100%.
Подобная же ситуация складывается и на региональном уровне, при спорах о тарифах на электроэнергию, возникающих периодически между региональными энергетическими комиссиями и производителями алюминия.
Необходимо отметить, что за годы реформ государство несколько раз предпринимало попытки введения общих правил как в сфере производства алюминия, так и в сфере взаимоотношений производителей алюминия с энергетическими «смежниками» и потребителями.
Порядок на внутреннем рынке производства алюминия и контроль над экспортными потоками из отрасли государству удалось установить не сразу. С 1992 г. в алюминиевой промышленности России все более широкое распространение стала получать схема толлинга - переработки давальческого сырья (глинозема) в режиме “под таможенным контролем”, освобождавшая производителей алюминия от уплаты таможенных пошлин и налогов, но при этом оставлявшая порядка 2/3 валютной выручки на счетах фирм-посредников. Благодаря работе с российскими алюминиевыми заводами конгломерат посреднических фирм, созданный Л.Черным - известная Trans-World Group - за короткий срок вошла в тройку крупнейших поставщиков алюминия на мировой рынок. В 1995 г. через фирмы TWG на ЛБМ поступило свыше 1 млн. тонн алюминия, или 5% мирового объема его производства, суммарный годовой оборот ее фирм достиг миллиардов долларов. Сотрудничая с фирмами Л.Черного “Мирабель”, Trans-CIS Commodities и др., действовавшими в России от имени TWG, российские алюминиевые заводы переориентировались на экспорт необработанного металла. За счет этого они получили тот минимум средств, который был необходим для выживания в условиях практически полной потери внутреннего рынка. Л.Черной использовал отсутствие у заводов оборотного капитала, чтобы сделать их зависимыми от принадлежащих ему фирм-посредников. Манипулируя сроками платежей, он поставил дело так, что для пополнения оборотных средств заводы кредитовались из своей же прибыли, да еще под завышенный процент. Тем самым прибыль пряталась в издержки, налогов с нее государство не получало.
Наряду с этим, видя высокую прибыльность операций в России, Л.Черной предпринял энергичные шаги по установлению контроля над заводами через приобретение существенных пакетов их акций. Чтобы обойти введенное Правительством РФ ограничение в 20% на свободное приобретение акций российских предприятий, Л.Черной создал десятки анонимных оффшорных фирм в Монако, Гибралтаре, Швейцарии, на Виргинах, Багамах, Кипре и т.д. В свою очередь эти оффшоры учредили в России дочерние фирмы, которых насчитывалось свыше сотни. Сеть этих фирм была активно задействована для скупки акций, что позволило TWG к началу 1995 года стать акционером предприятий, производивших в общей сложности более 2 млн. тонн алюминия в год. Это - Братский (БрАЗ), Красноярский (КрАЗ), Саянский (СаАЗ), Новокузнецкий (НкАЗ) и Надвоицкий (НАЗ) алюминиевые заводы.
Как писали западные эксперты, толлинг предоставил финансовые льготы для возрождения погибающей алюминиевой промышленности, позволяя бизнесменам фактически брать в аренду алюминиевые заводы. Не облагаемое налогом сырье ввозилось из-за границы, перерабатывалось в алюминий, который затем, также не облагаясь налогом, вывозился за границу. Заводы получали плату за переработку - немного, но достаточно для того, чтобы обеспечивать работой огромное количество низкооплачиваемой рабочей силы и развеять социальную напряженность.
7 декабря 1999 г. на заседании Комиссии Правительства Российской Федерации по оперативным вопросам (КОВ) было принято решение о целесообразности прекращения толлинговых операций и переходу к работе в режиме импорта-экспорта в алюминиевой промышленности с 1 января 2000 г. При рассмотрении вопроса подчеркивалось, что режим внешнего толлинга (импортное сырье) для предприятий цветной металлургии был введен с 1992 г., внутреннего (российское сырье) - с 1995 г., как временная мера в условиях нехватки у предприятий оборотных средств и отсутствия развитой отечественной сырьевой базы.
