Аудиторська фірма “АленАудит”
| Вид материала | Документы |
СодержаниеЯкість управління активами і пасивами банку Усього активів Усього зобов’язань Власний капітал Усього пасивів Оцінка зобов’язань. |
- Аудиторська фірма “АленАудит”, 579.64kb.
- Аудиторська фірма “АленАудит”, 626.74kb.
- Аудиторська фірма, 50.28kb.
- Аудиторський звіт, 1210.06kb.
- Аудиторська фірма, 570.84kb.
- Товариство з обмеженою відповідальністю аудиторська фірма “мегаком”, 172.64kb.
- Аудиторська фірма, 230.98kb.
- Аудиторська фірма “Фінком-Аудит”, 5292.06kb.
- Аудиторський висновок про достовірність фінансової звітності товариства з обмеженою, 332.46kb.
- По фінансовій звітності товариства з обмеженою відповідальністю “Київська фондова компанія”, 175.99kb.
Якість управління активами і пасивами банку
Порівняльна структура статей балансу приведена у Таблиці 2. Аналіз розподілу активів та пасивів за строками погашення приведений у ст.1. Аудиторського Звіту.
Таблиця 2.
| Рядок | Найменування статті | На 31.12.2011 | На 31.12.2010 | Відхилення | ||||
| Сума | Питома вага, % | Сума | Питома вага, % | р. 4-р.6 | р.8/р.6 х 100% | р.5-р.7 | ||
| 1 | 2 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| | АКТИВИ | | | | ||||
| 1 | Грошові кошти та їх еквіваленти | 76 661 | 7,24 | 74 741 | 8,68 | 1 920 | 2,57 | -1,45 |
| 2 | Торгові цінні папери | 41 495 | 3,92 | 24 271 | 2,82 | 17 224 | 70,97 | 1,10 |
| 3 | Кошти в інших банках | 61 075 | 5,77 | 55 475 | 6,45 | 5 600 | 10,09 | -0,68 |
| 4 | Кредити та заборгованість клієнтів | 760 957 | 71,86 | 634 256 | 73,70 | 126 701 | 19,98 | -1,84 |
| 5 | Цінні папери в портфелі банку на продаж | 41 121 | 3,88 | 16 658 | 1,94 | 24 463 | 146,85 | 1,95 |
| 1 | 2 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 6 | Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток | 317 | 0,03 | 614 | 0,07 | -297 | -48,37 | -0,04 |
| 7 | Відстрочений податковий актив | 3 665 | 0,35 | 5 506 | 0,64 | -1 841 | -33,44 | -0,29 |
| 8 | Основні засоби та нематеріальні активи | 33 697 | 3,18 | 33 980 | 3,95 | -283 | -0,83 | -0,77 |
| 9 | Інші фінансові активи | 1424 | 0,13 | 1172 | 0,14 | 252 | 21,50 | 0,00 |
| 10 | Інші активи | 36 082 | 3,41 | 13 959 | 1,62 | 22 123 | 158,49 | 1,79 |
| 11 | Довгострокові активи, призначені для продажу, та активи групи вибуття | 2 517 | 0,24 | 0 | 0,00 | 2 517 | 100,00 | 0,24 |
| | Усього активів | 1 059 011 | 100 | 860 632 | 100 | 198 379 | 23,05 | 0 |
| | ЗОБОВ’ЯЗАННЯ | | ||||||
| 12 | Кошти банків | 97 065 | 10,82 | 64 993 | 8,63 | 32 072 | 49,35 | 2,19 |
| 13 | Кошти клієнтів | 698 325 | 77,83 | 614 506 | 81,56 | 83 819 | 13,64 | -3,74 |
| 14 | Інші залучені кошти | 30604 | 3,41 | 966 | 0,13 | 29 638 | 3068,12 | 3,28 |
| 15 | Відстрочені податкові зобов"язання | 6 840 | 0,76 | 10 571 | 1,40 | -3 731 | -35,29 | -0,64 |
| 16 | Резерви за зобов’язаннями | 21 | 0,00 | 0 | 0,00 | 21 | 100,00 | 0,00 |
| 17 | Інші фінансові зобов’язання | 1 862 | 0,21 | 685 | 0,09 | 1 177 | 171,82 | 0,12 |
| 18 | Інші зобов’язання | 2 271 | 0,25 | 1 704 | 0,23 | 567 | 33,27 | 0,03 |
| 19 | Субординований борг | 60 294 | 6,72 | 59 997 | 7,96 | 297 | 0,50 | -1,24 |
| | Усього зобов’язань | 897 282 | 100 | 753 422 | 100 | 143 860 | 19,09 | 0 |
| ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ | ||||||||
| 20 | Статутний капітал | 156 525 | 96,78 | 106 525 | 99,36 | 50 000 | 46,94 | -2,58 |
| 21 | Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) | -4 393 | -2,72 | -12 187 | -11,37 | 7 794 | -63,95 | 8,65 |
| 22 | Резервні та інші фонди банку | 9 597 | 5,93 | 12 872 | 12,01 | -3 275 | -25,44 | -6,07 |
| 23 | Усього власного капіталу та частка меншості | 161 729 | 100 | 107 210 | 100 | 54 519 | 50,85 | 0,00 |
| | Усього пасивів | 1 059 011 | 100 | 860 632 | 100 | 198 379 | 23,05 | 0 |
Оцінка активів.
