Акционерный банк
| Вид материала | Отчет |
- Услуги, 74.33kb.
- «Сведения о решениях общих собраний», 168.73kb.
- Отчет о прибылях и убытках 4 Бухгалтерский баланс, 1382.76kb.
- Отчет о прибылях и убытках 4 Бухгалтерский баланс, 1096.88kb.
- 1. Предмет договора, 160.36kb.
- Региональный Акционерный Коммерческий Банк Москва (Открытое акционерное общество) далее, 108.61kb.
- Договор аренды индивидуального сейфа, 141.63kb.
- Приложение Договор аренды индивидуального сейфа, 124.37kb.
- Устав, 812.37kb.
- Закрытое акционерное общество акционерный коммерческий банк развития текстильной, 976.07kb.
АКЦИОНЕРНЫЙ БАНК «БАНК РАЗВИТИЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА»
(Открытое акционерное общество)
АКЦИОНЕРНЫЙ БАНК
«БАНК РАЗВИТИЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА»
(Открытое акционерное общество)
Финансовая отчетность за год,
закончившийся
31 декабря 2007 года
Содержание
Независимое аудиторское заключение 3
Отчет о прибылях и убытках 4
Баланс 5
Отчет о движении денежных средств 6
Отчет об изменениях в собственном капитале 8
Примечания к финансовой отчетности 9 - 43
Независимое аудиторское заключение
Акционерам
АКЦИОНЕРНОГО БАНКА
«БАНК РАЗВИТИЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА» (Открытое акционерное общество)
Адрес: 109240, г. Москва, ул. Гончарная, д.14
Нами проведен аудит прилагаемой финансовой отчетности, подготовленной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности АКЦИОНЕРНОГО БАНКА «БАНК РАЗВИТИЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА» (Открытое акционерное общество) (далее Банк), за период с 01 января по 31 декабря 2007 года включительно. Финансовая отчетность состоит из:
- Отчета о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2007 года.
- Бухгалтерского баланса по состоянию на 31 декабря 2007 года.
- Отчета о движении денежных средств за год, закончившийся 31 декабря 2007 года.
- Отчета об изменениях в собственном капитале за год, закончившийся 31 декабря 2007 года.
- Примечаний к финансовой отчетности по МСФО по состоянию на 31 декабря 2007 года.
Подготовка данной финансовой отчетности входит в обязанности руководства Банка. Наша обязанность заключалась в выражении мнения о достоверности баланса, отчета о прибылях и убытках, отчета об изменениях в собственном капитале, отчета о движении денежных средств на основе проведенного аудита.
Мы провели аудит в соответствии с Международными стандартами аудита. Согласно данным стандартам аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет об изменениях в собственном капитале, отчет о движении денежных средств не содержат существенных искажений. Аудит включает проверку на выборочной основе числовых данных и пояснений, содержащихся в балансе, отчете о прибылях и убытках, отчете об изменениях в собственном капитале, отчете о движении денежных средств. Кроме того, аудит включает оценку применяемых принципов учетной политики и существенных оценок, принятых руководством Банка, а также оценку представления баланса, отчета о прибылях и убытках, отчета об изменениях в собственном капитале, отчета о движении денежных средств в целом. Мы полагаем, что проведенный нами аудит дает нам достаточно оснований для выражения мнения относительно достоверности баланса, отчета о прибылях и убытках, отчета об изменениях в собственном капитале, отчета о движении денежных средств Банка.
По нашему мнению, представленный баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет об изменениях в собственном капитале, отчет о движении денежных средств во всех существенных аспектах достоверно отражает финансовое положение Банка по состоянию на 31 декабря 2007 года в соответствии с требованиями Международных стандартов финансовой отчетности.
Москва, Российская Федерация
Генеральный директор
ООО “Банк’с-Аудит-Сервис” Е.В. Мостовая
(Квалификационный аттестат № К 006166 в области банковского аудита, выдан 18.07.2000 ЦАЛАК Банка России, с 01.08.2003 продлен на неограниченный срок)
«26» июня 2008 года
Акционерный банк «Банк Развития Предпринимательства»
(открытое акционерное общество)
Отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2007 года
(в тысячах российских рублей)
| | Примечание | 2007 | 2006 |
| Процентные доходы | 19 | 72 521 | 62 371 |
| Процентные расходы | 19 | (252) | (295) |
| Чистые процентные доходы (Отрицательная процентная маржа) | | 72 269 | 62 076 |
| Изменение резерва под обесценение (Изменение сумм обесценения ) кредитного портфеля | 8,9 | (2 946) | (7 309) |
| Чистые процентные доходы (Отрицательная процентная маржа) после создания резерва под обесценение кредитного портфеля | | 69 323 | 54 767 |
| Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль и убыток | | 11 908 | 9 650 |
| Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой | | 7 | 41 |
| Доходы за вычетом расходов от переоценки иностранной валюты | | (394) | (769) |
| Доходы по дивидендам | | 1 832 | 199 |
| Комиссионные доходы | 20 | 1 016 | 511 |
| Комиссионные расходы | 20 | (22) | (197) |
| Изменение резерва на возможные потери по обязательствам условного характера | | 2 005 | (1) |
| Прочие операционные доходы | | 304 | 186 |
| Чистые доходы (расходы) | | 85 979 | 64 387 |
| Операционные расходы | 21 | (55 547) | (45 905) |
| Операционные доходы (расходы) | | 30 432 | 18 482 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | | 30 432 | 18 482 |
| (Расходы) возмещение по налогу на прибыль | 22 | (3 985) | (3 809) |
| ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) ЗА ПЕРЕИОД | | 26 447 | 14 673 |
Финансовая отчетность, представленная на страницах с 4 по 35, была одобрена Правлением Банка 25 июня 2008 года.