Однако такой режим для этой отрасли промышленности находился в явном противоречии с мерами, предпринимаемыми Правительством РФ по ликвидации необоснованных налоговых льгот. Вопрос о негативной стороне толлинговых операций встал исключительно остро. За отмену толлинга активно выступила часть национальных производителей. Отмечалось, что особенно страдают интересы Российской Федерации при использовании внешнего толлинга, поскольку при нем иностранные участники этих операций контролируют и регулируют в своих интересах не только конечный объем производства алюминия, но и низкий уровень цен на услуги по переработке сырья российскими предприятиями, что обеспечивает им получение неучтенной сверхприбыли. Действующий режим толлинга серьезно осложнял налоговый, таможенный и валютный контроль, что приводило к существенным потерям доходов бюджета. Практика работы по схемам толлинга показала, что при этом создаются трудноперекрываемые каналы ухода инофирм и предприятий - производителей от налогообложения. Кроме того, реализация толлинговых операций привела к росту внутренних цен на алюминий до уровня мирового рынка, что поставило российское машиностроение и авиастроение в крайне невыгодное положение. С учетом всех этих обстоятельств правительство высказалось за отмену внутреннего и внешнего толлинга. Вместе с тем, было решено, что отечественные производители алюминия, работающие на импортном сырье, будут получать возврат уплаченного НДС при ввозе глинозема при условии экспорта готовой продукции. Соответствующее распоряжение правительства (от 29 декабря 1999 г. N 2181-р) было подписано В.Путиным.
2.4.2. Меры, предпринимаемые российским государством для регулирования экспорта российского алюминия (квоты, пошлины и т.п.)
В целях защиты отечественного рынка и реализации совокупных мер по оздоровлению мирового рынка алюминия, Россия в 90-х годах принимает меры по регулированию его экспорта. Так, в соответствии с постановлением Правительства России от 24 февраля 1994 года «О первоочередных мерах по сокращению производства первичного алюминия» выпуск металла был снижен на 2% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года.
Выполняя взятое на себя обязательство сократить производство алюминия на 500 тыс. тонн, в том числе на 300 тыс. тонн на первом этапе реализации программы оздоровления мирового рынка алюминия, Россия уменьшила выпуск металла на 280 тыс. тонн. Согласно данным объединения «Алюминий», в 1994 г. в России планировалось производство 2,65 миллиона тонн алюминия против 2,82 миллиона в 1993 г.
Алюминиевая промышленность России полностью интегрировалась в мировой рынок легкого металла и теперь в состоянии без всяких искусственных ограничений со стороны других «алюминиевых» стран конкурировать на нем. Это означает, что мировой рынок оправился после стихийного всплеска экспорта алюминия из России, произошедшего в начале 90-х годов, когда к 500 тыс. т имевшихся на нем запасов прибавилось 2 млн. т поставок из России. При цене металла, упавшей вследствие этого до 1 тыс. долл., ни одна алюминиевая компания мира не могла работать прибыльно.
В настоящее время Россия экспортирует до 80% объема производства алюминия. В то же время из-за роста себестоимости металлопродукции возрастают цены на металл на российском рынке и, как следствие, обостряется кризис неплатежей в стране. Основными поставщиками алюминия на мировой рынок остаются такие гиганты промышленности, как Братский и Красноярский, Саянский и Новокузнецкий, Волгоградский и Иркутский алюминиевые заводы, на долю которых совокупно приходится более трех четвертей экспортных квот.