За 2011 рік загальні активи збільшилися на 198 379 тис. грн., або в порівнянні із звітним періодом минулого року на 23,05% і на кінець року склали 1 059 011 тис. грн.
За звітний період структура активів змінилася наступним чином: відбулось збільшення питомої ваги цінних паперів в торговому портфелі на 1,10%, та в портфелі на продажу на 1,95%, інших активів на 1,79%, зменшення питомої ваги кредитів та заборгованості клієнтів на 1,84%, та грошових коштів та їх еквівалентів на 1,45%,
В абсолютному значенні обсяг інших активів збільшився на 22 123 тис.грн. в значній мірі за рахунок майна, що перейшло у власність Банку як заставодержателя. Обсяг фінансових інвестицій в цінні папери збільшився на 41 687 тис.грн. за вкладень в цінні папери, які включені в котирувальний список 2 рівня лістингу і мають незначний об’єм торгів, що здійснюється на біржах.
Розміщення строкових коштів в банках – кореспондентах здійснюється Банком з урахуванням встановлених лімітів. Переважна частина міжбанківських операцій – це операції за зустрічними СВОП - угодами в різних валютах. Процентні витрати по міжбанківських операціях Банку перевищують процентні доходи по них на 2 342 тис.грн.
Оцінка зобов’язань.
За 2011 рік зобов'язання Банку збільшилися на 143 860 тис. грн., або на 19,09% і на кінець року склали 897 282 тис. грн.
За звітний період в структуру пасивів збільшилася питома вага коштів банків на 1,19% при зменшенні коштів клієнтів на 3,74%. В абсолютному значенні обсяг коштів банків збільшився на 32 072 тис.грн. Банком в звітному періоді в рамках Генерального договору про рефінансування та обслуговування іпотечних кредитів залучено кошти від Державної іпотечної установи (ДІУ) з цільовим призначенням кредитування забудовника для завершення будівництва об’єкту житлового призначення, а також кредитування фізичних осіб з метою придбання ними житла в об’єкті житлового призначення. Станом на кінець звітного періоду зобов’язання Банку перед ДІУ складає 29 937 тис.грн.
Найбільшу частку у складі зобов'язань (698 325 тис.грн., або 77,83%) складають кошти клієнтів. В складі коштів клієнтів відбувся ріст за рахунок строкових коштів юридичних осіб (64 031 тис.грн).
Структура коштів клієнтів на звітну дату приведена в Таблиці 3:
Таблиця 3
| Рядок | Найменування статті | На 31.12.2011 (кінець дня) | На 31.12.2010 (кінець дня) | Приріст "+"/зменш "-" | ||
| | | Сума | % | Сума | % | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1 | Державні та громадські організації: | 28 | 0,0 | 25 | 0,0 | 3 |
| 1.1 | Поточні рахунки | 28 | 0 | 25 | 0 | 3 |
| 1.2 | Строкові кошти | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2 | Інші юридичні особи | 320 785 | 45,9 | 247 468 | 40,3 | 73 317 |
| 2.1 | Поточні рахунки | 88 474 | 27,6 | 79 188 | 32 | 9 286 |
| 2.2 | Строкові кошти | 232 311 | 72,4 | 168 280 | 68 | 64 031 |
| 3 | Фізичні особи: | 377 512 | 54,1 | 367 013 | 59,7 | 10 499 |
| 3.1 | Поточні рахунки | 45 019 | 11,9 | 52 241 | 14,2 | -7 222 |
| 3.2 | Строкові кошти | 332 493 | 88,1 | 314 772 | 85,8 | 17 721 |
| 4 | Усього коштів клієнтів | 698 325 | 100 | 614 506 | 100 | 83 816 |
У звітному році Банком не порушувалися, з його вини, строки виконання зобов'язань перед клієнтами.
Банк є чутливим до високої концентрації залучених коштів, що створює потенційний ризик ліквідності. Станом на 31.12.2011 (кінець дня) обсяг коштів, залучених від 5-ти найбільших кредиторів Банку, становить 177 073 тис.грн., або 97,49% регулятивного капіталу Банку. Зобовязання Банку перед найбільшим кредитором становить 48 970 тис.грн., або 5,45% від загальних зобов'язань Банку.