Учебно-методический комплекс подготовлен Чернышовой В. Ю, старшим преподавателем Учебно-методический комплекс одобрен и рекомендован к опубликованию кафедрой государственно-правовых дисциплин протокол от 18 января 2011 года №5 Рецензент Анисимова Н.
| Вид материала | Учебно-методический комплекс |
- Учебно-методический комплекс подготовлен Чернышовой В. Ю, старшим преподавателем Учебно-методический, 2174.24kb.
- Учебно-методический комплекс подготовлен Темновым А. В., старшим преподавателем Учебно-методический, 5745.43kb.
- Учебно-методический комплекс одобрен и рекомендован к опубликованию кафедрой гражданско-правовых, 2690.69kb.
- Учебно-методический комплекс одобрен и рекомендован к опубликованию кафедрой государственно-правовых, 1397.57kb.
- Учебно-методический комплекс подготовлен Анисимовым Н. Н, кандидатом юридических наук, 2367.35kb.
- Учебно-методический комплекс одобрен и рекомендован к опубликованию кафедрой государственно-правовых, 526.15kb.
- Учебно-методический комплекс одобрен и рекомендован к опубликованию кафедрой Уголовно-правовых, 3215.7kb.
- Учебно-методический комплекс подготовлен Кириковой В. В., кандидатом юридических наук, 1072.14kb.
- Учебно-методический комплекс одобрен и рекомендован к опубликованию кафедрой Гражданско-правовых, 2039.22kb.
- Учебно-методический комплекс одобрен и рекомендован к опубликованию кафедрой Гражданско-правовых, 941.63kb.
Понятие и особенности неналоговых доходов государства. Система неналоговых доходов. Основания уплаты обязательных неналоговых платежей. Методы привлечения дополнительных денежных средств. Классификация и правовые основы неналоговых доходов государства.
Понятие и система неналоговых доходов государства. Понятие и особенности неналоговых доходов государства. Система неналоговых доходов. Основания уплаты обязательных неналоговых платежей. Методы привлечения дополнительных денежных средств. Классификация и правовые основы неналоговых доходов государства.
Неналоговые платежи за пользование природными ресурсами. Виды платежей за пользование природными ресурсами и их плательщики. Правовые основы данных платежей. Неналоговые льготы. Акцизы и арендная плата как вид неналоговых доходов. Ставки неналоговых платежей.
Платежи за совершение государственными органами юридически значимых действий. Государственная и таможенные пошлины. Объекты государственных и таможенных пошлин, порядок и сроки уплаты. Ставки. Система льгот. Таможенный тариф. Виды таможенных пошлин и виды их ставок. Формы обеспечения уплаты таможенных платежей.
Доходы от проведения государственных лотерей. Принципы проведения государственных лотерей. Порядок проведения лотерей и его правовые основы. Обязательные условия проведения лотерей. Права местных органов на проведение лотерей. Выдача разрешений на проведение лотерей.
Виды платежей за пользование природными ресурсами и их плательщики. Правовые основы данных платежей. Неналоговые льготы. Акцизы и арендная плата как вид неналоговых доходов. Ставки неналоговых платежей.
Тема 15. Правовой режим функционирования государственных внебюджетных фондов
Государственные внебюджетные фонды: понятие, виды, значение в финансировании социальной политики государства. Место института государственных внебюджетных фондов в системе финансового права. Характеристика государственных внебюджетных фондов как разновидности организаций. Организационно-правовые проблемы деятельности государственных внебюджетных фондов.
Пенсионный фонд РФ. Статус Пенсионного фонда РФ. Основные задачи Пенсионного фонда РФ. Правовой режим бюджета Пенсионного фонда РФ. Финансово-правовое регулирование деятельности негосударственных пенсионных фондов.
Фонд социального страхования РФ. Задачи Фонда социального страхования РФ. Правовой режим бюджета Фонда социального страхования РФ.
Фонды обязательного медицинского страхования. Правовой статус фондов обязательного медицинского страхования. Правовой статус и порядок формирования органов управления фондов обязательного медицинского страхования. Правовой режим бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования.
Порядок формирования доходов государственных внебюджетных фондов.
Тема 16. Правовое обеспечение государственного и муниципального кредита
Правовая характеристика отдельных видов кредитных отношений. Государственный кредит: понятие и правовые особенности функционирования на современном этапе. Формы государственного кредита. Особенности правоотношений, возникающих в сфере государственного кредита. Характерные признаки государственного кредита (муниципального) как финансово-правового института. Источники правового регулирования отношений государственного (муниципального) кредита.
Государственный и муниципальный долг, понятие, основания возникновения долговых отношений. Правовой режим осуществления государственных и муниципальных займов. Роль предельных показателей дефицитов бюджетов в механизме заимствований. Внешние и внутренние займы. Характеристика правоотношений в сфере государственных займов. Правовой режим осуществления государственных гарантий. Рефинансирование, конверсия, консолидация, унификация долга. Режим пролонгации и реструктуризации долговых обязательств бюджетов.
Классификация государственного (муниципального) долга. Предельные объемы государственного и муниципального долга. Порядок применения Долговой книги РФ. Порядок применения Программ государственных внутренних и внешних заимствований. Порядок управления и обслуживания государственного долга. Роль Центрального банка РФ в обслуживании государственного долга. Особенности кредитных отношений с Международным валютным фондом, Международным банком реконструкции и развития, организациями кредиторов: «Лондонским» и «Парижским» клубами. Порядок использования кредитов Банка России.
Правовая характеристика государственных ценных бумаг. Классификация государственных ценных бумаг. Порядок эмиссии и обращения государственных ценных бумаг. Правовой режим отдельных выпусков государственных ценных бумаг. Права и обязанности государственных органов, регулирующих порядок обращения государственных ценных бумаг на рынке ценных бумаг.
Государственные кредиты. Порядок реализации отношений государственных кредитов. Программа предоставления кредитов иностранным заемщикам.