Налоговые льготы для алюминиевой промышленности были предусмотрены в ряде документов ГНС. Так, обложение налогом на добавленную стоимость регулировалось Положением о порядке начисления и уплаты НДС по отдельным коммерческим операциям при закупке иностранными юридическими лицами-нерезидентами российского сырья и передаче его другому российскому лицу для переработки и последующему вывозу готовой продукции за границу предприятиями алюминиевой промышленности от 11.08.98 N БФ-3-03/180. Этим документом в целях обеспечения равных экономических условий деятельности российских и иностранных поставщиков сырья для алюминиевой промышленности устанавливалось, что реализация российскими предприятиями на территории России сырья иностранным юридическим лицам - нерезидентам, так же как и переработка этого сырья, транспортировка и реализация продуктов переработки, производится с НДС без перечисления этого налога в бюджет в течение 6 месяцев до подтверждения факта экспорта готовой продукции (алюминия или изделий из него). На сумму начисленных, но не уплаченных налоговых платежей налогоплательщики представляют в налоговые инспекции в обязательном порядке гарантийные обязательства кредитных организаций. В соответствии с подпунктом «а» пункта 1 статьи 5 Закона Российской Федерации «О налоге на добавленную стоимость» указанные операции, начиная с закупки первичного сырья до производства готовой продукции (алюминия или изделий из него), включая транспортные услуги, при подтверждении факта реального экспорта произведенных для иностранных юридических лиц - нерезидентов готовых товаров от обложения этим налогом освобождались.
3 марта 1995 года ГТК РФ был принят Порядок квотирования и лицензирования поставок товаров на экспорт, осуществляемых в соответствии с международными обязательствами Российской Федерации (в последующем корректировался приказами ГТК №724 от 01.12.1995 г. и №51 от 30.01. 96 г.). Этим Порядком предусматривалось, что вывоз алюминия необработанного (код ТН ВЭД 7601), включая экспорт российского алюминия и поставки алюминия в качестве продукта переработки в рамках применения таможенного режима переработки на таможенной территории Российской Федерации и переработки под таможенным контролем, регулируется на основании международного меморандума и осуществляется в объемах, определенных Минэкономики, МВЭС и Роскомметаллургии. Экспорт алюминия необработанного российскими предприятиями и организациями осуществляется по лицензиям МВЭС, а вывоз алюминия необработанного в качестве продукта переработки осуществляется на основании лицензий таможенных органов на переработку. Однако уже в Приказе №724 от 1 декабря 1995 г. «О регулировании экспорта алюминия необработанного» разрешалось производить с 1 февраля 1996 г. таможенное оформление алюминия необработанного, вывозимого из России, без представления лицензий МВЭС России.
Дальнейшее развитие регулирования внешнеторговых операций с алюминием получило в Постановлении Правительства РФ от 8 мая 1998 г. N 430 «О применении таможенных режимов переработки товаров в алюминиевой промышленности». Этим Постановлением (в ред. Постановлений Правительства РФ от 19.12.1998 N 1508, от 22.02.2000 N 148), предусматривалось, что в целях обеспечения равных экономических условий деятельности российских и иностранных поставщиков сырья для алюминиевой промышленности и с учетом предложений руководителей органов исполнительной власти субъектов РФ ГТК предписывалось установить ограничения использования таможенного режима переработки товаров под таможенным контролем (исходя из того, что с 1 января 2000 г. в Российской Федерации не применяется таможенный режим переработки товаров под таможенным контролем при переработке сырья для производства алюминия или изделий из него).
Приказом ГТК от 16 ноября 2000 г. N 1041 «О ставках вывозных таможенных пошлин» устанавливались вывозные пошлины на необработанный алюминий в размере 5% от таможенной стоимости товара.
Ставки ввозных таможенных пошлин по широкой группе продуктов из алюминия были установлены в Приказе ГТК от 20 декабря 2000 г. N 1182 «О ТН ВЭД России и внесении изменений в Приказ ГТК России от 10.03.2000 № 176».
2.4.3. Меры, предпринимаемые иностранными государствами и международными организациями для регулирования экспорта российского алюминия (квоты, пошлины и т.п.)
Рынок алюминия при весьма устойчивом росте спроса на этот металл чувствителен к колебаниям конъюнктуры и, в первую очередь, соотношению спроса и предложения. В начале 90-х годов положение на рынке алюминия дестабилизировал массовый нерегулируемый «выброс» металла республиками бывшего СССР. Он вызвал резкое увеличение запасов алюминия на складах Лондонской биржи металлов. Это дополнительно увеличило давление избыточного предложения на перенасыщенный рынок алюминия.
