Звіт державної податкової адміністрації у Хмельницькій області про виконання плану роботи дпа в області на ІІ квартал 2011 року

Вид материала

Содержание

Довести до підвідомчих органів ДПС області позитивний досвід розгляду судами справ усіх категорій.
Провести моніторинг стану впровадження підвідомчими органами ДПС області програмного продукту АІС „Суди”
Узагальнити інформацію про стан правової роботи підвідомчих ДПІ за тиждень
Провести правові оцінки договорів, відповідно до наказу ДПА України від 23.06.09 № 328 „Про затвердження порядку ведення договір
Забезпечити супроводження справ, де стороною є ДПА України
Розділ 4. Організація роботи щодо проведення оперативно – розшукових заходів по виявленню схем ухилень від оподаткування

Подобный материал:

1 2 3 4 5 6 7 8

Забезпечити належну організацію роботи щодо якісного подання в суд позовних заяв про звернення стягнення на активи платників податків, припинення державної реєстрації СГД

Юридичне управління

Постійно

Юридичним управлінням організовано роботу щодо вчасного та якісно оформленого подання в суд позовних заяв про стягнення заборгованості, стягнення за нікчемними правочинами, припинення юридичної особи та підприємницької діяльності фізичної особи – підприємця. Внаслідок проведеної роботи підвідомчими ОДПІ у ІІ кварталі 2011 року до суду подано 200 позовних заяв про стягнення заборгованості на 30195,67 тис.грн., про припинення юридичної особи та підприємницької діяльності фізичної особи – підприємця подано 1421 позовну заяву.

Здійснити супроводження судових справ, надання практичної допомоги юридичним підрозділам податкових інспекцій при розгляді справ в судах

Юридичне управління

Згідно ухвал суду

В IІ кварталі 2011 року працівниками юридичного управління прийнято участь в 517 судових засіданнях, надано практичну допомогу юридичним підрозділам податкових інспекцій щодо супроводження судових справ.

Довести до підвідомчих органів ДПС області позитивний досвід розгляду судами справ усіх категорій.

Юридичне управління

По мірі надходження

Юридичним управлінням опрацьовано та направлено підвідомчим ОДПС для використання у роботі судові рішення, що прийняті на користь органів ДПС (листи ДПА в області від 04.02.11 №2277/7/10-111, 10.02.11 №2613/7/10-111, 11.02.11 №2812/7/10-111, 16.03.11 №4956/7/10-111, 25.03.11 №5728/7/10-111, 22.04.11 №7797/7/10-111, 06.06.11 №10529/7/10-111).

Провести моніторинг стану впровадження підвідомчими органами ДПС області програмного продукту АІС „Суди”

Юридичне управління

17.05.11

Працівниками юридичного управління проведено моніторинг стану наповнення підвідомчими органами ДПС області бази даних програмного продукту АІС „Суди”. Так, на виконання листа ДПА у Хмельницькій області від 13.09.10 №15229/7/10-119 підвідомчі ДПІ щотижня звітують про стан наповнення бази даних програмного продукту АІС „Суди”.

Здійснити аналіз скасованих податкових повідомлень-рішень (рішень) органів ДПС області за результатами судового розгляду

Юридичне управління

Щомісячно до 15 числа

Юридичним управлінням здійснено аналіз скасованих податкових повідомлень-рішень (рішень) органів ДПС області за результатами судового розгляду. Відповідна інформація направлена на адресу підпорядкованих інспекцій (листи від 14.01.11 № 715/8/10-223, 18.01.11 №983/7/10-223).

Узагальнити інформацію про стан правової роботи підвідомчих ДПІ за тиждень

Юридичне управління

Щоп’ятниці

Юридичним управлінням щоп’ятниці узагальнюється інформація про стан правової роботи підвідомчих ДПІ за тиждень, яка щопонеділка надається до організаційно-розпорядчого відділу.

Провести правові оцінки договорів, відповідно до наказу ДПА України від 23.06.09 № 328 „Про затвердження порядку ведення договірної роботи в органах ДПС”.

Юридичне управління

По мірі надходження

Юридичним управлінням проаналізовано проекти договорів на відповідність їх чинному законодавству, які укладались від імені ДПА в області.

Забезпечити супроводження справ, де стороною є ДПА України

Юридичне управління

Згідно листів ДПА України та ухвал суду

В IІ кварталі 2011 року працівниками юридичного управління прийнято участь в 1 судовому засіданні, де стороною є ДПА України.

