Коммерческого Банка «Внешпромбанк»
| Вид материала | Отчет |
- Задачи и методы финансового анализа ресурсов коммерческого банка 21 Глава Оценка эффективности, 630.42kb.
- Н. В. Колоскова баланс коммерческого банка: его сущность, значение, методы анализа, 1252.31kb.
- Темы курсовой работы «организация деятельности коммерческого банка» для студентов очной, 88.42kb.
- Положение о Ревизионной комиссии Акционерного коммерческого банка «Инвестбанк», 288.26kb.
- Финансовое планирование деятельности коммерческого банка Управление активами банка, 30.08kb.
- Курсовая работа на тему: Ликвидность коммерческого банка и методы управления, 489.6kb.
- Задачи и методы финансового анализа ресурсов коммерческого банка 21 Глава Оценка эффективности, 629.83kb.
- Совета Акционерного Коммерческого банка «авангард» открытого акционерного общества, 286.28kb.
- Костяшкина О. Г. Кредитная политика коммерческого банка, 1542.05kb.
- План вступление 3 Глава Теоретические аспекты формирования инвестиционной политики, 867.68kb.
Промежуточная финансовая отчетность
Коммерческого Банка «Внешпромбанк»
По состоянию на 30 июня 2007 года
с заключением независимой аудиторской компании ООО «РОСЭКСПЕРТИЗА»
Коммерческий Банк «Внешпромбанк»
Содержание
Page
Заключение независимых аудиторов 3
Балансовый отчет за I полугодие 2007 года 4
Отчет о прибылях и убытках за I полугодие 2007 года 5
Промежуточная отчетность об изменениях в собственном капитале 6
Отчет о движении денежных средств за I полугодие 2007 года 7
Примечания к промежуточной финансовой отчетности 8-36
Заключение независимых аудиторов
Совету Директоров ООО "Внешпромбанк"
Мы провели аудит прилагаемого промежуточного баланса ООО "Внешпромбанк" (далее по тексту - "Банк") на 30 июня 2007 года и соответствующих отчетов о прибылях и убытках, об изменении собственного капитала и о движении денежных средств за полугодие 2007 года, а также основных положений учетной политики и примечаний к финансовой отчетности.
Данное заключение подготовлено для учредителей Банка в лице их руководящего органа. Мы проводили аудит таким образом, чтобы отразить в аудиторском заключении те факторы, которые мы обязаны отразить и ни для какой другой цели. Таким образом, в рамках действующего законодательства мы не принимаем на себя ответственность перед кем-либо, кроме Банка и его акционеров в лице их руководящего органа, за нашу аудиторскую проверку, данное аудиторское заключение и выраженное в нем мнение о достоверности отчетности.
Ответственность руководства Банка
Ответственность за подготовку и представление данной финансовой отчетности в соответствии с Международными Стандартами Финансовой Отчетности лежит на руководстве Банка. Эта ответственность включает в себя создание и поддержание системы внутреннего контроля, обеспечивающей подготовку и представление финансовой отчетности, не содержащей существенных искажений, вызванных ошибками или злонамеренными действиями; выбор и применение адекватной операциям Банка учетной политики; применение руководством субъективных оценок и допущений, соответствующих текущим обстоятельствам.
Ответственность аудитора
Мы провели нашу аудиторскую проверку в соответствии с Международными Стандартами Аудита. Аудит включает в себя проверку данных для подтверждения сумм, содержащихся в финансовой отчетности, и раскрытой в ней информации. Кроме этого, он включает в себя анализ применяемых принципов бухгалтерского учета и существенных субъективных оценок, сделанных руководством, анализ общего представления финансовой отчетности, последовательности применения учетной политики, а также проверки ее соответствия масштабам бизнеса Компании.
Мы спланировали и провели аудиторскую проверку таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в отсутствии существенных искажений в финансовой отчетности, вызванных ошибками или злонамеренными действиями.
При формировании профессионального суждения мы также оценивали адекватность представления информации в отчетности.
Заключение
По нашему мнению, вышеуказанная промежуточная финансовая отчетность во всех существенных аспектах дает достоверное представление о финансовом положении Банка на 30 июня 2007, о результатах его деятельности и о движении его денежных средств за полугодие по указанную дату в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности.