-
Председатель Правления Главный бухгалтер
В.И.Новиков ______________ О.В. Ракова _____________
Данные отчета о прибылях и убытках должны рассматриваться вместе с Примечаниями к представленной финансовой отчетности, которые являются ее неотъемлемой частью.
Акционерный банк «Банк Развития Предпринимательства»
(открытое акционерное общество)
Баланс по состоянию на 31 декабря 2007 года
(в тысячах российских рублей)
| АКТИВЫ | Примечание | 2007 | 2006 |
| Денежные средства и их эквиваленты | 5 | 25 702 | 43 342 |
| Обязательные резервы на счетах в Банке России | 6 | 328 | 1 136 |
| Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток | 7 | 315 522 | 447 329 |
| Средства в других банках | 8 | 235 083 | 360 267 |
| Кредиты и дебиторская задолженность | 9 | 151 896 | 47 389 |
| Прочие активы | 10 | 44 933 | 45 468 |
| Налоговый актив | 11 | 635 | 932 |
| Основные средства | 12 | 1 888 | 924 |
| ВСЕГО АКТИВОВ | | 775 987 | 946 787 |
| ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | Примечание | 2007 | 2006 |
| Средства клиентов | 13 | 6 227 | 8 788 |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | 14 | 0 | 175 294 |
| Прочие обязательства | 15 | 329 | 14 371 |
| Налоговое обязательство | | 108 | 5 458 |
| ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | | 6 664 | 203 911 |
| СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ (ДИФИЦИТ СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА) | | 2007 | 2006 |
| Уставный капитал | 16 | 519 709 | 519 709 |
| Эмиссионный доход | 17 | 783 921 | 783 921 |
| Прибыль (убыток) прошлых лет | | (560 754) | (575 427) |
| Прибыль (убыток) за период | | 26 447 | 14 673 |
| Итого собственный капитал (дефицит собственного капитала) | | 769 323 | 742 876 |
| ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ И СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА (ДЕФИЦИТА СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА) | | 775 987 | 946 787 |
Председатель Правления Главный бухгалтер
В.И.Новиков__________________ О.В. Ракова ________________
Данные баланса должны рассматриваться вместе с Примечаниями к представленной финансовой отчетности, которые являются ее неотъемлемой частью.
Акционерный банк «Банк Развития Предпринимательства»
(открытое акционерное общество)
Отчет о движении денежных средств за год, закончившийся 31 декабря 2007 года
(в тысячах российских рублей)
| | Прим. | 2007 | 2006 |
| Денежные средства от операционной деятельности | | | |
| Проценты полученные | 19 | 75 551 | 58 765 |
| Проценты уплаченные | 19 | (546) | (1) |
| Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющимися в наличии для продажи | | 1117 | 10 956 |
| Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой | | 7 | 41 |
| Комиссии полученные | 20 | 1 016 | 511 |
| Комиссии уплаченные | 20 | (22) | (64) |
| Прочие операционные доходы | | 304 | 186 |
| Уплаченные операционные расходы | 21 | (53 894) | (43537) |
| Уплаченный налог на прибыль | 22 | (3 261) | (3165) |
| Денежные средства, полученные от (использованные в) операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах | | 30 272 | 23 692 |
| (Прирост) снижение операционных активов и обязательств | | | |
| Чистый (прирост) снижение по обязательным резервам на счетах в Банке России | 6 | 808 | 9 731 |
| Чистый (прирост) снижение по финансовым активам, отражаемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 7 | 128 833 | (401 777) |
| Чистый (прирост) снижение по средствам в других банках | 8 | 125 003 | 79 733 |
| Чистый (прирост) снижение по кредитам и дебиторской задолженности | 9 | (104 090) | 108 179 |
| Чистый (прирост) снижение по прочим активам | 10 | (1 779) | (2 249) |
| Чистый (прирост) снижение по средствам других банков | | | - |
| Чистый (прирост) снижение по средствам клиентов | 13 | (2 561) | (6 821) |
| Чистый (прирост) снижение налогового актива | | (427) | (8) |
| Чистый (прирост) снижение налогового обязательства | | (5 350) | 5345 |
| Чистый (прирост) снижение прочих обязательств | 15 | (14 042) | 14 264 |
| Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) операционной деятельности | | 156 667 | (169 911) |
| Денежные средства от инвестиционной деятельности | | | |
| Приобретение финансовых активов, относящихся к категории "имеющиеся для продажи" | | | 0 |
| Приобретение дочерней организации за вычетом полученных денежных средств. | | | 0 |
| Приобретение основных средств | 12 | (745) | 40 |
| Дивиденды полученные | | 1 832 | 199 |
| Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) инвестиционной деятельности | | 1 087 | 239 |
Акционерный банк «Банк Развития Предпринимательства»
(открытое акционерное общество)