Здійснити аналіз стану роботи з розгляду скарг платників податків за І квартал 2011 рік. З метою вжиття заходів по забезпеченню дотримання податковими органами вимог законодавчих та інших нормативно-правових актів щодо проведення перевірок, оформлення та реалізації матеріалів перевірок і розгляду первинних скарг платників податків підготувати та надіслати підвідомчим ДПІ оглядові листи про підсумки розгляду скарг платників податків за І квартал 2011 року

Сектор апеляцій

До 15.04.11

Протягом І кварталу 2011 року сектором апеляцій ДПА в області розглянуто 106 скаргу платників податків (53 первинних та 53 повторних), у яких оскаржувалося 149 податкових повідомлень – рішень. За наслідками розгляду скарг залишено без змін 146 рішення на суму 65,2 млн.грн., та скасовано повністю 3 рішення на суму 5,5 млн. грн., а також скасовано частково 11 рішень на суму 0,25 млн.гривень. Зазначені скарги розглянуто у терміни, передбачені чинним законодавством України та Положенням про порядок подання та розгляду скарг платників податків органами державної податкової служби, затвердженого наказом Державної податкової адміністрації України від 23.12.10 №1001.

Підвідомчим ДПІ направлено оглядовий лист „Про стан роботи з розгляду скарг (заяв) платників податків у І кварталі 2011 року” 15.04.11 №8016/10/25-034.

Забезпечити у встановлені чинним законодавством терміни розгляд за процедурою адміністративного оскарження (апеляційне узгодження сум податкових зобов’язань) первинних скарг (заяв) платників податків на рішення органів державної податкової служби, прийняті за розглядом первинних скарг платників податків

Сектор апеляцій

По мірі надходження скарг (заяв)

Скарги, що надходили від платників податків, розглянуто сектором апеляцій у терміни, передбачені чинним законодавством України та Положенням про порядок подання та розгляду скарг платників податків органами державної податкової служби, затвердженого наказом Державної податкової адміністрації України від 23.12.10 №1001.

Забезпечити якісне і своєчасне надання висновків по скаргах платників податків на рішення підвідомчих ДПІ, які подані до ДПА України

Сектор апеляцій

У терміни, визначені листами ДПА України

На виконання рішень ДПА України про продовження строків розгляду скарг, сектором апеляцій надавались

Забезпечити контроль за притягненням до відповідальності працівників, які здійснювали неякісні перевірки та працівників, що готували і візували неправомірні проекти рішень, з вини яких скасовано податкові повідомлення-рішення або збільшена сума податкових зобов’язань за розглядом скарг платників податків

Сектор апеляцій,

управління

податкового контролю

юридичних осіб,

управління оподаткування фізичних осіб

По мірі скасування рішень (постанов, розпоряджень)

На виконання наказу ДПА України від 22.05.07 №300 „Про стан роботи з розгляду скарг платників податків” із змінами, внесеними наказом ДПА України від 01.11.07 №614 у ІІ кварталі поточного року у зв’язку із скасуванням податкових повідомлень-рішень семи посадовим особам оголошено догани, дев‘ять працівників де премійовано.

Забезпечити розгляд та якісне супроводження матеріалів перевірок суб’єктів господарювання, до яких застосовано фінансові санкції за порушення, передбачені ст.17 Закону України від 19.12.95 №481/95-ВР „Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів”.

РУ Департаменту САТ ДПА України у Хмельницькій області

Постійно

З метою посилення контрою за обігом спирту, алкогольних напоїв та тютюнових виробів впродовж ІІ кварталу 2011 року проведено 50 перевірок суб’єктів господарювання, у яких виявлено 62 порушення: безліцензійної торгівлі алкогольними напоями та тютюновими виробами 13; зберігання, реалізація фальсифікованих алкогольних напоїв та тютюнових виробів 21; порушення ст.15/3 ЗУ №481/95 – ВР – 2; порушення максимальних цін на тютюнові вироби – 8; порушення мінімальних цін на алкогольні напої – 1; реалізація алкогольних напоїв через РРО не зазначений у ліцензії – 1; порушення ст.15/2 ЗУ №481/95 – ВР – 7; інші – 9.

Всього за ІІ квартал 2011 року регіональним управлінням прийнято 43 рішення про застосування фінансових санкцій до суб’єктів господарювання за порушення вимог чинного законодавства, яке регулює відносини в сфері обігу алкогольних напоїв та тютюнових виробів на суму 101,8 тис.гривень.