Тема 17. Правовое регулирование государственных расходов и финансирования.
Понятие и система государственных расходов. Понятие государственных расходов. Затраты государства. Отражение государственных расходов в федеральном бюджете. Определение объема государственных расходов. Классификация государственных расходов. Повторяющиеся и новые государственные расходы: их понятие и содержание. Участники правоотношений, связанных с государственными расходами. Финансовые органы и кредитные учреждения. Распорядитель бюджетных кредитов, его права и обязанности. Юридический механизм воздействия на государственные расходы.
Понятие и принципы финансирования. Принципы организации государственных расходов. Целевое направление средств. Максимальная эффективность использования. Режим экономии. Финансовый контроль. Понятие и принципы финансирования. Расходование средств государственного бюджета. Режимы бюджетного финансирования.
Финансирование коммерческих организаций. Инвестиции, их роль в народном хозяйстве. Источники инвестиций. Собственные и заемные финансовые ресурсы инвестора. Привлеченные финансовые средства.
Бюджетные ассигнования. Иностранные инвестиции. Финансовая поддержка, принципы ее осуществления.
Порядок предоставления краткосрочной ссуды из федерального бюджета. Необходимые документы для предоставления краткосрочной ссуды из федерального бюджета для акционерных обществ, совместных предприятий, частных предпринимателей и казенных заводов. Трудовой контракт с повышенной ответственностью за целевое использование бюджетных средств.
Финансирование капитальных вложений. Необходимые документы для оформления безвозвратного финансирования государственных централизованных капитальных вложений. Титульный список. Государственный контракт. Сводный расчет. Заключение экспертизы. Порядок выделения средств из федерального бюджета. Финансирование капитальных вложений на возвратной основе. Функции банков при государственном финансировании капитальных вложений. Плата за использование кредита: особенности при финансировании государственных капитальных вложениях.
Тема 18. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности
Понятие банковской деятельности и специфика ее правового регулирования. Понятие банковского права. Предмет и метод банковского права. Банковские правоотношения. Субъекты банковских правоотношений. Ответственность участников банковских правоотношений. Источники банковского права. Характеристика банковского законодательства РФ. Роль подзаконных нормативных актов в регулировании банковской деятельности. Банковская система России. Сущность и функции коммерческих банков. Центральный Банк России: его основные функции и правовое положение. Государственный контроль ЦБР за деятельностью коммерческих банков. Порядок регистрации кредитных организаций и лицензирование банковской деятельности. Понятие и виды банковских операций.
Расчетные правоотношения. Понятие и формы расчетов. Порядок открытия счетов юридическими и физическими лицами. Ответственность за нарушения расчетной дисциплины. Юридическое оформление счетов юридических лиц в банке. Счет как юридическая категория. Депозит юридического лица в банке. Основные формы безналичных расчетов. Бесспорное списание средств со счетов. Проблема неплатежей. Расчетная дисциплина и ответственность участников расчетных отношений за ее нарушение. Роль векселей и чеков в улучшении расчетных отношений. Использование механизмов факторинга и лизинга. Система электронных расчетов и ее правовое обеспечение.
Правовые основы банковского кредитования. Кредитные правоотношения. Понятие, принципы и виды банковского кредита, его виды и функции. Отличие банковского кредита от государственного. Открытие кредита. Кредитный риск и формы обеспечения возвратности кредита. Санкции за невыполнение кредитных обязательств.
Банковская система РФ: понятие, состав, место в финансовой системе. Правовой статус Банка России. Основные задачи и функции Банка России. Правовое обеспечение деятельности Банка России в регулировании деятельности кредитных организаций. Специфика нормативных актов Банка России. Органы управления и структура Банка России. Необходимость и порядок отчетности Банка России. Формы и порядок контроля за деятельностью Банка России.
Правовое положение кредитных организаций. Понятие небанковской кредитной организации в российском законодательстве. Законодательство об отличительных признаках коммерческого банка. Организационно-правовые формы коммерческих банков. Правовой статус ассоциаций кредитных организаций. Роль кредитных организаций в осуществлении финансовой деятельности государства и муниципальных образований.
Порядок создания и регистрации коммерческого банка. Документы, необходимые для получения лицензии на проведение банковских операций. Правовые основания для отзыва лицензии коммерческих банков Банком России. Порядок ликвидации коммерческих банков. Правовое положение филиала и представительства кредитной организации. Порядок создания и регистрации кредитной организации с иностранным участием.
Характеристика государственного надзора за банковской деятельностью. Порядок применения мер обеспечения устойчивой деятельности кредитных организаций. Порядок образования фондов денежных средств кредитных организаций. Правовое регулирование расчетных отношений с участием коммерческих банков. Правовой режим межбанковских корреспондентских отношений. Характеристика правовых мер защиты системы кредитования кредитными организациями. Правовой режим страхования в сфере кредитных отношений.
Характеристика правонарушений в банковской деятельности. Меры ответственности за нарушение банковского законодательстве, применяемые к кредитным организациям. Права и обязанности банков в пресечении преступного оборота финансовых документов.
Тема 19. Финансово-правовое регулирование страхования
Понятие и характерные черты страхования как разновидности финансовой деятельности. Функции страхования. Страхование как правовая категория. Государственное имущественное и личное страхование в Российской Федерации.
Понятие и предмет страхового права. Основные источники страхового права. Характеристика норм страхового права как самостоятельного института системы финансового права. Специфика страховых правоотношений как объекта регулирования нормами финансового права.
Организационно-правовое обеспечение страховой деятельности. Правовой статус органов государства по надзору за страховой деятельностью. Субъекты страхового дела. Порядок и условия лицензирования страховой деятельности. Порядок создания и прекращения деятельности страховых организаций. Государственный реестр страховщиков и страховых брокеров.
Виды и объект страхования. Добровольное и обязательное страхование. Порядок заключения договоров обязательного страхования. Права страхователя в обязательном и добровольном страховании. Классификация страхуемых интересов. Страхование в различных сферах и отраслях народного хозяйства. Медицинское страхование. Социальное страхование. Личное страхование. Имущественное страхование.
