Акционерный банк
| Вид материала | Отчет |
- Услуги, 74.33kb.
- «Сведения о решениях общих собраний», 168.73kb.
- Отчет о прибылях и убытках 4 Бухгалтерский баланс, 1382.76kb.
- Отчет о прибылях и убытках 4 Бухгалтерский баланс, 1096.88kb.
- 1. Предмет договора, 160.36kb.
- Региональный Акционерный Коммерческий Банк Москва (Открытое акционерное общество) далее, 108.61kb.
- Договор аренды индивидуального сейфа, 141.63kb.
- Приложение Договор аренды индивидуального сейфа, 124.37kb.
- Устав, 812.37kb.
- Закрытое акционерное общество акционерный коммерческий банк развития текстильной, 976.07kb.
В таблице ниже представлены финансовые обязательства Банка по состоянию на 31 декабря 2007 г. в разрезе сроков, оставшихся до погашения. Обязательства, которые подлежат погашению по первому требованию, рассматриваются так, как если бы требование о погашении было заявлено на самую раннюю возможную дату. Однако Банк ожидает, что многие клиенты не потребуют погашения на самую раннюю дату, на которую Банк будет обязан провести соответствующую выплату, и соответственно, таблица не отражает ожидаемых денежных потоков, рассчитанных Банком на основании информации о востребовании вкладов за прошлые периоды.
В таблице далее представлен анализ финансовых обязательств по срокам погашения по состоянию за 31 декабря 2007 года:
| | До востребования и менее одного месяца | От 1 до 6 месяцев | От 6 до 12 месяцев | Более 1 года | C неопределенным сроком | ИТОГО |
| Денежные средства и их эквиваленты | 25702 | | | | | 25702 |
| Обязательные резервы на счетах в Банке России | | | | | 328 | 328 |
| Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток | 315522 | | | | | 315522 |
| Средства в других банках | 235083 | | | | | 235083 |
| Кредиты и дебиторская задолженность | 29040 | 26357 | 31726 | 64773 | | 151896 |
| Прочие активы | | 44933 | | | | 44933 |
| Итого активы | 605347 | 71290 | 31726 | 64773 | 328 | 773464 |
| | | | | | | |
| Средства клиентов | 6227 | | | | | 6227 |
| Прочие обязательства | | 329 | | | | 329 |
| Итого обязательства | 6227 | 329 | 0 | 0 | 0 | 6556 |
| Чистый разрыв ликвидности на 31 декабря 2007 года | 599120 | 70961 | 31726 | 64773 | 328 | 766908 |
| Совокупный разрыв ликвидности на 31 декабря 2007 года | 599120 | 670081 | 701807 | 766580 | 766908 | |
| Совокупный разрыв ликвидности на 31 декабря 2006 года | 658218 | 666794 | 699982 | 739884 | 741020 | |
В таблице далее представлен анализ финансовых обязательств по срокам погашения по состоянию за 31 декабря 2006 года:
| | До востребования и менее одного месяца | От 1 до 6 месяцев | От 6 до 12 месяцев | Более 1 года | C неоп ределенным сроком | ИТОГО |
| Денежные средства и их эквиваленты | 43342 | 0 | 0 | 0 | 0 | 43342 |
| Обязательные резервы на счетах в Банке России | 0 | 0 | 0 | 0 | 1136 | 1136 |
| Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток | 447329 | 0 | 0 | 0 | 0 | 447329 |
| Средства в других банках | 360267 | 0 | 0 | 0 | 0 | 360267 |
| Кредиты и дебиторская задолженность | 0 | 8576 | 30500 | 8313 | 0 | 47389 |
| Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Прочие активы | 11191 | 0 | 2688 | 31589 | 0 | 45468 |
| Итого активы | 862129 | 8576 | 33188 | 39902 | 1136 | 944931 |
| | | | | | | |
| Средства других банков | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Средства клиентов | 8788 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8788 |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | 175294 | 0 | 0 | 0 | 0 | 175294 |
| Резерв на возможные потери под обязательства условного характера | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Прочие обязательства | 14371 | 0 | 0 | 0 | 0 | 14371 |
| Налоговое обязательство | 5458 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5458 |
| Итого обязательства | 203911 | 0 | 0 | 0 | 0 | 203911 |
| Чистый разрыв ликвидности на 31 декабря 2006 года | 658218 | 8576 | 33188 | 39902 | 1136 | 741020 |
| Совокупный разрыв ликвидности на 31 декабря 2006 года | 658218 | 666794 | 699982 | 739884 | 741020 | |
Рыночный риск. Банк принимает на себя рыночный риск, связанный с открытыми позициями по процентным, валютным и долевым инструментам, которые подвержены риску общих и специфических изменений на рынке. Финансовый комитет устанавливает лимиты в отношении уровня принимаемого риска и контролирует их соблюдение на ежедневной основе. Однако использование этого подхода не позволяет предотвратить образование убытков, превышающих установленные лимиты, в случае более существенных изменений на рынок.