До бюджету від застосованих фінансових санкцій за 2011 та попередні роки надійшло 158,6.грн.

На розгляді в судах знаходиться 120 справ на суму 759,9 тис.гривень.

Розділ 4. Організація роботи щодо проведення оперативно – розшукових заходів по виявленню схем ухилень від оподаткування,

а також розкриття та упередження злочинів у сфері оподаткування

Здійснити комплекс заходів направлених на встановлення суб’єктів підприємницької діяльності, що намагаються безпідставно завищити податковий кредит з ПДВ та незаконно отримати відшкодування вказаного податку з державного бюджету. Приймати участь у визначенні першочерговості проведення перевірок підприємств, що заявили до бюджетного відшкодування значні суми ПДВ

Відділення протидії незаконному відшкодуванню ПДВ УПМ ДПА в області

Щомісячно до 5 числа

За вказаний період викрито 3 злочини, щодо безпідставного завищення податкового кредиту, в результаті чого порушено 3 кримінальні справи за ознаками злочинів, передбачених ч.2 ст.15, ч.4 ст.191 КК України.

Відповідно до вимог вказівки ГУПМ ДПА України від 10.09.05 №18093/7/26-5117 при опрацюванні реєстрів суб’єктів підприємницької діяльності на відшкодування ПДВ доповідати ГУПМ ДПА України інформацію про погодження реєстрів в підрозділах податкової міліції області, причини виникнення від’ємного значення ПДВ, вжитих заходів реагування щодо підтвердження або спростування заявлених до відшкодування сум податку, з наданням розширених довідок по підприємствах, що отримали відшкодування ПДВ

Відділення протидії незаконному відшкодуванню ПДВ УПМ ДПА в області

Щомісячно до 20 числа

Інформація про погодження реєстрів в підрозділах податкової міліції області, причини виникнення від’ємного значення ПДВ, вжитих заходів реагування щодо підтвердження або спростування заявлених до відшкодування сум податку, з наданням розширених довідок по підприємствах, що отримали відшкодування ПДВ надається до ГУПМ ДПА України щотижня у понеділок та середу згідно встановленої форми.

Забезпечити оперативне відпрацювання суб’єктів підприємництва, що мають ознаки фіктивності, а також підприємств, які проводили взаєморозрахунки з фіктивними СПД. Відповідно до вимог ДПА України, з метою відшкодування збитків нанесених державі від діяльності вказаної категорії СГД, проводити позовну роботу по визнанню запису про держреєстрацію недійсним з подальшими контрольно–перевірочними заходами по контрагентах

Відділ оперативно-розшукової діяльності УПМ ДПА в області

Постійно

Виявлено 1 СГД з ознаками фіктивності по якому скасовано в судовому порядку запис про державну реєстрацію (ПП Трач Ірина Анатоліївна).

По ФСПД відшкодовано 1340,0 тис.гривень.

Здійснити комплекс організаційних та практичних оперативно-розшукових заходів направлених на виявлення та припинення діяльності „конвертаційних центрів”, які здійснюють діяльність щодо надання послуг реально існуючим СГД по конвертації грошових коштів

Відділ оперативно-розшукової діяльності УПМ ДПА в області

Постійно

Виявлено 3 „конвертаційних” центри, через які проконвертовано 120 млн.гривень. Встановлено 4 організаторів та 61 СГД, що користувались послугами викритих „конвертаційних” центрів. Вилучено коштів 799тис.грн., накладено арешт на суму 6430 тис.гривень.

На виконання поставлених завдань спільного наказу ДМС України та ДПА України від 12.07.04 №512/387 та наказу ДПА України від 16.07.07 №433, із змінами та доповненнями здійснювати контроль за співставленням даних декларацій з ПДВ, вантажно-митних декларацій та результатів контрольної роботи з метою запобігання проведення платниками операцій з нетипового експорту та псевдоекспорту

Оперативно-аналітичне відділення УПМ ДПА в області

Щомісячно до 5 числа

Направлено інформацію ГУПМ ДПС України (листи від 04.05.11 № 8334/8/26-4019; 07.06.11 №10449/8/26-4019; 04.07.11 №12139/8/26-4019

Відповідно до вимог вказівки ГУПМ ДПА України від 27.09.10 №20043/7/26-3617, з метою припинення протиправної діяльності в банківській та кредитно-фінансовій сфері, відпрацювати СГД вказаної категорії та інформувати ГУПМ ДПА України про проведену роботу щомісячно до 2 числа