Mazars LLP ООО «Росэкспертиза»
Лондон Москва
Англия Россия
Балансовый отчет
по состоянию на 30 июня 2007 года
| | | 30 июня 2007 в тыс. руб. | 31 декабря 2006 в тыс. руб. | |
| | Приме-чание | |||
| Активы | | | | |
| Денежные средства и их эквиваленты, в том числе в ЦБ РФ | 4 | 2 506 043 | 2 284 418 | |
| Обязательные резервы в ЦБ РФ | 4 | 165 941 | 134 635 | |
| Кредитные требования к кредитным организациям | 6 | 2 344 | 2 391 | |
| Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 5 | 258 032 | 282 272 | |
| Кредитные требования к клиентам | 7 | 5 276 052 | 4 649 916 | |
| Прочие активы | 8 | 5 342 | 9 446 | |
| Основные средства | 9 | 14 836 | 13 332 | |
| | | | | |
| Итого активов | | 8 228 590 | 7 376 410 | |
| Обязательства | | | | |
| Средства кредитных организаций | 10 | 49 599 | 66 502 | |
| Средства клиентов | 11 | 6 392 482 | 5 782 196 | |
| Выпущенные ценные бумаги | 11 | 129 882 | 187 227 | |
| Прочие обязательства | | 21 889 | 9 382 | |
| Субординированные кредиты | 12 | 529 418 | 297 422 | |
| Итого обязательства за исключением чистых активов, предназначенных для распределения между участниками | | 7 123 270 | 6 342 729 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| Чистые активы, предназначенные для распределения между участниками | 13 | 1 105 320 | 1 033 681 | |
| | | | | |
| Итого обязательства | | 8 228 590 | 7 376 410 | |
| | | | | |
Подписано и разрешено к выпуску от имени Правления Банка:
| Президент | Л.И. Маркус |
| Главный бухгалтер | Е.В. Синеглазова |
Прилагаемые примечания составляют неотъемлемую часть финансовой отчетности.
| | |
| | |
Отчет о прибылях и убытках за I полугодие 2007 года
| | | За 6 месяцев по состоянию на | |
| | Note | На 30 июня 2007 в тыс. руб. | На З0 июня 2006 в тыс. руб. Не аудировано |
| Процентные доходы | 14 | 275 939 | 158 595 |
| Процентные расходы | 14 | (81 636) | (45 015) |
| Чистые процентные доходы | 14 | 194 303 | 113 580 |
| Изменение резервов под обесценение | 6,7 | (17 587) | 7 270 |
| Чистые процентные доходы после создания резерва на возможные потери по кредитным требованиям | | 176 716 | 120 850 |
| Комиссионные доходы | 15 | 11 730 | 11 892 |
| Комиссионные расходы | | (753) | (372) |
| Прибыль от дилерских операций, нетто | | 10 977 | 11 520 |
| Доходы от дилерских операций с долговыми ценными бумагами | | 6 079 | 4 014 |
| Расходы по сделкам с долговыми ценными бумагами | | (9 613) | 883 |
| Доходы от дилерских операций с иностранной валютой | | 11 407 | 11 386 |
| Расходы по сделкам с иностранной валютой | | (12 488) | (23 774) |
| Прочие операционные доходы | | 1 500 | 2 405 |
| Итого операционные доходы | | 184 578 | 127 284 |
| Резерв на прочие потери | 8 | (713) | 1 165 |
| Операционные расходы | 16 | (74 334) | (41 609) |
| Итого операционные расходы | | (75 047) | (40 444) |
| | | | |
| Прибыль/(убыток) до налогообложения | | 109 531 | 86 840 |
| Расходы по налогообложению | 18 | (37 892) | (27 805) |
| Чистая прибыль/(убыток), подлежащая распределению между участниками | | 71 639 | 59 035 |
Подписано и разрешено к выпуску от имени Правления Банка:
| Президент | Л.И. Маркус |
| Главный бухгалтер | Е.В. Синеглазова |
Прилагаемые примечания составляют неотъемлемую часть финансовой отчетности.
| | |
| | |
Промежуточная отчетность об изменениях в чистых активах, подлежащих распределению между собственниками за 6 месяцев 2007 года
| | Взносы участников | Нераспределенная прибыль | Итого чистые активы подлежащие распределению между участниками |
| Остаток на 31 Декабря 2005 | 100 000 | 248 795 | 348 795 |
| Чистая прибыль | - | 59 035 | 59 035 |
| Уставный Капитал | - | - | - |
| Остаток на 30 июня 2006 | 100 000 | 307 830 | 407 830 |
| Чистая прибыль | - | 75 851 | 75 851 |
| Уставный Капитал | 550 000 | - | 550 000 |
| Остаток на 31 декабря 2006 | 650 000 | 383 681 | 1 033 681 |
| Чистая прибыль | - | 71 369 | 71 639 |
| Остаток на 30 июня 2007 | 650 000 | 455 320 | 1 105 320 |