Порядок надзора за обоснованностью страховых тарифов и обеспечением платежеспособности страховщиков. Правовой режим создания специальных денежных фондов страховщиков. Организационно-правовое обеспечение контроля за использованием этих фондов. Правовой режим источников страховых выплат. Правовая характеристика страхового полиса. Порядок аудита страховых организаций. Меры юридической ответственности, применяемые к организациям страховщиков за нарушения законодательства о страховании.
Тема 20. Правовой режим сметно – бюджетного финансирования.
Понятие сметно-бюджетного финансирования. Сущность сметно-бюджетного финансирования. Бюджетные ассигнования. Понятие сметно-бюджетного финансирования. Принципы сметно-бюджетного финансирования, в том числе специальные принципы. Объекты сметно-бюджетного финансирования. Субъекты сметно-бюджетного финансирования.
Порядок сметно-бюджетного финансирования. Понятие сметы как финансово-планового акта. Правовое значение сметы. Классификация смет. Индивидуальные сметы, сводные сметы: понятие, содержание. Состав статей при сметно-бюджетном финансировании. Понятие и содержание Единого Фонда Финансовых Средств. Нормы расходов. Денежные нормы. Классификация смет по юридическим свойствам. Понятие и содержание обязательных и расчетных смет. Бюджетные нормативы. Индивидуальные и укрупненные нормативы: содержание и применение. Порядок нормирования средств в условиях сметно-бюджетного финансирования.
Правовое регулирование внебюджетных средств бюджетных учреждений.
Классификация внебюджетных средств, их правовые основы. Понятие и содержание специальных средств. Депозитные суммы. Суммы по поручениям. Права руководителей бюджетных учреждений в отношении специальных средств, депозитных сумм и сумм по поручениям. Добровольные взносы юридических и физических лиц: понятие и использование.
Тема 21. Правовая основа эмиссии и обращения денег
Правовые основы денежной системы, денежного обращения и расчетов. Денежная система как экономико-правовая категория. Элементы денежной системы. Денежная система как объект правового регулирования. Правовые основы безналичного денежного обращения. Правила ведения кассовых операций. Деньги и ценные бумаги как юридическая фикция. Понятие денежной системы Российской Федерации. Правовые основы денежной системы РФ. Денежная единица. Функции денег. Правовые основы денежной единицы РФ. Нормы финансового, гражданского, административного и уголовного права. Обращение наличных денежных средств и безналичное денежное обращение. Формы расчетов. Нормы права, регулирующие обращение денежных средств в их наличной форме и в форме безналичных расчетов. Повышение роли форм безналичных расчетов. Основная задача правового регулирования денежного обращения. Механизмы текущего денежного регулирования - методы оздоровления. Радикальные меры регулирования денежного обращения - денежные реформы: замораживание цен и деноминация. Органы, осуществляющие организацию и регулирование денежного обращения. Роль Центрального банка России в организации денежной системы и денежного обращения.
Порядок ведения кассовых операций организациями на территории Российской Федерации. Кассовые операции юридических лиц и их документальная регистрация. Кассовые операции и их правовое регулирование; применение контрольно-кассовых машин (ККМ) при осуществлении расчетов и их правовое регулирование. Целевое использование наличных денег организациями. Инкассация и обналичивание денег. Лимит кассы. Порядок выдачи, приема и хранения наличных денег. Ответственность за нарушение правил денежного обращения.
Денежная масса. Порядок эмиссии наличных денег: организация и регулирование денежного обращения. Эмиссионное право Центрального Банка Российской Федерации.
Правовые основы обращения ценных бумаг. Понятие ценной бумаги. Виды ценных бумаг. Юридические отношения, вызываемые обращением ценных бумаг Ценные бумаги как инвестиционный инструмент. Эмиссионные ценные бумаги. Государственные ценные бумаги, их назначение. Операции профессиональных участников рынка ценных бумаг с государственными и корпоративными ценными бумагами. Действующее законодательство о рынке ценных бумаг.
Тема 22. Валютное право
Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля Понятие и содержание валютного регулирования. Понятие валютного права и его место в системе финансового права. Предмет и метод валютного права. Характеристика норм валютного права. Источники валютного права. Валютное законодательство. Понятие и содержание валютных правоотношений. Валютная политика. Валютная система: мировая и национальная. Понятие и виды валютных ценностей. Понятие валютных правоотношений. Субъекты валютных правоотношений: резиденты и нерезиденты, их права и обязанности. Валютное правоотношение в условиях либерализации внешнеэкономической деятельности. Объекты валютных правоотношений - валюта, ценные бумаги, валютные ценности.
Деятельность государственных органов, направленная на регламентирование порядка совершения валютных операций. Субъекты валютного регулирования. Виды валютных операций.
Валютный контроль. Валютные операции: текущие и связанные с движением капитала. Порядок совершения сделок и операций с валютными ценностями. Понятие валютного курса. Агенты и органы валютного контроля, их права и обязанности. Основные виды валютных правонарушений. Ответственность за нарушение валютного законодательства (финансовая, гражданско-правовая, уголовная, административная).
Коммерческие банки - агенты валютного контроля за правомерностью валютных операций, проводимых резидентами и нерезидентами валютного счета. Генеральные, внутренние и разовые лицензии коммерческих банков.
Порядок ввоза, вывоза, перевоза и пересылки из-за границы и за границу российской валюты, иностранной валюты, валютных и иных ценностей. Укрытие валютных средств за границей, утечка капиталов из России: причины и правовые средства профилактики. Разрешение и запрещение операций с валютными ценностями на территории Российской Федерации.
Раздел IV. Планы семинарских и практических занятий
4.1 Планы семинарских занятий для студентов очной формы обучения
Семинарское занятие № 1. Предмет, методы и система финансового права.