Відділ оперативно-розшукової діяльності УПМ ДПА в області

Щомісячно до 2 числа

Проведено 10 перевірок СГД, що діють в банківській та кредитно-фінансовій сфері. По даних перевірках донараховано 33,1 тис.грн.., стягнуто 18,8 тис.гривень. Щомісячно до 2 – го числа місяця надаються відомості про проведену роботу в банківській та кредитно-фінансовій сфері до ГУПМ ДПА України

Відповідно до вимог Наказу ДПА України від 18.04.08 №266 та вказівки ГУПМ ДПА України від 04.03.09 №4531/7/26-3417 здійснити відпрацювання платників ПДВ другої категорії, які зареєстровані на території обслуговування і про результати вжитих заходів з відпрацювання „податкових ям”, транзитних суб’єктів господарювання та підприємств-вигодонабувачів інформувати ГУПМ ДПА України

Відділення протидії незаконному відшкодуванню ПДВ УПМ ДПА в області

Щомісячно до 25 числа

Працівниками УПМ ДПА у Хмельницькій області спільно з підрозділами адміністрування ПДВ та контрольно-перевірочної роботи ДПС в області постійно проводиться відпрацювання результатів автоматизованого співставлення податкової звітності з ПДВ відповідно до Примірного порядку взаємодії органів державної податкової служби при опрацюванні розшифровок податкових зобов’язань та податкового кредиту з ПДВ в розрізі контрагентів, затвердженого наказом ДПА України від 18.04.08 №266.

Першочерговому опрацюванню підлягають суб’єкти господарювання із сумою розбіжностей по взаємовідносинах з контрагентом понад 1 млн. грн. (як завищення податкового кредиту так і заниження податкового зобов’язання) за результатами автоматизованого співставлення.

Вжити заходів по встановленню місцезнаходження платників податків відповідно до вимог наказу ДПА України від 17.05.10 №336, а також щодо розшуку осіб, які переховуються від слідства та суду.

Забезпечити постійне оновлення інформації на стендах „Податкова міліція ДПА України розшукує”, своєчасно проводити обмін орієнтуваннями між оперативно – розшуковими підрозділами УПМ ДПА України та забезпечити їх своєчасне відпрацювання

Відділ оперативно-розшукової діяльності УПМ ДПА в області

По мірі надходження запитів

Упродовж другого кварталу 2011 року підрозділами податкової міліції УПМ ДПА у Хмельницькій області встановлено місцезнаходження 1220 платників податків, з них: 129 за запитами органів ДПС та 1091 новостворених.

Упродовж першого півріччя 2011 року надійшло дві постанови про оголошення розшуку осіб по кримінальних справах. Місцезнаходження одного розшукуваного встановлено, проведено його затримання, відносно другого розшукуваного тривають заходи щодо встановлення його місцезнаходження.

Упродовж першого півріччя 2011 року з ДПА інших областей надійшло орієнтування на 42 особи, оголошені у розшук по кримінальних справах. Отриману інформацію спрямовано в підпорядковані ВПМ для орієнтування на розшук особового складу підрозділів податкової міліції, та громадськості шляхом розміщення інформації на стендах „Податкова міліція ДПА України розшукує”. Розшукуваних осіб відпрацьовано за наявними базами даних та обліками ОАДБ УМВС, УДАІ УМВС, УОІ УМВС, БТІ та УПМ ДПА області, ініціаторам запитів направлено відповіді.

По наявній інформації про порушення чинного законодавства, кримінального ухилення від сплати податків посадовими особами підприємницьких структур, які зумовлюють найбільші умовні втрати бюджету від недосягнення ними середньо галузевого навантаження, надати пропозиції по включенню суб’єктів підприємницької діяльності до плану перевірок та забезпечити оперативне супроводження

Відділ оперативно-розшукової діяльності УПМ ДПА в області

До 25.06.11

На ІІІ квартал поточного року подано пропозиції по 12 платниках щодо включення їх в Національний план-графік проведення перевірок. Серед основних критеріїв відбору є проведення розрахунків за отримані ТМЦ та виконані послуги із СГД з ознаками фіктивності та підконтрольними СГД, в т.ч. фізичними особами – підприємцями, що перебувають на спрощеній системі оподаткування.

