Акционерный банк
| Вид материала | Отчет |
- Услуги, 74.33kb.
- «Сведения о решениях общих собраний», 168.73kb.
- Отчет о прибылях и убытках 4 Бухгалтерский баланс, 1382.76kb.
- Отчет о прибылях и убытках 4 Бухгалтерский баланс, 1096.88kb.
- 1. Предмет договора, 160.36kb.
- Региональный Акционерный Коммерческий Банк Москва (Открытое акционерное общество) далее, 108.61kb.
- Договор аренды индивидуального сейфа, 141.63kb.
- Приложение Договор аренды индивидуального сейфа, 124.37kb.
- Устав, 812.37kb.
- Закрытое акционерное общество акционерный коммерческий банк развития текстильной, 976.07kb.
Кредитный риск. Кредитный риск – риск, что Банк понесет убытки вследствие того, что его клиенты или контрагенты не выполнили свои договорные обязательства. Кредитный риск можно определить как максимально ожидаемый убыток, который может произойти с заданной вероятностью в течение определенного периода времени в результате уменьшения стоимости кредитного портфеля, в связи с частичной или полной неплатежеспособностью заемщиков к моменту погашения кредита.
Банк управляет кредитным риском путем установления предельного размера риска (лимита), который Банк готов принять по отдельным контрагентам, географическим или отраслевым концентрациям риска, а также с помощью мониторинга соблюдения установленных лимитов риска.
Основа эффективного управления кредитным риском – идентификация существующих и потенциальных кредитных рисков, относящихся к каждому продукту и к каждому виду финансовой операции, в которые вовлечен Банк При введении новых видов деятельности и финансовых продуктов они тщательно оцениваются с точки зрения кредитного риска.
Банк осуществляет регулярный мониторинг кредитных рисков. Лимиты устанавливаются на индивидуальных заемщиков, группы взаимосвязанных заемщиков, отдельные отрасли и сектора экономики, регионы, конкретные виды финансовых продуктов. Лимиты кредитного риска по продуктам, заемщикам и отраслям утверждаются Кредитным комитетом. Риск на одного заемщика, включая банки, дополнительно ограничивается лимитами, покрывающими балансовые и забалансовые риски, а также внутридневными лимитами риска поставок в отношении торговых инструментов, таких, как форвардные валютообменные контракты.
Фактическое соблюдение лимитов в отношении уровня принимаемого риска контролируется на ежедневной основе. Управление кредитным риском осуществляется посредством регулярного анализа способности существующих и потенциальных заемщиков погасить процентные платежи и основную сумму задолженности, а также посредством изменения кредитных лимитов в случае необходимости. Кроме этого, Банк управляет кредитным риском, в частности, путем получения залога и поручительств компаний и физических лиц.
Положением Банка о порядке отнесения клиентов к категории взаимосвязанных заемщиков установлено, что Банк идентифицирует группы заемщиков как взаимосвязанные стороны и рассматривает их как единого заемщика на основании данных, предоставляемых – Юридическим управлением и Кредитным Управлением Банка. Управлением кредитования оцениваются агрегированные возможные потери от кредитного риска – в отношении группы заемщиков, находящихся в общей собственности или под общим контролем или обладающих сильными взаимными связями. Необходимое условие для оценки кредитного риска – адекватность и достаточность информации.
Банк поддерживает систему непрерывного ведения и обслуживания портфелей активов и обязательств, несущих кредитный риск. Выполнение этого требования является критическим элементом в обеспечении безопасности и устойчивого финансового состояния Банка.
В указанную систему входит: ведение кредитных дел; поддержание текущей финансовой информации, связанной с долговым обязательством; текущее юридическое и документальное сопровождение сделки; контакты с заемщиком; мониторинг документации, выполнения контрактных требований, состояния обеспечения и т.п.; предоставление информации на Кредитный комитет.
Банк проводит мониторинг состояния долговых обязательств. Система мониторинга включает критерии определения потенциально проблемных долговых обязательств на основе оценки таких элементов как: текущее финансовое состояние заемщика; соответствие состояния долговых обязательств условиям договоров; целевое использование заемных ресурсов; прогнозируемая способность к обслуживанию долговых обязательств, достаточность денежных потоков; своевременная идентификация проблемных долговых обязательств.