Цели семинара: В процессе анализа особенностей финансового права как самостоятельной, специальной отрасли права важно выявить критерии, обеспечивающие финансовому праву названные характеристики. Следует выявить специфику финансового права как публичной отрасли права. Необходимо выявить отличие различных подходов к пониманию предмета и метода финансового права.
Важно также уяснить специфику источников финансового права, в том числе с позиций реализации федерализма в построении финансового законодательства.
Вопросы:
Система и источники финансового права.
Основные законодательные акты, регулирующие финансовые отношения.
Соотношение науки финансового права с наукой о финансах.
Основные институты финансового права, их роль.
Финансово-правовые нормы и субъекты финансовых правоотношений.
Способы правовой охраны интересов субъектов финансовых отношений.
Методы убеждения и принуждения в финансовом праве.
Виды санкций, применяемых за нарушение финансово-правовых норм.
Особенности организации финансовых систем и построения финансового права в зарубежных государствах
Задания для самостоятельной работы: подготовить реферат на тему: «Система финансового права, ее соотношение с финансовой системой государства. Структурное представление отрасли финансового права.»
Номер задания по практикуму: тесты: 1 -3,5-6, 11-15,96,155,162, 4,7-10,17-19,97; задания: 2,6-7, 3-5, 8-9,
Источники:
Обязательные: 1; 14 -15, 19, 24, 29
Дополнительные: 36, 42, 101, 105, 107.
Семинарское занятие № 2. Понятие, значение, виды и методы и правовые основы финансового контроля.
Цели семинара: Уяснить сущность финансового контроля как части государственного контроля и как функции управленческой деятельности государства.
Понять обусловленность специфики отдельных направлений финансового контроля в зависимости от организационного обеспечения государственного финансового контроля. Рассмотреть роль Счетной Палаты РФ, федеральных служб, реализующих финансовый контроль и надзор, Банка России и других органов государства на федеральном уровне. Исследовать сущность, специфику и роль аудита с позиций его публичного значения.
Рассмотреть порядок осуществления финансового контроля во всех его разновидностях.
Вопросы :
Понятие финансового контроля как объекта правового регулирования.
Государственный финансовый контроль: понятие, виды, задачи.
Место аудиторского контроля в системе финансового контроля.
Формы и методы финансового контроля.
Распределение компетенции между представительными и исполнительными органами в области финансового контроля.
Счетная палата РФ, ее состав, задачи и полномочия.
Центральный банк РФ, его цели и функции в сфере финансового контроля.
Министерство финансов РФ, его структура, задачи, функции, права в области финансового контроля.
Федеральное казначейство, его задачи, функции и права.
Система органов федеральной налоговой службы РФ.
Система таможенных органов РФ - задачи, функции и права в области финансового контроля.
Задания для самостоятельной работы: подготовить реферат на тему «Организационно-правовое обеспечение и методы финансового контроля.»
Номер задания по практикуму: тесты: 26-30,156, задания: 10-18
Источники:
Обязательные: № 1, 4, 6, 10, 14 – 17, 28, 29
Дополнительные: 84, 87, 90, 102 - 104
Семинарское занятие № 3. Бюджетное право
Цели семинара: Получить общую информации о бюджетом праве как составной и определяющей части финансового права. Уяснить основные понятия: «бюджет», «бюджетная система», «бюджетное устройство» и др. Обратить внимание на наличие в бюджетном праве общей и особенной части, выявить конституционные основы бюджетного права, раскрыть бюджет как атрибут государства, обеспечивающий реализацию сущности государства. Провести классификацию принципов бюджетной системы.
Освоение понятий «доходы бюджета» и «расходы бюджета». Уяснить формы осуществления расходов, показать роль Стабилизационного фонда в решении проблем России.
Получение знаний по проблематике взаимодействия публично-территориальных образований в бюджетной сфере, выявления проблем в функционировании межбюджетных отношений и определения путей их совершенствования.
Вопросы:
Бюджет, как экономическая и правовая категория.
Бюджетная система и бюджетная классификация.
Состав расходов и доходов государственного бюджета.
Бюджетное право: понятие, строение.
Конституционные основы и правовое закрепление состава доходов и расходов государственного бюджета.
Порядок и принципы распределения доходов и расходов между бюджетами.
Дотация, субвенция, субсидия и трансферт в бюджетных правоотношениях.
Бюджетный процесс и его стадии.
Бюджетирование по результатам: понятие, проблемы внедрения.
Задания для самостоятельной работы: подготовить реферат на тему «Бюджетный кодекс Российской Федерации.»
Номер задания по практикуму: тесты: 31-35,99,110,112-114, 131-134, 148-149,182, 36-37,39,41,109,119-120,137,172,177, задания: 19 – 26
Источники:
Основные: 1-2, 14 – 15, 19, 26 – 29.
Дополнительные: 84, 106, 108, 111.
Семинарское занятие № 4. Бюджетный процесс
Цель семинара: Анализ бюджетного процесса. С позиций теории права уяснить понятие «бюджетного процесса» как юридического процесса, понимаемого в широком смысле слова. Необходимо понять стадийность и цикличность в бюджетном процессе. При анализе механизма правового регулирования бюджетного процесса следует раскрыть систему органов государства и муниципальных образований – участников бюджетного процесса. Рассмотреть порядок осуществления бюджетного процесса на каждой его стадии. При анализе исполнения бюджетов необходимо раскрыть действие принципа казначейского исполнения бюджетов, а также механизма осуществления расходов посредством бюджетирования по результатам.
Вопросы:
Понятие и принципы бюджетного процесса в РФ.
Полномочия федеральных органов представительной и исполнительной власти в бюджетном процессе.
Составление бюджета как стадия бюджетного процесса в Российской Федерации.
Порядок рассмотрения и утверждения бюджета.
Правовые основы и порядок исполнения бюджета.
Права и обязанности главного распорядителя и распорядителя бюджетных средств.
Понятие и компетенция получателя бюджетных средств.