Вжити заходів спрямованих на виявлення, попередження і профілактику злочинів у сфері оподаткування підприємств великих платників податків, що отримують великі валові доходи, при цьому не платять податок на прибуток, декларуючи від’ємне значення об’єкта оподаткування, ухиляються від сплати податку на додану вартість, запроваджують схеми мінімізації сплати акцизного збору

Відділ оперативно-розшукової діяльності УПМ ДПА в області

Постійно

За ініціативою податкової міліції проведено 6 перевірок, донараховано 3788тис.грн., стягнуто 3611 тис.грн., порушена 1 кримінальна справа за ст.212 ККУ, яка направлена до суду. Збитки відшкодовані в повному обсязі.

Вжити заходи щодо руйнування схем мінімізації податкових зобов’язань підприємствами, які користувались послугами „конвертаційного” центру

Відділ оперативно-розшукової діяльності УПМ ДПА в області

Постійно

Встановлено 61 СГД, що користувались послугами викритих „конвертаційних” центрів, проведено 9 перевірок, донараховано 4011 тис.грн., стягнуто 1304 тис.гривень.

На виконання доручення ГУПМ ДПА України від 29.03.10 №388/7/26-3117 „Щодо відпрацювання суб’єктів господарювання, що здійснюють виплату зарплат у „конвертах”, а також проводять розрахунки за ТМЦ, „роботи”, послуги не облікованою готівкою” провести контрольно-перевірочні заходи, щодо виявлення фактів отримання заробітної плати у „конвертах” та викриття порушень податкового законодавства при її виплаті

Відділ оперативно-розшукової діяльності УПМ ДПА в області

Щомісячно до 2 числа

Проведено 191 перевірку, донараховано 2504 тис.грн., стягнуто 808 тис.грн., порушено 5 кримінальних справ, з яких 1 - за ст.212 ККУ. Щотижня надаються відомості про проведену роботу щодо відпрацювання суб’єктів господарювання, що здійснюють виплату зарплат у „конвертах”, а також проводять розрахунки за ТМЦ, „роботи”, послуги не облікованою готівкою до ГУПМ ДПА України.

Шляхом аналізу існуючих баз даних відібрати СПД, які потребують оперативного відпрацювання на пріоритетних напрямках (ПЕК, АПК, ЗЕД, кредитно-фінансова сфера, цукрова та спиртові галузі, будівництво тощо) з використанням оперативних матеріалів

Оперативно-аналітичне відділення УПМ ДПА в області

Щомісячно до 20-го числа

Оперативно-аналітичним відділенням забезпечено інформацією підрозділи УПМ ДПА в області які було використано для викриття та попередження порушень податкового законодавства. Основна увага зосереджена на підприємствах, що використовували державні кошти (тендера). Інформація надавалась зокрема відділу оперативного супроводження діяльності підрозділів боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом.

31.05.11 по матеріалах працівників відділу оперативного супроводження діяльності підрозділів боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом та оперативно-аналітичного відділу УПМ ДПА у Хмельницькій області, в ході розслідування кримінальної справи №29/2563, порушеної прокуратурою Хмельницької області за ч.4 ст.191, ч.2 ст.366 КК України, виявлено додатковий злочин та порушено кримінальну справу за ознаками складу злочинів, передбачених ч.3 ст.28, ч.5 ст.191, ч.3 ст.209 КК України відносно колишнього директора підприємства „У” громадянина Ч.

В системі службової підготовки вивчити з особовим складом оперативних підрозділів нововиявлені способи та схеми ухилення від сплати податків. Розробити методичні рекомендації, щодо руйнування цих схем.

Оперативно-аналітичне відділення УПМ ДПА в області

Щоквартально до 5 числа

Протягом ІІ кварталу 2011 року в системі службової підготовки згідно плану професійної підготовки оперативних підрозділів проводились зайняття, щодо викриття злочинних схем ухилень від оподаткування.

6 червня 2011 року в апараті УПМ ДПА в області провели підсумкові зайняття, результати оформлені Наказом ДПА в області від 22.06.11 №200 „Про результати складання заліків по професійній підготовці за 2010-2011 навчальний рік”.

Здійснити вивчення руху товарних і грошових потоків, узагальнити структуру вчинених злочинів у сфері оподаткування, відповідно до розпорядження ДПА в області, надати пропозиції для включення СПД до плану-графіку документальних перевірок

Оперативно-аналітичне відділення УПМ ДПА в області

До 25.05.11

Підготовлені пропозиції за встановленою формою по підприємствах для формування плану-графіку документальних перевірок на наступний квартал.