При оценке кредитного риска производится: измерение кредитного риска по заемщикам и по портфелю, несущему кредитный риск; исследование в части концентрации риска области портфеля, особо чувствительной к риску; представление информации по кредитному риску портфеля в целом, его концентрациям, отдельным видам бизнеса, типам финансовых инструментов Кредитному комитету Банка.
Методы измерения кредитного риска учитывают: вид финансового инструмента, который лежит в основе долгового обязательства; контрактные и финансовые условия (срок, доходность и т.д.); профиль экспозиции потерь до срока погашения долга, с учетом возможных движений рынка; существование обеспечения и гарантий.
Кредитный риск по внебалансовым финансовым инструментам определяется как вероятность убытков из-за неспособности другого участника операции с данным финансовым инструментом выполнить условия договора. Банк применяет ту же кредитную политику в отношении условных обязательств, что и в отношении балансовых финансовых инструментов, основанную на процедурах утверждения сделок, использования лимитов, ограничивающих риск, и мониторинга.
Максимальная подверженность кредитному риску. Суммой, отражающей максимальную подверженность финансового актива кредитному риску, является, как правило, его балансовая стоимость (т.е. стоимость финансового актива за вычетом убытков от обесценения и без учета обеспечения).
В следующей таблице представлена информация о максимальном размере кредитного риска по статьям баланса. Максимальный кредитный риск раскрывается без учета залога и других форм полученного обеспечения. Более подробная информация о максимальном размере кредитного риска по каждому классу финансовых инструментах представлена ниже.
| | Максимальный кредитный риск, 2007 (за 31.12.2007) | Резервы на обесценение | Максимальный кредитный риск за вычетом обесценения |
| Денежные средства и их эквиваленты | 25 702 | - | 25 702 |
| Обязательные резервы на счетах в Банке России | 328 | - | 328 |
| Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток | 315 522 | - | 315 522 |
| Средства в других банках | 235 083 | - | 235 083 |
| Кредиты и дебиторская задолженность | 185 815 | (33 919) | 151 896 |
| Прочие активы | 44 933 | - | 44 933 |
| Налоговый актив | 635 | | 635 |
| Общий размер кредитного риска | 808 018 | (33 919) | 774 099 |
Банк управляет концентрациями риска в разрезе клиентов/контрагентов и географических регионов. На 31 декабря 2007 г. максимальный размер кредитного риска по отдельному клиенту или контрагенту составлял 77 840 тыс. руб. (2006 г.: 75 162 тыс. руб.) без учета полученного обеспечения и других инструментов, снижающий кредитный риск.
Обеспечение и другие инструменты, снижающие кредитный риск
Размер и вид обеспечения, предоставления которого требует Банк, зависит от оценки кредитного риска контрагента. Установлены принципы в отношении допустимости видов обеспечения и параметров оценки.
Ниже перечислены основные виды полученного обеспечения:
- При коммерческом кредитовании - залог недвижимости, запасов и дебиторской задолженности;
- При кредитовании физических лиц – залог жилья и автотранспорта.
Руководство осуществляет мониторинг рыночной стоимости обеспечения, запрашивает дополнительное обеспечение в соответствии с основным соглашением, а также отслеживает рыночную стоимость полученного обеспечения в ходе проверки достаточности резерва под убытки от обесценения.
Согласно политике Банка, недвижимость, на которую обращено взыскание, реализуется в установленном порядке. Поступления от реализации используются для уменьшения или погашения существующей задолженности. Как правило, Банк не занимает такую недвижимость для коммерческих целей.
Банк также использует соглашения о взаимозачете со своими контрагентами.
Географический риск
Ниже представлен географический анализ активов и обязательств Банка по состоянию на 31 декабря 2007 года:
| | Правительство РФ, тыс.руб. | Прочие российские организации, тыс.руб | ОЭСР, тыс. руб. | Не ОЭСР, тыс. руб | Итого тыс. руб. |
| Денежные средства и их эквиваленты | - | 25 702 | - | - | 25 702 |
| Обязательные резервы на счетах в Банке России | - | 328 | - | - | 328 |
| Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток | - | 315 522 | - | - | 315 522 |
| Средства в других банках | - | 235 083 | - | - | 235 083 |
| Кредиты и дебиторская задолженность | - | 151 896 | - | - | 151 896 |
| Прочие активы | - | 44 933 | - | - | 44 933 |
| Налоговый актив | - | 635 | - | - | 635 |
| Основные средства | - | 1 888 | - | - | 1 888 |
| Итого активов | - | 775 987 | - | - | 775 987 |
| | | | | | |
| Средства клиентов | - | 6 227 | - | - | 6 227 |
| Прочие обязательства | - | 329 | - | - | 329 |
| Налоговое обязательство | - | 108 | - | - | 108 |
| Итого обязательств | - | 6 664 | - | - | 6 664 |
| Чистая позиция по состоянию на 31 декабря 2007 года | - | 769 323 | - | - | 769 323 |
Активы и обязательства (обычно) классифицировались в соответствии со страной нахождения контрагента. Остатки по операциям с российскими контрагентами, фактически относящиеся к операциям с оффшорными компаниями этих российских взаимодействующих сторон, отнесены в графу «Россия». Наличные средства, драгоценные металлы и основные средства классифицировались в соответствии со страной их физического нахождения.