Меры ответственности за нарушение бюджетного законодательства.
Задания для самостоятельной работы: подготовить реферат на тему «Разграничение доходов и расходов между звеньями бюджетной системы РФ.»
Номер задания по практикуму: тесты: 36-37,39,41,109,119-120,137,172,177, задания: 24-26.
Источники:
Основные: 1-2, 14 – 15, 19, 27 – 29
Дополнительные: 31, 84, 87, 106, 108, 111.
Семинарское занятие № 5. Правовой режим финансов организаций. Инвестиционное право.
Цель семинара: Раскрыть механизм финансово-правового регулирования финансов унитарных, казенных предприятий. Определить классификацию фондов предприятий и их правовой режим.
Рассмотреть инвестиционное право как комплексный институт, регулируемый нормами частного и публичного права. С позиций публичного права следует рассмотреть порядок обеспечения интересов инвестора, включая приобретение квартир гражданами при их покупке.
Вопросы:
Понятие «финансы предприятий и организаций» и специфика их правового регулирования.
Правовой режим фондов денежных средств финансов предприятий и организаций.
Характеристика инвестиционного права как составной части финансового права.
Проблемы публично-правового обеспечения защиты прав инвесторов.
Задания для самостоятельной работы: подготовить реферат на тему «Финансовое планирование как правовая форма деятельности предприятия.»
Номер задания по практикуму: тесты: 84-86,103,153,160, задания: 53-54
Источники:
Основные: 1-2, 8, 14 – 15, 21, 25 - 29
Дополнительные: 31, 33, 34, 40, 101, 107.
Семинарское занятие № 6. Экономическая сущность налогообложения.
Цель семинара: является закрепление знаний, полученных во время лекций и изучения Налогового кодекса РФ, учебной литературы, посредством решения практических задач.
Правовые основы налоговой системы.
Понятие налога, пошлины и сбора, их отличия.
Классификация налогов и сборов. Функции налогов.
Налоговые правоотношения.
Субъекты налоговых правоотношений, права и обязанности налогоплательщики, налоговые агенты, налоговые органы.
Правовой статус, права и обязанности налоговых органов, налоговых агентов и сборщиков сборов.
Налогообложение физических лиц.
Налогообложение предприятий и организаций.
Представительство в налоговых правоотношениях.
Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Нарушения законодательства о налогах и ответственность за них.
Практические занятия:
Квалификация налоговых правонарушений, руководствуясь НК РФ, нарушений налогового законодательства, руководствуясь КоАП РФ, преступлений в соответствии с УК РФ
Задания для самостоятельной работы: подготовить реферат на тему «Роль налогов в формировании финансовых ресурсов государства и регулировании доходов физических и юридических лиц.»
Номер задания по практикуму: тесты: 46-49,51-62,81-83,95, задания: 28 - 36
Источники:
Основные: 1, 3, 14 – 15, 20, 24, 27 – 29.
Дополнительные: 101 – 104, 109 – 110, 114,
Семинарское занятие № 7. Правовое обеспечение государственного и муниципального кредита
Цель семинара: Анализ понятия государственного и муниципального кредита, выявление разных подходов к пониманию государственного кредита и выявление специфики его правового обеспечения как комплексного института. Соотнесение понятий «государственный кредит» и «государственный долг». Исследовать основания возникновения государственного долга и его классификацию. Обратить внимание на порядок эмиссии государственных и муниципальных ценных бумаг, выявление специфики их оборота.
Вопросы:
Государственный и муниципальный кредит: понятие, место в системе финансового права.
Государственный долг: понятие, основания возникновения государственного и муниципального долга.
Классификация государственного и муниципального долга.
Порядок управления государственным долгом.
Правовой режим эмиссии и оборота государственных ценных бумаг.
Задания для самостоятельной работы: подготовить реферат на тему «Концепция государства в области регламентации отношений по государственным ценным бумагам.»
Номер задания по практикуму: тесты: 66-70,87,163, задания: 37
Источники:
Основные: 1, 7, 14 – 15, 24 – 28.
Дополнительные: 31 – 33, 36, 42, 106, 115, 116
Семинарское занятие № 8. Банковская и кредитная система.
Цель семинара: Исследовать банковскую деятельность как интегральную по правовой природе, содержащую несколько видов правоотношений и регулируемую нормами гражданского, административного и финансового отраслей права. Раскрыть банковское право как комплексный правовой институт. Изучить роль Центрального банка РФ как имеющего сложный правовой статус, поскольку он выступает одновременно как учреждение, наделенное правом получать прибыль, и как субъект, не включенный в состав государственного аппарата, но наделенный полномочиями властного характера. Анализ статуса и деятельности кредитных организаций следует рассматривать через призму их публичной роли при том, что они являются коммерческими организациями, а также порядок финансово-правового регулирование их деятельности.
Вопросы::
Понятие банковской деятельности как объект правового регулирования.
Банковское право как комплексный институт права.
Понятие банковской системы. Правовой статус Центрального банка РФ.
Кредитные организации: понятие, классификация, порядок исполнения ими публичных функций.
Порядок финансово-правового регулирования банковской деятельности.
Правовой статус Банка России, банковский надзор.
Общая характеристика ценных бумаг. Акции, их виды и стоимость.
Облигации, их виды и обеспечение.
Государственные ценные бумаги Российской Федерации.
Вексель и банковские сертификат. Чеки.
Понятие, формы и виды лизинга.
Задания для самостоятельной работы: подготовить реферат на тему «Порядок регистрации кредитных организаций и лицензирование банковской деятельности.»
Номер задания по практикуму: тесты: 70-75,91-94,140,161,189, задания: 40 - 42
Источники:
Основные: 1, 5, 8, 18 – 19, 26 – 29.
Дополнительные: 39, 54, 57, 60 – 61, 74 – 76, 106, 112, 116.
Семинарское занятие № 9. Финансово – правовое регулирование страхования.