Здійснити пошук додаткових відкритих джерел інформації про суб‘єктів господарської діяльності з використанням мережі „Інтернет”, засобів масової інформації тощо. Інформувати керівництво УПМ ДПА в області та особовий склад оперативних підрозділів

Оперативно-аналітичне відділення УПМ ДПА в області

Щоквартально до 5 числа

Протягом ІІ кварталу 2011 року розширено інформаційні можливості за рахунок використання баз даних, виявлених в мережі Internet, а саме: nders.com – вибірка результатів по тендерах; om – дані про юридичних осіб та їх засновниках по Україні; m – дані про фізичних осіб по П.І.Б., року народження або адресі проживання по Україні; a/ua/Poshuk-v-YeLR.phpl - Пошук в Єдиному ліцензійному реєстрі ДП „Інформаційно-ресурсний центр” про наявні ліцензії в юридичних та фізичних осіб по коду ЄДРПОУ (ДРФО) або назві, або по серії та номеру ліцензії.

Відповідно до вказівки ДПА України від 03.09.10 №16639/7/26-4117 “Про підвищення ефективності операції „Бюджет” згідно з Регламентом взаємодії між підрозділами органів ДПС України щодо відпрацювання підприємств при проведенні операції „Бюджет” узагальнити інформацію про відпрацювання СГД – вигодонабувачів та інформувати керівництво ДПА. Інформувати керівництво оперативного штабу по операції „Бюджет” про результати відпрацювання підприємств-вигодонабувачів

Оперативно-аналітичне відділення УПМ ДПА в області

Щоп‘ятниці до 14 год.00 хв.

Наказом ДПА в області від 10.05.11 №134 операція „Бюджет” закінчена.

На виконання вказівок ДПА України від 19.03.08 №5339/7/26-4117 “Щодо формування та використання АІС „Оголошення про банкрутство”, від 01.02.07 №1953/7/26-4117 „Щодо надання інформації про результати роботи” та від 14.04.09 №7837/7/26-4117 „Щодо виконання завдання ДПА України” здійснити аналіз, систематизацію та відбір суб’єктів господарювання з метою їх відпрацювання, які за встановленими критеріями можуть бути ліквідовані шляхом спрощеної процедури банкрутства без проведення документальної перевірки

Оперативно-аналітичне відділення УПМ ДПА в області

Щомісячно до 2-го числа

Згідно вказівки ГУПМ ДПС України від 09.02.11 №3572/7/26-4217 втратили чинність листи ГУПМ ДПА України: від 26.08.08 №17215/7/26-4217, від 01.02.07 № 1953/7/26-4117, від 19.03.08 №5339/7/26-4117.

Надати ДПА України конкретні пропозицій щодо внесення змін та доповнень до чинного законодавства, а також інформації про причини та умови, що сприяють вчиненню порушень податкового законодавства, злочинів в сфері економіки, нові форми і способи виведення грошових коштів до тіньового сектору економіки

Оперативно-аналітичне відділення УПМ ДПА в області

Щоквартально до 5 числа

За перше півріччя 2011 року ОАВ УПМ ДПА в області підготовлено 6 методичних вказівок та рекомендацій для підпорядкованих підрозділів, а саме: Аналітично - методичні матеріали щодо криміногенної ситуації у сфері оподаткування на території Хмельницької області в 2010 р. та прогноз її розвитку на 2011 р.; Методичні рекомендації щодо повноважень податкової міліції згідно Податкового кодексу та змін, внесених до інших законодавчих актів; Інформаційно-методична вказівка щодо розширення інформаційних можливостей податкової міліції за рахунок ПАС „Промінь» та інших джерел; Інформаційно-методична вказівка щодо використання в практичній діяльності Системи створення автоматизованого реєстру „сумнівних” нерезидентів; Методичні рекомендації щодо відпрацювання тендерних закупівель та підприємств – переможців тендерів; Методичні рекомендації щодо підготовки запитів по лінії міжнародного співробітництва.

Відповідно до вказівки ГУПМ ДПА України 16.11.10 №24901/7/26-4217 провести відпрацювання СГД, якими сформовані значні суми податкового кредиту з ПДВ за рахунок підприємств з ознаками фіктивності, у яких вилучено печатку

Оперативно-аналітичне відділення УПМ ДПА в області

Щомісячно до 10-го числа

Направлено інформацію ГУПМ ДПС України (листи від 11.05.11 № 8798/8/26-40/13, від 10.06.11 № 10810/8/26-40/13 від 11.07.2011 №12607/8/26-40/20.