Аудиторська фірма “АленАудит”

Вид материала

Документы

Содержание Ризик ліквідності Виконавець: Єфременко О.С.

Подобный материал:

• Аудиторська фірма “АленАудит”, 579.64kb.
• Аудиторська фірма “АленАудит”, 626.74kb.
• Аудиторська фірма, 50.28kb.
• Аудиторський звіт, 1210.06kb.
• Аудиторська фірма, 570.84kb.
• Товариство з обмеженою відповідальністю аудиторська фірма “мегаком”, 172.64kb.
• Аудиторська фірма, 230.98kb.
• Аудиторська фірма “Фінком-Аудит”, 5292.06kb.
• Аудиторський висновок про достовірність фінансової звітності товариства з обмеженою, 332.46kb.
• По фінансовій звітності товариства з обмеженою відповідальністю “Київська фондова компанія”, 175.99kb.

Таблиця 29.7. Аналіз географічної концентрації фінансових активів та зобов'язань за попередній рік

Рядок	Найменування статті	Україна	ОЕСР	Інші країни	Усього
1	2	3	4	5	6
	Активи
1	Грошові кошти та їх еквіваленти	64681	9023	1037	74741
2	Торгові цінні папери	24271			24271
3	Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах
4	Кошти в інших банках	55475			55475
5	Кредити та заборгованість клієнтів	621359		12897	634256
6	Цінні папери в портфелі банку на продаж	16658			16658
7	Цінні папери в портфелі банку до погашення
8	Інші фінансові активи	1172			1172
9	Усього фінансових активів	783616	9023	13934	806573
10	Нефінансові активи	54059			54059
11	Усього активів	837675	9023	13934	860632
	Зобов'язання
12	Кошти банків	64993			64993
12.1.	У тому числі кредити, які отримані від Національного банку України	9986			9986
13	Кошти клієнтів	553992	60426	88	614506
14	Боргові цінні папери, емітовані банком
15	Інші залучені кошти	966			966
16	Інші фінансові зобов'язання	685			685
17	Субординований борг	59997			59997
18	Усього фінансових зобов'язань	680633	60426	88	741147
19	Нефінансові зобов'язання	12275			12275
20	Усього зобов'язань	692908	60426	88	753422
21	Чиста балансова позиція	144767	(51403)	13846	107210
22	Зобов'язання кредитного характеру	17809			17809

Ризик ліквідності


Ризик ліквідності – наявний або потенційний ризик для надходжень та капіталу, який виникає через неспроможність банку виконати свої зобов’язання у належні строки, не зазнавши при цьому неприйнятних втрат. Ризик ліквідності виникає через нездатність управляти незапланованими відтоками коштів, змінами джерел фінансування та/або виконувати позабалансові зобов’язання.

У відповідності до стратегії Банку щодо ризиків, центром стратегічного управління ризику ліквідності є Комітет по управлінню активами та пасивами. Управління ризиком ліквідності здійснюється на підставі Політики управління активами та пасивами. Основним принципом управління ризиком ліквідності є безумовне дотримання нормативів ліквідності, встановлених Національним банком України.

Станом на кінець дня 31 грудня 2011 року нормативи ліквідності становили:

Норматив	Встановлене значення	Фактичне значення
Н 4	Норматив миттєвої ліквідності	Не менше 20 %	26,47 %
Н 5	Норматив поточної ліквідності	Не менше 40 %	101,94 %
Н 6	Норматив короткострокової ліквідності	Не менше 60 %	98,06 %

Аналіз дотримання економічних нормативів здійснюється постійно Управлінням ризиків.

З метою оцінки ризику ліквідності здійснюється Геп-аналіз на підставі даних Звіту про структуру активів та пасивів банку за строками до погашення станом (форма № 631.01).

Результати оцінки ризику ліквідності розглядаються щомісяця Комітетом по управлінню активами та пасивами.

Банк застосовує метод ефективної ставки відсотка, у зв’язку з цим, інформація стосовно ризику ліквідності розкрита за строками погашення на основі дисконтованих грошових потоків.


Таблиця 29.8. Аналіз фінансових активів та зобов'язань за строками погашення на основі очікуваних строків погашення за звітний рік

Рядок	Найменування статті	На вимогу та менше 1 міс.	Від 1 до 3 міс.	Від 3 до 12 міс.	Від 12 міс. до 5 років	Понад 5 років	Усього
1	2	3	4	5	6	7	8
	Активи
1	Грошові кошти та їх еквіваленти	33291					33291
2	Торгові цінні папери	41495					41495
3	Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах
4	Кошти в інших банках	43303	33104	28500			104907
5	Кредити та заборгованість клієнтів	259746	172555	252702	69183	6569	760755
6	Цінні папери в портфелі банку на продаж					41701	41701
7	Цінні папери в портфелі банку до погашення
8	Інші фінансові активи	201		1106		1	1308
9	Усього фінансових активів	378036	205659	282308	69183	48271	983457
	Зобов'язання
10	Кошти банків	49 063	33 000	15 002			97 065
11	Кошти клієнтів	246409	107826	321368	22695		698298
12	Боргові цінні папери, емітовані банком
13	Інші залучені кошти	11026	12824	6100			29950
14	Інші фінансові зобов'язання	1327		1205			2532
15	Субординований борг	1131			59163		60294
16	Усього фінансових зобов'язань	308956	153650	343675	81858	0	888139
17	Чистий розрив ліквідності на кінець дня 31 грудня	69080	52009	(61367)	(12675)	48271	95318
18	Сукупний розрив ліквідності на кінець дня 31 грудня	69080	121089	59722	47047	95318

Таблиця 29.9. Аналіз фінансових активів та зобов'язань за строками погашення на основі очікуваних строків погашення за попередній рік

Рядок	Найменування статті	На вимогу та менше 1 міс.	Від 1 до 3 міс.	Від 3 до 12 міс.	Від 12 міс. до 5 років	Понад 5 років	Усього
1	2	3	4	5	6	7	8
	Активи
1	Грошові кошти та їх еквіваленти	47262					47262
2	Торгові цінні папери	24271					24271
3	Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах
4	Кошти в інших банках	45485	9104	28500			83089
5	Кредити та заборгованість клієнтів	96173	67319	366633	84623	8562	623310
6	Цінні папери в портфелі банку на продаж			7327		9911	17238
7	Цінні папери в портфелі банку до погашення
8	Інші фінансові активи	1625				1	1626
9	Усього фінансових активів	214816	76423	402460	84623	18474	796796
	Зобов'язання
10	Кошти банків	16007	18986	15000	15000		64993
11	Кошти клієнтів	187293	116387	286496	24331		614507
12	Боргові цінні папери, емітовані банком
13	Інші залучені кошти
14	Інші фінансові зобов'язання	3059		46			3105
15	Субординований борг	496		446	59055		59997
16	Усього фінансових зобов'язань	206855	135373	301988	98386	0	742602
17	Чистий розрив ліквідності на кінець дня 31 грудня	7961	(58950)	100472	(13763)	18474	54194
18	Сукупний розрив ліквідності на кінець дня 31 грудня	7961	(50989)	49483	35720	54194

Виконавець: Єфременко О.С.

Тел. 77-88-38