Цель семинара: Раскрыть страховую деятельность как интегральную по правовой природе, содержащую несколько видов правоотношений и регулируемую нормами гражданского, административного и финансового отраслей права. Исследовать страховое право как комплексный правовой институт.
Понятие страховой деятельности необходимо увязать с публичной ролью страхования, обеспечивающей государственные интересы, с классификацией страхования на его отдельные формы и виды. Студенты должны научиться видеть в сфере страхования не только гражданско-правовые механизмы, направленные на обеспечение частно-правовых интересов, но финансово-правовые механизмы, связанные с защитой публичных интересов.
Вопросы:
История возникновения страхового дела.
Понятие страхования и его правовое регулирование. Страховые правоотношения.
Особенности, функции, формы и виды страхования. Договоры в сфере страхования.
Страховое право как комплексный институт права.
Субъекты страхового дела: понятие, классификация, порядок исполнения ими публичных функций.
Порядок финансово-правового регулирования страховой деятельности
Задания для самостоятельной работы: подготовить реферат на тему «Способы обеспечения финансовой устойчивости страховщиков. Полномочия федеральной службы страхового надзора.»
Номер задания по практикуму: тесты: 106,136, задания: 55-57, 60-77,
Источники:
Основные: 1, 9, 11, 14 – 15, 24, 27 – 29.
Дополнительные: 35, 37 – 38, 42, 45, 85 – 94.
Семинарское занятие № 10. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля.
Цель семинара: Уяснение сущности и специфики предмета и метода валютного права как составной части финансового права. Изучение особенностей валютно-правового регулирования с учетом проведенной валютной реформы в последние годы. Рассмотреть понятие валютных ограничений и режим их применения. Провести анализ осуществления валютной деятельности применительно к каждой из групп валютных субъектов и объектов валютного регулирования. Исследовать валютный контроль и выявить его различие по субъектному составу, в зависимости от органов его осуществляющих.
Вопросы:
Понятие валютного права и его место в системе финансового права.
Понятие валюты, валютных ценностей.
Валютные операции. Порядок покупки и продажи иностранной валюты на внебиржевом и биржевом валютном рынке Российской Федерации.
Порядок участия в валютных правоотношениях резидентов.
Порядок участия в валютных правоотношениях нерезидентов.
Валютный контроль: понятие, организационно-правовое обеспечение, порядок осуществления.
Валютные правонарушения и применяемые за их совершение санкции.
История развития мировых валютных отношений в XX веке.
Международные финансовые институты.
Задания для самостоятельной работы: подготовить реферат на тему «Органы и агенты валютного контроля»
Номер задания по практикуму: тесты: 76-79,105,128,141,146,150,154,167-170,173,186, задания: 46 – 52.
Источники:
Основные: 1, 4, 10, 14 – 16, 22, 27 – 29.
Дополнительные: 48 – 68, 75 – 81, 106, 11, 116.
4.2 Планы семинарских занятий для студентов очно - заочной формы обучения
Семинарское занятие № 1. Предмет, методы и система финансового права
Цели семинара: В процессе анализа особенностей финансового права как самостоятельной, специальной отрасли права важно выявить критерии, обеспечивающие финансовому праву названные характеристики. Следует выявить специфику финансового права как публичной отрасли права. Необходимо выявить отличие различных подходов к пониманию предмета и метода финансового права.
Важно также уяснить специфику источников финансового права, в том числе с позиций реализации федерализма в построении финансового законодательства.
Вопросы:
Система и источники финансового права.
Основные законодательные акты, регулирующие финансовые отношения.
Соотношение науки финансового права с наукой о финансах.
Основные институты финансового права, их роль.
Финансово-правовые нормы и субъекты финансовых правоотношений.
Способы правовой охраны интересов субъектов финансовых отношений.
Методы убеждения и принуждения в финансовом праве.
Виды санкций, применяемых за нарушение финансово-правовых норм.
Особенности организации финансовых систем и построения финансового права в зарубежных государствах
Задания для самостоятельной работы: подготовить реферат на тему «Функциональная нагрузка финансово-правовых норм.»
Номер задания по практикуму: тесты: 1 -3,5-6, 11-15,96,155,162, 4,7-10,17-19,97; задания: 2,6-7, 3-5, 8-9,
Источники:
Основные: 1; 14 -15, 19, 24, 29
Дополнительные: 36, 42, 101, 105, 107.
Семинарское занятие № 2. Понятие, значение, виды и методы и правовые основы финансового контроля.
Цели семинара: Уяснить сущность финансового контроля как части государственного контроля и как функции управленческой деятельности государства.
Понять обусловленность специфики отдельных направлений финансового контроля в зависимости от организационного обеспечения государственного финансового контроля. Рассмотреть роль Счетной Палаты РФ, федеральных служб, реализующих финансовый контроль и надзор, Банка России и других органов государства на федеральном уровне. Исследовать сущность, специфику и роль аудита с позиций его публичного значения.
Рассмотреть порядок осуществления финансового контроля во всех его разновидностях.
Вопросы :
Понятие финансового контроля как объекта правового регулирования.
Государственный финансовый контроль: понятие, виды, задачи.
Место аудиторского контроля в системе финансового контроля.
Формы и методы финансового контроля.
Распределение компетенции между представительными и исполнительными органами в области финансового контроля
Распределение компетенции между представительными и исполнительными органами в области финансового контроля.
Счетная палата РФ, ее состав, задачи и полномочия.
Центральный банк РФ, его цели и функции в сфере финансового контроля.
Министерство финансов РФ, его структура, задачи, функции, права в области финансового контроля.
Федеральное казначейство, его задачи, функции и права.
Система органов федеральной налоговой службы РФ.
Система таможенных органов РФ - задачи, функции и права в области финансового контроля.
Аудиторский финансовый контроль.
Задания для самостоятельной работы: подготовить реферат на тему «Организационно-правовое обеспечение и методы финансового контроля.»