В отчетном периоде Банк был подвержен в основном трем типам рыночного риска: валютному, процентному и прочему ценовому.
Валютный риск. Валютный риск – это риск того, что справедливая стоимость будущих потоков денежных средств, связанных с финансовым инструментом, будет меняться из-за изменений валютно-обменных курсов.
Валютный риск – риск потери части доходов или капитала при неблагоприятном изменении валютного курса. Валютный риск может привести к задержке платежей, неисполнению обязательств, частичному или полному убытку ввиду недостаточной конвертируемости. Анализ чувствительности представляется по каждой валюте, по которой Банк имеет значительную подверженность риску.
Банком установлены лимиты по позициям в иностранной валюте. Позиции отслеживаются ежедневно.
В представленной ниже таблице указаны валюты, в которых Банк имел значительные позиции на 31 декабря 2007 г. Проведенный анализ состоит в расчете влияния возможного изменения в валютных курсах по отношению к российскому рублю на прибыль или убыток (вследствие наличия активов и обязательств, справедливая стоимость которых чувствительна к изменениям валютного курса) и на капитал.
| Вид валюты | Изменения в валютном курсе 2007 г. в % | Влияние на прибыль до налогообложения 2007 г. тыс. руб. | Влияние на капитал 2007 г. тыс. руб. | Изменения в валютном курсе 2006 г. | Влияние на прибыль до налогообложения 2006 г. тыс. руб. | Влияние на капитал 2006 г. тыс. руб. |
| доллар США | + 5 | -889 | 889 | + 5 | 171 | 171 |
| евро | +5 | 61 | 61 | +5 | 0 | 0 |
| Вид валюты | Изменения в валютном курсе 2007 г. в % | Влияние на прибыль до налогообложения 2007 г. тыс. руб. | Влияние на капитал 2007 г. тыс. руб. | Изменения в валютном курсе 2006 г. | Влияние на прибыль до налогообложения 2006 г. тыс. руб. | Влияние на капитал 2006 г. тыс. руб. |
| доллар США | - 5 | 44 | 44 | -5 | (171) | (171) |
| евро | - 5 | -3 | -3 | - 5 | 0 | 0 |
| | | | | | | |
В представленной ниже таблице указаны валюты, в которых Банк имел значительные позиции на 31 декабря 2007 г.
| | Рубли, тыс.руб. | Доллары США, тыс.руб. | Евро, тыс.руб. | Прочие, тыс. руб. | Итого |
| Денежные средства и их эквиваленты | 23865 | 1776 | 61 | 0 | 25702 |
| Обязательные резервы на счетах в Банке России | 328 | | | 0 | 328 |
| Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток | 315522 | | | 0 | 315522 |
| Средства в других банках | 235083 | | | 0 | 235083 |
| Кредиты и дебиторская задолженность | 151896 | | | 0 | 151896 |
| Прочие активы | 44933 | | | 0 | 44933 |
| Итого активы | 771627 | 1776 | 61 | 0 | 773464 |
| | | | | | |
| Средства других банков | | | | 0 | 0 |
| Средства клиентов | 3549 | 2665 | 0 | 13 | 6227 |
| Прочие обязательства | 329 | | | 0 | 329 |
| Итого обязательства | 3878 | 2665 | 0 | 13 | 6556 |
| Чистая позиции по состоянию на 31 декабря 2007 года | 767749 | -889 | 61 | -13 | 766908 |