Костяшкина О. Г. Кредитная политика коммерческого банка
| Вид материала | Документы |
- Кредитная политика коммерческого банка на рынке ипотечного жилищного кредитования, 387.65kb.
- «Банковские операции» и«Учет в банке» тема: «Методы оценки коммерческим банком уровня, 452.64kb.
- Задачи и методы финансового анализа ресурсов коммерческого банка 21 Глава Оценка эффективности, 630.42kb.
- Н. В. Колоскова баланс коммерческого банка: его сущность, значение, методы анализа, 1252.31kb.
- Темы курсовой работы «организация деятельности коммерческого банка» для студентов очной, 88.42kb.
- Банки и денежно-кредитная политика Глава Основы денежно-кредитной политики Денежно-кредитная, 484kb.
- Положение о Ревизионной комиссии Акционерного коммерческого банка «Инвестбанк», 288.26kb.
- Финансовое планирование деятельности коммерческого банка Управление активами банка, 30.08kb.
- Название Академической группы, 112.13kb.
- Допущено к защите Зав кафедрой финансов и банковского дела И. П. Васильчук, 1331.6kb.
Костяшкина О.Г.
Кредитная политика коммерческого банка
ссылка скрыта
В учебном пособии рассмотрены вопросы формирования кредитной политики коммерческого банка: элементы, механизм, способы реализации, анализ и оценка кредитоспособности заемщиков, организация кредитования физических и юридических лиц.
Предназначено для студентов экономических специальностей всех форм обучения, а также может быть использовано при написании контрольных, курсовых и дипломных работ.
СОДЕРЖАНИЕ
1.1. Теоретические основы формирования кредитной политики коммерческого банка 3
1.2. Факторы, определяющие кредитную политику 12
коммерческого банка 12
1.2.1. Макроэкономические факторы кредитной политики 12
ПРЕДИСЛОВИЕ
Для российской практики совершенствование управления работой банка особенно актуально. Автор надеется, что настоящее учебно-методическое пособие «Кредитная политика коммерческого банка» окажет большую помощь студентам, изучающим курсы «Деньги. Кредит. Банки», «Финансы, денежное обращение, кредит», «Банковское дело», «Анализ деятельности коммерческого банка». Так как в нем излагаются сущность, стратегия и философия кредитной политики коммерческого банка с учетом адаптации международного опыта к российским условиям, обобщена российская практика формирования кредитной политики, подробно описаны механизмы и инструменты кредитования. Разумеется, построение кредитной политики коммерческого банка связано с рисками в деятельности банка.
Известно, что в сфере кредитной политики банки сталкиваются с тремя основными видами рисков: кредитным риском, риском ликвидности и процентным риском.
Для банка (кредитора) кредитная политика направлена, с одной стороны, на повышение его доходности, с другой стороны, на обеспечение ликвидности. Кредитная операция, как известно, является основополагающей для денежно-кредитного института. Она являет при этом основной не только по своему удельному весу в структуре активов, но и по обеспечению их доходности. В обычной экономической ситуации банки зарабатывают главным образом на кредитовании как юридических, так и физических лиц. Задача банков при этом состоит в том, чтобы не только получить прибыль, но и обеспечить свою надежность. Кредиты должны быть не только устойчивым источником дохода, но и источником ликвидности, как банка, так и его клиентов.
По существу, в определенном смысле кредитная политика, будучи самостоятельным видом деятельности, является инструментом управления доходностью и управления ликвидностью коммерческого банка.
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1. Теоретические основы формирования кредитной политики коммерческого банка
Кредитную политику коммерческого банка можно определить как деятельность, направленную на регулирование кредитных отношений в целях обеспечения эффективного функционирования как кредитора, так и заемщика.
«Кредитная политика» достаточно широкий термин. Его можно рассматривать в аспекте решения более общих задач обеспечения надежности и устойчивости кредитной организации, в аспекте удовлетворения потребностей клиентов в дополнительных денежных средствах, используемых на модернизацию и расширение отраслей народного хозяйства. Рассматривать кредитную политику банка без изучения проблем управления кредитным риском, мы считаем не целесообразным, так как управление кредитным риском преследует более локальные цели, связанные с обеспечением сохранения свойств кредита как формы возвратного авансирования потребностей заемщика в дополнительном капитале.
Методология формирования кредитной политики банка предполагает формулирование основных принципов, используемых для решения рассматриваемой проблемы. Первый из них определяется необходимостью учета многовекового опыта западной банковской системы. Здесь речь идет в первую очередь об использовании эффективных механизмов управления банковской деятельностью в условиях кризиса, высоких финансовых рисков и неопределенности. Второй заключается в необходимости адаптации этих механизмов к российской экономике переходного периода, специфика которого заключается в «хроническом» кризисе финансовой системы страны, в становлении банковского сектора в условиях длительного неустойчивого состояния народного хозяйства и спада производства.