Номер задания по практикуму: тесты: 26-30,156, задания: 10-18
Источники:
Обязательные: № 1, 4, 6, 10, 14 – 17, 28, 29
Дополнительные: 84, 87, 90, 102 - 104
Семинарское занятие № 3. Бюджетный процесс.
Целью данного занятия является анализ бюджетного процесса. Студентам важно с позиций теории права уяснить понятие «бюджетного процесса» как юридического процесса, понимаемого в широком смысле слова. Необходимо понять, что такое стадийность и цикличность в бюджетном процессе. При анализе механизма правового регулирования бюджетного процесса следует раскрыть систему органов государства и муниципальных образований – участников бюджетного процесса. Важно уяснить порядок осуществления бюджетного процесса на каждой его стадии. При анализе исполнения бюджетов необходимо раскрыть действие принципа казначейского исполнения бюджетов, а также механизма осуществления расходов посредством бюджетирования по результатам. Занятие проводится как деловая игра «Бюджетный процесс в Российской Федерации»
Методические указания по проведению деловой игры
«Бюджетный процесс в Российской Федерации»
Целью проведения настоящей деловой игры является практическое закрепление полученных студентами знаний по теме «Бюджетный процесс». Сюжет игры основан на имитационном моделировании базовой модели бюджетного процесса, которая состоит из следующих стадий:
– составление проектов бюджета,
- рассмотрение законопроекта в Государственной Думе (принятие Советом ГД к рассмотрению, направление в профильный комитет, работа в комитете, рекомендация Совета ГД для включения в повестку обсуждения пленарного заседания в первом чтении),
– рассмотрение в четырех чтениях и утверждение закона в Государственной Думе,
– рассмотрение и/или одобрение закона Советом Федерации,
– подписание закона Президентом Российской Федерации,
– исполнение бюджета,
– контроль исполнения бюджета,
– проверка отчета об исполнении бюджета,
– утверждение отчета об исполнении бюджета.
Объектом обсуждения является законопроект, выбранный преподавателем. Например, в качестве модели текста законопроекта может быть выбран текст проекта федерального закона «О федеральном бюджете Российской Федерации на 2007 год».
Учебная студенческая группа делится на несколько подгрупп, количество которых должно соответствовать основным участникам бюджетного процесса на федеральном уровне власти. В соответствии с положениями Бюджетного кодекса РФ в игровом сюжете принимают участие:
Основные участники бюджетного процесса
1. Президент РФ, он же полномочный представитель Президента РФ в ГД.
Правительство РФ – 1 студент, он же полномочный представитель Правительства РФ в ГД.
Министерство финансов РФ – 1 студент
Председатель Государственной Думы РФ.
Комитет Государственной Думы по бюджету и налогам – 1 студент
Совет Федерации РФ – 1 студент
Министерство экономического развития и торговли – 1 студент
Центральный банк РФ – 1 студент
Счетная палата РФ – 1 студент.
Федеральное казначейство РФ – 1 студент
Субъект права законодательной инициативы, например, им может явиться группа депутатов от КП РФ (1-3 человека),
Иные группы депутатских объединений (исходя из реального состава ГД РФ):
от движения «Яблоко» – 1 - 2 человека,
от движения «Единая Россия» - 2-3 человека,
от ЛДПР – 2-3 человека и др.
В зависимости от количества студентов в группе число депутатских объединений может быть увеличено или уменьшено.
Перед проведением деловой игры преподаватель разъясняет порядок и правила ее проведения, заключающиеся в следующем.
Первая стадия осуществляется студентами дома. Представители участников, ответственные за разработку проекта бюджета на следующий финансовый год, должны подготовить текст законопроекта, беря в качестве образца текст закона или законопроекта, предложенного преподавателем, и внося свои поправки.
Подготовленный проект передается всем участникам игры для реализации второй стадии – предварительного рассмотрения:
в комитетах, комиссиях и депутатских объединениях Государственной Думы – для выработки окончательного текста проекта или подготовки альтернативного законопроекта,
Президенту РФ, в Правительство РФ – для подготовки отзывов, предложений, замечаний,
в Правовое управление Аппарата Государственной Думы – для проведения правовой и лингвистической экспертизы.
Вторая стадия – предварительное рассмотрение - также проводится студентами во внеаудиторное время. Каждый из участников, получивший текст законопроекта для ознакомления, дома готовит на него замечания, предложения, поправки, изменения. Домашние заготовки студенты приносят на аудиторное занятие, во время которого их используют при реализации своих ролевых функций.
Третья стадия проводится во время семинарского занятия. Заседание ведет сначала Председатель Государственной Думы либо заместитель председателя в соответствии с порядком, установленным Регламентом Государственной Думы. Каждый участник игры должен иметь письменный текст своего выступления, обоснованного не только с правовой позиции, но и с учетом их политической принадлежности (для представителей общественно-политических движений). Субъект права законодательной инициативы во время представления своего законопроекта на заседании Государственной Думы должен отстаивать свой проект, обоснованно отвергая возможные поправки или дополнения.
Во время обсуждения законопроекта (на семинарском занятии) обязательно должны высказать свое заключение полномочные представители Президента и Правительства РФ, а также представитель Правового управления Аппарата Государственной Думы (заключение должно содержать ответы на вопросы: а) соответствует или не соответствует законопроект Конституции РФ, б) не нарушена ли логика законопроекта). При обсуждении законопроекта должны выступить все участники деловой игры, давая оценку законопроекту и высказывая предложения о его одобрении и принятии.
Студенты самостоятельно (путем предварительного совместного обсуждения) могут выбрать тот или иной путь развития сюжета деловой игры (т.е. совокупность действий), затем готовят свои заключения и предложения, основываясь на реальном порядке законодательного процесса, установленного в Регламенте Государственной Думы.
В процессе такого занятия студенты учатся:
- работать с нормативными актами и пользоваться полученной из них информацией,
- выступать перед аудиторией,
- вести дискуссии,
- аргументировано излагать свою точку зрения
- отвечать на высказанные им другими участниками замечания или
предложения,
- логично и обоснованно формулировать свои ответы.
