Производственный план 30 План проектирования и строительства. 31 План реализации проекта. 33 Объем планируемых услуг по проекту 34 Текущие затраты по предоставлению услуг 36

Вид материалаАнализ

Содержание


Текущие затраты по предоставлению услуг
Заработная плата персонала
Оклад, грн
Потребность в электроэнергии и воде (коммунальные платежи).
Норма расхода на ед., м. куб
Величина прочих затрат по аквапарку.
Наименование статей затрат
Амортизационные отчисления.
Проценты за кредит
Подобный материал:
1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   ...   13

Текущие затраты по предоставлению услуг




Текущие затраты по предоставлению услуг по аквапарку условно можно разделить на следующие группы:
  • заработная плата персонала;
  • коммунальные платежи;
  • прочие затраты.


Кроме этого, при расчете затрат, относимых на себестоимость, будут учтены амортизация и проценты по кредиту. Все затраты в расчете приведены без учета величины НДС.


Заработная плата персонала приведена с учетом потребности в персонале.


Расчет данной статьи затрат в прогнозном периоде приведен в таблице.


Таблица. Расчет годового фонда оплаты труда по аквапарку.


Персонал

Кол-во штатных единиц

Оклад, грн

Месяцы работы

Годовой ФОТ, грн

ФОТ с учетом начислениями, грн

Сезонные работники

100

2000

4

1 000 000

1 100 000

Круглогодичные работники

20

1500

12

360 000

495 000

Итого

120

 

 

 

1 595 000



Потребность в электроэнергии и воде (коммунальные платежи).


Сумма расходов на электроэнергию включает в себя затраты по эксплуатации электрооборудования аттракционов, фильтрации и водоочистке, подогреву воды, оборудования баров и дискотеки, освещение территории и помещений.

Сумма затрат определена по предполагаемому времени работы оборудования, их мощности и энергопотребления, а так же тарифа по оплате за электроэнергию.

Так по информации организации-проектирощика, суммарное месячное электропотребление составляет 0,4 Мвт. При работе аквапарка в течении 4 месяцев и тарифе за энергопотребление 0,29 грн. за 1 кв/ч, годовая сумма затрат на электроэнергию составит 464 000 грн.


Затраты по статье «Водоснабжение и канализация» приняты с учетом норм потребления и тарифе на водоснабжение равном 4 грн. за 1 куб. м, и канализацию – 3 грн за 1 куб.м без учета НДС. Затраты на водоснабжение и канализацию приведены в таблице.


Таблица. Расчет годового водопотребления по аквапарку.


Наименование

Ед. изм

Норма расхода на ед., м. куб

Водопотребление в год, м. куб.

Водоотведение в год, м.куб/год

Администрация

чел

0,016

25,44




Рабочие

чел

0,0025

137,244




Сезонные рабочие

чел

0,025

244,0




Душевые

шт

0,5

122,0




Умывальники

шт

0,3

15616,0

15616,0

Унитазы

шт

0,083

202,52

202,52

Бассейны

м.кв

2500

2500,0

2500,0

Пополнение бассейнов

%

250

30500,0

30500,0

Кафе

пм




268,4

268,4

Полив зеленых насаждений

м.кв

0,0004

36,48




Итого, куб. м.







49 653

49 616

Итого, грн.







198 612

148 848



Величина прочих затрат по аквапарку.


Арендная плата за землю в соответствии с договором аренды составляет 222 801 грн. в год.


Сумма затрат на профилактические работы включает в себя:

- затраты, связанные с открытием сезона (санэпидемстанция, дезинфекция, медосмотр работников и пр.) – 126 000 грн;

- ремонтные работы перед началом сезона (ремонт отделки зданий и сооружений, замена быстроизнашивающихся деталей конструкций) – 100 000 грн;

- ремонт и пуско-наладка водоочистительного оборудования – 60 000 грн;

- озеленение территории – 25 000 грн;

- приобретение МБП и товаров санитарно-гигиенического комплекса – 35 000 грн.


Административные расходы включает расходы на приобретение канцелярских товаров, оплату услуг связи, транспорт, печатные издания и т.д. и предусмотрены в размере 100 000 грн ежегодно.


Расходы на рекламу предусмотрены в размере 100 000 грн ежегодно.


Прочие расходы предусмотрены в размере 5% от общей суммы расходов и включают себя затраты по вывозу мусора, непредвиденные расходы, расходы, связанные с обслуживанием аквапарка в период межсезонья и т.д.


Затраты по приобретению продуктов по кафе не учитываются, так как доход от кафе рассчитывается от торговой наценки. Общая сумма ежегодных текущих затрат приведена в таблице.


Таблица. Прогноз годовых текущих затрат по аквапарку.


Наименование статей затрат

Сумма, грн в год

Заработная плата

1 595 000

Электроэнергия

464 000

Вода

198 612

Канализация

148 848

Плата за землю

222 801

Профилактические работы

346 000

Административные расходы

100 000

Реклама

100 000

Прочие расходы

158 763

Итого

3 334 024



Амортизационные отчисления.


Амортизация представляет собой ежегодный денежный поток, возмещающий суммы вложенных инвестиций в сооружения и оборудование. Нормативная величина амортизационных отчислений зависит от метода начисления амортизации.


Для прогноза приведена налоговая система начисления амортизации, с ежеквартальной нормой начисления 2%.


Величина амортизационных отчислений представлена в таблице.


Таблица. Прогноз величины амортизационных отчислений, грн.


Наименование

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

Остаточная стоимость

25 745 000

25 230 100

24 725 498

24 230 988

23 746 368

Амортизация

514 900

504 602

494 510

484 620

474 927



Проценты за кредит рассчитаются с учетом выплаты 15 % годовых.


Расчет величины выплат по кредиту приведен в соответствующей главе Бизнес-плана.