Указанные принципы должны применяться сбалансировано, т.е. при разработке кредитной политики необходимо достигнуть рационального сочетания преемственности имеющегося опыта и элементов новаторства, отражающего реалии российской экономики.
Прежде чем определить понятие «кредитная политика», необходимо уточнить такие термины, как «кредит», «кредитование», «политика», «кредитные операции».
Кредит или ссудный капитал – это совокупность денежных средств, передаваемых на возвратной основе юридическому или физическому лицу во временное пользование за плату в виде процента.
Кредитованием является размещение банком привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет в виде займа, т.е. предоставление денежных средств на условиях возвратности, срочности, платности, обеспеченности, целевого назначения.
Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат.
Принцип платности означает, что каждый заемщик должен внести банку определенную плату за временное заимствование денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлечение в депозиты чужих средств, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли.
Принцип обеспеченности означает, что ссуды должны выдаваться под конкретные материальные ценности, находящиеся на разных стадиях воспроизводственного процесса, наличие которых на протяжении всего срока пользования ссудой свидетельствует об обеспеченности кредита и, следовательно, о реальности его возврата.
Коммерческие банки выдают кредиты на строго определенные цели и следят за целевым использованием выданных ссуд.
Политика (от греч. Politike – искусство управлять государством) – образ действий какого-либо субъекта (в нашем случае это кредитная организация), направленных на достижение определенных целей.
Кредитные операции – это деятельность, в результате которой формируются взаимоотношения кредитора и заемщика по предоставлению финансовых средств. При этом не важно, кто из партнеров (банк или клиент) оказываются в роли кредитора. Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы: активные (банк является кредитором) и пассивные (банк является заемщиком). Клиентские операции так же могут быть различными. Например, предприятие, размещающее депозит, является кредитором, а получающее банковский кредит фактически является заемщиком.
Кредитный ресурс банка составляет собственно объем денежных средств, который банк направил или планирует направить в операции кредитования.
Итак, кредитная политика – это совокупность активных и пассивных банковских операций, рассматриваемых на определенную перспективу, обеспечивающих банку достижение намеченных целей и позволяющих решить задачу оптимального распределения кредитного ресурса в условиях реально имеющихся ограничений (обязательные нормативы Центрального банка России и фактический объем средств к размещению).
Кредитная политика коммерческого банка определяется предпринимательской философией банка, характеризующей понимание им собственной миссии, интересов клиентов, своих ценностей и потребностей общества.
Каждый банк должен иметь ясное представление о своем будущем, четкую стратегию. Для определения стратегии в области кредитования банк всегда должен знать сложившуюся ситуацию в использовании кредита, шансы и возможные опасности в кредитном деле.
Разработанная в банке стратегия является основой его кредитной политики. Кредитная политика в широком смысле – это деятельность, регулирующая стратегические отношения между кредитором и заемщиком, направленная на реализацию свойств кредита и его роли в экономике. Применительно к каждому отдельному банку кредитная политика представляет собой деятельность, регулирующую отношения между банком и клиентом в определенном периоде и направленную на реализацию их интересов. Основания этой деятельности находят свое отражение в специальном документе – Положении о кредитной политике.
Положение о кредитной политике утверждается Советом директоров банка, является серьезным аналитическим документом, регулирующим деятельность кредитной организации.
Кредитная политика дополняется некоторыми другими документами, призванными определить стандарты и процедуры кредитования, например положения о полномочиях сотрудников банка по выдам кредита, о процедуре кредитования, об управлении кредитным портфелем, об отчетности по кредитным операциям, о работе банка по контролю за кредитным процессом, управление процедурой обеспечения возвратности кредитов и т.д. Стандарты также затрагивают требования к оформлению документов, сбору и анализу информации, проверке кредитоспособности различных типов клиентов и т.д.
Кредитная политика, будучи аналитическим и довольно конкретным документом, является своего рода ориентиром в принятии решений, инструментом координации при изменении банковского окружения.
Значение Положения о кредитной политике состоит и в том, что оно позволяет банковскому персоналу, работающему с клиентами, ориентироваться на важнейшие принципы распределения объема капитала, предоставления крупных кредитов, рентабельности, ликвидности и безопасности. В документе наряду с вопросами объема и структуры кредитования обычно фиксируются решения о допустимой доле риска в каждом сегменте. Положение о кредитной политике формулирует основные принципы кредитования, необходимость проверки кредитоспособности и платежеспособности заемщика, учета рентабельности клиентов.
Разработка кредитной политики требует определенной культуры, т.е. определенного образа мышления и представления о нормах и ценностях банковской деятельности (например, банк может придерживаться принципа не кредитовать сделки с оружием, по принципиальным соображениям не финансировать те или иные политические партии и т.п.). Помимо профессионализма (всеобъемлющего знания и оценки клиентов) важное значение приобретает уровень банковского сервиса и предоставляемых консультаций, менталитет сотрудников, их готовность оказать клиентам массу услуг, дружелюбие. Наличие культуры кредитного процесса является дополнительным преимуществом банка, дающим возможность завоевать более выгодную конкурентную позицию.