Во время проведения деловой игры преподаватель находится в аудитории, направляет развитие игрового занятия, но не участвует в нем. По окончании игры студенты передают преподавателю тексты своих выступлений, с учетом содержания которых он подводит итоги и дает оценку действиям студентов. При этом он оценивает технико-юридическое обоснование подготовленных текстов, логику изложения материала, степень подготовленности и знания каждого студента. Оценка знаний и степени подготовленности студентов осуществляется по пятибалльной шкале. Проведение такой деловой игры может быть использовано преподавателем как промежуточная форма отчетности внутрисеместрового контроля по учебной дисциплине «Финансовое право».
Задания для самостоятельной работы: подготовить реферат на тему «Роль федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов в развитии государства и регионов.»
Номер задания по практикуму: тесты: 36-37,39,41,109,119-120,137,172,177, задания: 24-26.
Источники:
Основные: 1-2, 14 – 15, 19, 27 – 29
Дополнительные: 31, 84, 87, 106, 108, 111.
Семинарское занятие № 4. (1 час). Основы Налогового права.
Вопросы :
Понятие и система государственных доходов.
Неналоговые государственные и муниципальные доходы.
Экономическая сущность налогообложения.
Понятие налога, пошлины и сбора, их отличия.
Классификация налогов и сборов. Функции налогов.
Налоговые правоотношения.
Субъекты налоговых правоотношений, права и обязанности налогоплательщики, налоговые агенты, налоговые органы.
Представительство в налоговых правоотношениях.
Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Нарушения законодательства о налогах и ответственность за них.
Практические занятия:
Квалификация налоговых правонарушений, руководствуясь НК РФ, нарушений налогового законодательства, руководствуясь КоАП РФ, преступлений в соответствии с УК РФ
Задания для самостоятельной работы: подготовить реферат на тему «Роль налогов в формировании финансовых ресурсов государства и регулировании доходов физических и юридических лиц.»
Номер задания по практикуму: тесты: 46-49,51-62,81-83,95, задания: 28 - 36
Источники:
Основные: 1, 3, 14 – 15, 20, 24, 27 – 29.
Дополнительные: 101 – 104, 109 – 110, 114,
Семинарское занятие № 5. Правовое регулирование государственных расходов. Организация страхового дела. Государственный и муниципальный кредит, государственный долг.
Вопросы :
Понятие государственного кредита.
Формы государственного и муниципального внутреннего долга.
Формы государственного внешнего долга. Международный государственный кредит.
Классификация государственных и муниципальных займов.
Правовое регулирование сберегательного дела. Виды вкладов.
История возникновения страхового дела.
Понятие страхования и его правовое регулирование. Страховые правоотношения.
Особенности, функции и виды страхования. Договоры в сфере страхования.
Правовое регулирование обязательного социального страхования. Основы медицинского страхования.
Задания для самостоятельной работы: подготовить реферат на тему «Правовая природа расходов государственного бюджета. Сущность финансирования»
Номер задания по практикуму: тесты 89-90,101-102,145,181, 106,136, 66-70,87,163; задания: 90-91,95-97, 55-57, 60-77, 37
Источники:
Основные: 1, 7, 9, 14 – 15, 24 – 28.
Дополнительные: 31 – 33, 35 - 38, 42, 45, 85 – 94, 106, 115, 116
4.3 Планы семинарских занятий для студентов заочной формы обучения
Семинарское занятие № 1. Предмет, методы и система финансового права.
Цели семинара: В процессе анализа особенностей финансового права как самостоятельной, специальной отрасли права важно выявить критерии, обеспечивающие финансовому праву названные характеристики. Следует выявить специфику финансового права как публичной отрасли права. Необходимо выявить отличие различных подходов к пониманию предмета и метода финансового права.
Важно также уяснить специфику источников финансового права, в том числе с позиций реализации федерализма в построении финансового законодательства.
Вопросы:
Система и источники финансового права.
Основные законодательные акты, регулирующие финансовые отношения.
Соотношение науки финансового права с наукой о финансах.
Основные институты финансового права, их роль.
Финансово-правовые нормы и субъекты финансовых правоотношений.
Способы правовой охраны интересов субъектов финансовых отношений.
Методы убеждения и принуждения в финансовом праве.
Виды санкций, применяемых за нарушение финансово-правовых норм.
Особенности организации финансовых систем и построения финансового права в зарубежных государствах
Задания для самостоятельной работы: подготовить реферат на тему «Функциональная нагрузка финансово-правовых норм.»
Номер задания по практикуму: тесты: 1 -3,5-6, 11-15,96,155,162, 4,7-10,17-19,97, 16,20-25,80,98,116-117,174; задания: 1 – 9.
Источники:
Основные: 1; 14 -15, 19, 24, 29
Дополнительные: 36, 42, 101, 105, 107.
Семинарское занятие № 2. Бюджетное право и бюджетные правоотношения, бюджетное устройство и бюджетный процесс в Российской Федерации.
Вопросы:
Бюджет, как экономическая и правовая категория.
Бюджетная система и бюджетная классификация.
Состав расходов и доходов государственного бюджета.
Конституционные основы и правовое закрепление состава доходов и расходов государственного бюджета.
Порядок и принципы распределения доходов и расходов между бюджетами.
Дотация, субвенция, субсидия и трансферт в бюджетных правоотношениях.
Бюджетный процесс и его стадии.
Задания для самостоятельной работы: подготовить реферат на тему «Бюджетный кодекс Российской Федерации.»
Номер задания по практикуму: тесты: 31-35,99,110,112-114, 131-134, 148-149,182, 36-37,39,41,109,119-120,137,172,177; задания: 19 – 21, 24 – 26.
Источники:
Основные: 1-2, 14 – 15, 19, 26 – 29.
Дополнительные: 84, 106, 108, 111.