Естественно, что мириться с такой ситуацией крупнейшие производители алюминия не хотели. Стало очевидным, что для обеспечения приемлемого экономического эффекта участникам внешнеэкономической деятельности необходимо было найти более активные способы регулирования рынка. С этой целью в марте 1994 года Европейский координационный совет совместно с Россией, Норвегией, Канадой, США и Австралией подписали соглашение (Меморандум о взаимопонимании) об ограничении производства первичного алюминия ведущими продуцентами на протяжении 1994 года и первой половины 1995 года.
Большинство стран, подписавших соглашение, в 1995 году сократило выпуск от 1 до 14% по сравнению с 1994 годом. Однако в целом наблюдался общий мировой рост производства. Соблюдение договоренностей, закрепленных в этом соглашении, наряду с экономическим подъемом в промышленно развитых странах явилось катализатором ценового бума. Скачок цен на алюминий в 1994 году превысил 600 долл. за тонну. Экономическое оживление в США, Японии и в странах Европы стимулировало 8-ми процентный рост спроса на первичный алюминий. Тем не менее на Лондонской бирже металлов в середине октября 1995 года цена по трехмесячным сделкам упала до $1647 за тонну самого низкого уровня за период с октября 1994 года.
К концу 1993 года на мировом рынке алюминия сложилась ситуация, требующая, по мнению производителей, ограничительных мер в отношении предложения. В то время в Европе только начался выход из экономического кризиса, Япония переживала спад конъюнктурного цикла, а в США экономическое оживление хотя и наметилось, но темпы роста экономики были еще очень низкими. В период этой депрессии крупнейшие производители алюминия приняли решение сократить его совокупное предложение на 10 процентов.
Заключенный меморандум носил рекомендательный характер, а непосредственное решение о сокращении выплавки металла оставалось за конкретными компаниями - производителями. Сокращение производства первичного алюминия помогло в стабилизации мирового рынка этого металла, его баланс восстановился, и потребление алюминия в Европе увеличилось за 1995 год на 11%. Кроме того, существенно возросла «прозрачность» рынка алюминия, наладился обмен информацией и статистическими данными между его участниками.
В конце 1995 года западные эксперты прогнозировали усложнение рыночной ситуации, в связи с тем, что производство алюминия сторонами, подписавшими меморандум о взаимопонимании, вернется к 100% (т. е. увеличится на 1,5 млн. т, достигнув уровня 1993 года). Для производства этих 1,5 млн. требовалось около 3 млн. т глинозема. Тогда же Россия заявила, что не намерена в одностороннем порядке прерывать действие меморандума, принятого в начале 1994 года в Брюсселе, и не будет увеличивать производство первичного алюминия по сравнению с прошлым годом (2,6-2,7 млн. т) Однако опыт сотрудничества участников рынка показал, что договоренности в полном объеме не выполняются. Так, к середине 1995 года Россия снизила производство алюминия на 225 600 т в годовом исчислении. Это составило 75,2% от принятых российской стороной обязательств по сокращению производства этого металла на 300 000 т в год. Западные же участники меморандума сократили в мае выпуск алюминия в годовом исчислении на 448 700 т, или 49,9% от принятых обязательств (900 000 т).
Сложная ситуация сложилась и на рынке отходов алюминия. Особенно острую ситуацию переживают переработчики алюминиевого лома. Дело в том, что потребление вторичного алюминия в России близко к нулю. И практически весь вторичный алюминий (порядка 600 тыс. тонн в год) экспортируется. После введения таможенных пошлин на экспорт лома (50%) поставки непереработанных отходов алюминия в чистом виде за рубеж прекратились. Фирмы, занимавшиеся сбором и экспортом лома алюминия, в спешном порядке наладили его переплавку на месте и начали экспортные поставки слитков. В отличие от лома пошлина на слитки вторичного алюминия составляет 5%, а затраты на переплавку увеличивают себестоимость всего на 3-5%. Таким образом, конкуренция в этой отрасли велика, объемы производства большие, что в ближайшем будущем не замедлит сказаться на рыночной обстановке. Можно сделать вывод о необходимости вмешательства и в эту сферу деятельности российских компаний. Однако в сложившейся ситуации есть свои плюсы - у переработчиков алюминия, которые сумели в жесткой конкурентной борьбе пробиться со своей продукцией на рынки индустриально развитых государств, в том числе в Америке и Западной Европе, появилась возможность аккумулировать необходимые средства для развития производства и создания заделов для удовлетворения растущего спроса на внутреннем рынке, куда в последнее время уже поступало до 60% продукции из алюминия отечественных перерабатывающих предприятий.
Необходимо отметить, что мировые производители алюминия сегодня испытывают мощную конкуренцию со стороны российских производителей. Аргументом тому станет информация о противостоянии нашего «Русского алюминия» и крупнейшей алюминиевой корпорации «Alcoa».
В середине 90-х годов Alcoa столкнулась, быть может, с самой серьезной проблемой с момента основания компании. Как уже упоминалось выше, именно тогда из России на мировой рынок неожиданно хлынул неконтролируемый поток дешевого алюминия, в советские времена считавшегося стратегически важным материалом и почти не поставлявшегося на Запад. В результате Alcoa понесла серьезные убытки.
Понимая, что предложение о сокращении производства металла не решит проблемы присутствия российского алюминия на мировом рынке, руководство компании решило самостоятельно выйти на российский рынок, получить контроль над Белокалитвинским и Верхнесалдинским производственными объединениями, наладить на этих предприятиях производство алюминиевых банок для прохладительных напитков, но затея оказалась неудачной. А вскоре Alcoa пришлось окончательно отказаться от идеи покорения российской алюминиевой промышленности. Произошло это после того, как в России начала формироваться вторая в мире по величине алюминиевая компания – «Русский алюминий». Значительно уступая американцам по уровню капитализации, «Русский алюминий», включающий в себя Братский, Красноярский, Новокузнецкий и Саянский алюминиевые заводы, способен контролировать около 7% мирового рынка первичного алюминия. Впервые интересы «Русала» и Alcoa пересеклись в Гвинее, где обе компании управляют рудниками, на которых добывают бокситы. Дело в том, что российская компания практически весь экспортируемый металл продает на бирже через посредников. Alcoa же своим потребителям (в их числе крупнейшие автомобильные концерны) алюминий поставляет напрямую. К примеру, машины Audi A8 изготавливаются целиком из металла, выпущенного на заводах Alcoa. Работать по такой схеме «Русалу» пока не удается.
После неудачной попытки экспансии в Россию руководстов Alcoa старательно делает вид, что не замечает присутствия «Русала» на рынке. По мнению некоторых наблюдателей, недавние иски на сумму $2,7 млрд, предъявленные «Русалу» и его главе Олегу Дерипаске тремя офф-шорными торговыми компаниями – Base Metal Trading SA, Base Metal Trading Ltd. и Alucoal, – были инициированы Михаилом Живило при поддержке Alcoa и президентской администрации США. Считается, что таким образом компания решила защитить интересы американских производителей алюминия, помешав дальнейшему проникновению россиян на мировой рынок. Это распространенное мнение, однако, не получило никаких подтверждений. Вполне возможно, что именно поэтому «Русал» не склонен обвинять Alcoa в чем бы то ни было. Тем не менее, аналитики оценивают эту ситуацию неоднозначно. То ли Alcoa действительно совершенно ни при чем, то ли «Русал» до поры до времени хочет сохранить статус-кво на мировом рынке сырья. Однако в любом случае интересы двух крупнейших алюминиевых компаний мира в дальнейшем так или иначе будут пересекаться. Пожалуй, ни в какой другой отрасли противостояние конкурентов не сказывается в такой степени на отношениях между Россией и США.