Роль кредитной политики банка можно выразить следующим образом:
- Отсутствие у банка собственной кредитной политики, или наличие слабой (плохо продуманной, необоснованной) политики, или ее формальное наличие означают отсутствие в нем полноценного управления этим важнейшим направлением деятельности, что обрекает банк на безусловный неуспех, особенно в средне- и долгосрочной перспективе.
- Качественная кредитная политика банка, если ее положения реально используются, хотя и не гарантирует безусловного успеха, однако:
- способствует осмысленной координации его усилий на кредитном рынке;
- обеспечивает деятельность подразделений, участвующих в кредитном процессе, необходимым «стержнем» и продуманными технологиями;
- значительно уменьшает риск принятия неверных управленческих решений;
- дает руководству банка важный критерий оценки качества управления кредитным подразделением и постановки кредитного процесса в банке в целом.
- создает материальный базис в виде превышения процентных доходов над процентными расходами для развития банка в целом и расширения спектра банковских услуг.
Все положения кредитной политики должны быть подкреплены тактическими мерами, которые в совокупности и должны обеспечивать ее претворение в жизнь, т.е. составить механизмы ее реализации. Все меры, призванные реализовать намеченную кредитную политику в предполагаемых обстоятельствах (необходимые и/или возможные действия, которые предстоит совершать), также должны быть рассмотрены и одобрены руководством банка, а соответствующие решения оформлены в виде документов. В принципиальном плане среди названных мер должны или могут присутствовать такие, которые позволят:
- определить необходимые объемы и доступные (в том числе по фактору цены) источники пополнения кредитных ресурсов, расширять ресурсную базу;
- установить и при необходимости пересматривать значения приемлемых рисков и лимиты кредитования (по отраслям, видам производств, категориям заемщиков, на одного заемщика и т.д.), необходимого уровня ликвидности;
- разнообразить свои кредитные услуги и повышать их качество, расширять клиентуру заемщиков (если кредитная политика включает в себя такие цели);
- лучше проверять кредитоспособность заемщиков, добиваться повышения уровня возвратности выданных кредитов;
- своевременно и в необходимом объеме формировать резервы на покрытие возможных убытков от кредитной деятельности;
- совершенствовать организационное, информационно-аналитическое и методическое обеспечение кредитного процесса и т.д.
Организация банковского кредитования включает в себя (помимо формирования кредитной политики и определения системы мер, способных ее реализовать):
- рассмотрение заявки (заявления) клиента о выдаче ему кредита;
- принятие уполномоченными лицами и органами банка соответствующего (положительного либо отрицательного) решения;
- подготовку и заключение кредитного договора;
- процессы выдачи кредита, его сопровождения, возврата (погашения), а также контроля на всех этапах.
Ключевым среди перечисленных можно считать вопрос о целесообразности (нецелесообразности) удовлетворить заявку потенциального заемщика.
Прежде чем начать выдавать кредиты, банк должен сформулировать свою кредитную политику (на ряду и в согласии с его политиками применительно ко всем другим направлениям деятельности – депозитной, процентной, тарифной, технической, кадровой, по отношению к клиентуре, к конкурентам и т.д.), а также предусмотреть способы и средства ее воплощения в реальную практику.
Определить и утвердить свою кредитную политику – значит сформулировать и закрепить в необходимых внутрибанковских документах позицию руководства банка как минимум по следующим вопросам:
- приоритеты банка на кредитном рынке, имея в виду под этим предпочтительные для данного банка:
- объекты кредитования (отрасли, виды производств или иного бизнеса);
- категории заемщиков (органы власти, государственные и не государственные предприятия и организации, частные лица);
- характер отношений с заемщиками (курс на долгосрочные и партнерские отношения либо на разовые кредитные сделки, сочетание кредитования с другими видами банковского обслуживания, мера откровенности и доверия с обеих сторон);
- виды и размеры (минимальные, максимальные) кредитов;
- схемы обслуживания кредитов;
- формы обеспечения возвратности кредитов и др.;
2. цели кредитования:
- ожидаемый уровень рентабельности кредитов;
- иные (не связанные непосредственно с получением прибыли) цели.
Приведем определение, которое дает классик теории управления банковскими финансами Джозеф Ф. Синки мл.: «Кредитная политика (Loan policy) – документально оформленная схема организации и контроля кредитной деятельности банка. Обычно этот документ освещает следующие компоненты кредитной политики: 1) общие правила предоставления кредитов; 2) классификация кредитов; 3) конкретные направления кредитной политики; 4) контроль качества; 5) кредитные комитеты».
Если говорить коротко, то кредитная политика коммерческого банка - это комплекс мероприятий банка, цель которых – повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска.