Аудиторська фірма “АленАудит”

Вид материала

Документы

Содержание Відсотковий ризик Попередній рік Звітний рік Географічний ризик

Подобный материал:

• Аудиторська фірма “АленАудит”, 579.64kb.
• Аудиторська фірма “АленАудит”, 626.74kb.
• Аудиторська фірма, 50.28kb.
• Аудиторський звіт, 1210.06kb.
• Аудиторська фірма, 570.84kb.
• Товариство з обмеженою відповідальністю аудиторська фірма “мегаком”, 172.64kb.
• Аудиторська фірма, 230.98kb.
• Аудиторська фірма “Фінком-Аудит”, 5292.06kb.
• Аудиторський висновок про достовірність фінансової звітності товариства з обмеженою, 332.46kb.
• По фінансовій звітності товариства з обмеженою відповідальністю “Київська фондова компанія”, 175.99kb.

Для аналізу впливу зміни обмінних курсів на фінансовий результат та власний капітал було використано метод переоцінки валютної позиції банку на звітну дату.


Відсотковий ризик

Таблиця 29.4. Загальний аналіз відсоткового ризику

Рядок	Найменування статті	На вимогу і менше 1 міс.	Від 1 до 6 міс.	Від 6 до 12 міс.	Більше року	Немонетарні	Усього
	Попередній рік
1	Усього фінансових активів	114057	262225	215574	87125	6041	685022
2	Усього фінансових зобов'язань	67327	222380	212203	98273	0	600183
3	Чистий розрив за процентними ставками на кінець дня 31 грудня попереднього року	46730	39845	3371	(11148)	6041	84839
	Звітний рік
4	Усього фінансових активів	268138	338797	138137	73831	4616	823519
5	Усього фінансових зобов'язань	166184	276213	217099	81326	0	740822
6	Чистий розрив за процентними ставками на кінець дня 31 грудня звітного року	101954	62584	(78962)	(7495)	4616	82697

Фінансові активи та зобов’язання в таблиці відображені за балансовою вартістю за строками до погашення (на підставі даних Звіту про структуру активів та пасивів банку за строками до погашення станом на 01.01.2012 року – форма № 631.01).

У відповідності до внутрішньобанківського положення про управління ризиком зміни процентної ставки, оцінка процентного ризику здійснюється методом геп-аналізу. Станом на кінець дня 31 грудня 2011 року чистий розрив за процентними активами та пасивами становив 82697 тис. грн.

В якості орієнтиру для прогнозування обґрунтовано можливих змін процентних ставок використовуються дані НБУ щодо динаміки інтегральних ставок за кредитами та депозитами. Протягом звітного року інтегральна ставка за кредитами зменшилась на 0,8 процентних пункти та на 01.01.2012 року становить 14,5 % річних, а за депозитами – не змінилась та на 01.01.2012 року становить 9,6 % річних. Для оцінки впливу змін процентних ставок на процентний результат було зроблено припущення (найгірший сценарій): ставки за кредитами знизились, а за депозитами не змінились. В результаті чого процентний результат банку зменшився б на 662 тис. грн. що складає 1,5 % фактичного чистого процентного результату за 2011 рік. Чистий розрив за процентними активами та пасивами за звітний рік зменшився на 2 142 тис. грн. (фінансові активи, чутливі до коливань процентних ставок зросли протягом звітного року на 20,2 %, а пасиви, чутливі до коливань процентних ставок відповідно на 23,4 %). Процентний ризик протягом звітного року суттєво не змінився.

Результати аналізу чутливості процентного результату до зміни процентних ставок щомісяця розглядаються на засіданні Комітету по управлінню активами та пасивами.


Таблиця 29.5. Моніторинг процентних ставок за фінансовими інструментами

(%)



Географічний ризик


Таблиця 29.6. Аналіз географічної концентрації фінансових активів та зобов'язань за звітний рік

Рядок	Найменування статті	Україна	ОЕСР	Інші країни	Усього
1	2	3	4	5	6
	Активи
1	Грошові кошти та їх еквіваленти	73875	1853	933	76661
2	Торгові цінні папери	41495			41495
3	Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах
4	Кошти в інших банках	61075			61075
5	Кредити та заборгованість клієнтів	760957			760957
6	Цінні папери в портфелі банку на продаж	41121			41121
7	Цінні папери в портфелі банку до погашення
8	Інші фінансові активи	1424			1424
9	Усього фінансових активів	979947			982733
10	Нефінансові активи	76278			76278
11	Усього активів	1056225	1853	933	1059011
	Зобов'язання
12	Кошти банків	97065			97065
12.1.	У тому числі кредити, які отримані від Національного банку України
13	Кошти клієнтів	641256	39688	17381	698325
14	Боргові цінні папери, емітовані банком
15	Інші залучені кошти	30604			30604
16	Інші фінансові зобов'язання	1847		15	1862
17	Субординований борг	60294			60294
18	Усього фінансових зобов'язань	831066	39688	17396	888150
19	Нефінансові зобов'язання	9132			9132
20	Усього зобов'язань	840198	39688	17396	897282
21	Чиста балансова позиція	216027	(37835)	(16463)	161729
22	Зобов'язання кредитного характеру	54969			54969