Далее представлен географический анализ активов и обязательств Банка по состоянию на 31 декабря 2006 года:
| | Правительство РФ, тыс.руб. | Прочие российские организации, тыс.руб | ОЭСР, тыс. руб. | Не ОЭСР, тыс. руб | Итого тыс. руб. |
| Денежные средства и их эквиваленты | - | 43 334 | 8 | - | 43 342 |
| Обязательные резервы на счетах в Банке России | - | 1 136 | - | - | 1 136 |
| Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток | - | 447 329 | - | - | 447 329 |
| Средства в других банках | - | 360 267 | - | - | 360 267 |
| Кредиты и дебиторская задолженность | - | 47 389 | - | - | 47 389 |
| Прочие активы | - | 45 468 | - | - | 45 468 |
| Налоговый актив | - | 932 | - | - | 932 |
| Основные средства | - | 924 | - | - | 924 |
| Итого активов | 0 | 946 779 | 8 | - | 946 787 |
| | | | | | |
| Средства клиентов | - | 8 788 | - | - | 8 788 |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | - | 175 294 | - | - | 175 294 |
| Прочие обязательства | - | 14 371 | - | - | 14 371 |
| Налоговое обязательство | - | 5 458 | - | - | 5 458 |
| Итого обязательств | 0 | 203 911 | - | - | 203 911 |
| Чистая позиции по состоянию на 31 декабря 2006 года | 0 | 742 868 | 8 | - | 742 876 |
Риск ликвидности и управление и управление источниками финансирования
Риск ликвидности – это риск того, что Банк не сможет выполнить свои обязательства по выплатам при наступлении срока их погашения в обычных или непредвиденных условиях. С целью ограничения этого риска руководство обеспечило доступность различных источников финансирования в дополнение к существующей минимальной сумме банковских вкладов.
Руководство также осуществляет управление активами, учитывая ликвидность, и ежедневный мониторинг будущих денежных потоков и ликвидности. Этот процесс включает в себя оценку ожидаемых денежных потоков и наличие высококачественного обеспечения, которое может быть использовано для получения дополнительного финансирования в случае необходимости. Банк владеет портфелем разнообразных, пользующихся большим спросом активов, которые могут быть быстро реализованы за денежные средства в случае непредвиденного прекращения притока денежных средств. Банк также заключил соглашения о кредитных линиях, которыми он может воспользоваться для удовлетворения потребности в денежных средствах.
Помимо этого Банк разместил обязательный депозит в Банке России. Ликвидность оценивается и управление ею осуществляется в соответствии с рядом возможных сценариев с учетом стресс-факторов, относящихся как к рынку в общем, так и к банку в частности. Наиболее важным в данном процессе является поддержание значения соотношения чистых ликвидных активов и обязательств клиентов в рамках пределов, установленных Банком России.
Банк осуществляет ежедневный мониторинг позиции по ликвидности путем расчета нормативов мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности, характеризующих относительную величину чистого разрыва, предельные значения которых, установленные требованиями Банка России на дату составления отчетности, составляют соответственно min 15%, min 50%, max 120%. В течение отчетного периода значения нормативов, рассчитанные Банком, соответствовали установленным критериям.
По состоянию на 31.12.2007 г. значения нормативов ликвидности составили:
| | 2007 | 2006 |
| | % | % |
| Норматив мгновенной ликвидности | 392.1 | 185.8 |
| Норматив текущей ликвидности | 4210.4 | 200.6 |
| Норматив долгосрочной ликвидности | 14.5 | 0 |