Бийск Издательство Алтайского государственного технического университета им. И. И. Ползунова 2008
| Вид материала | Документы |
| Финансово-кредитная поддержка Внедрение пластиковых карт |
- Прикладная информатика в экономике Бийск Издательство Алтайского государственного технического, 3173.02kb.
- Учебно-методический комплекс дисциплины Бийск бпгу имени В. М. Шукшина, 1610.7kb.
- Конкурс организует Общественная организация «нива» при участии Институт экономики, 61.02kb.
- Самостоятельная работа студентов методические рекомендации по выполнению самостоятельной, 922.35kb.
- Самостоятельная работа студентов методические рекомендации по дисциплине сд., 302.18kb.
- Реклама как мифологическая коммуникативная система, 395.36kb.
- Лабораторный комплекс на основе внутрисхемного эмулятора микроконтроллеров стандарта, 78.16kb.
- Соотношение семантических и смысловых полей качественных прилагательных: психолингвистический, 624.99kb.
- Образовательный стандарт высшего профессионального образования Алтгту. Курсовой проект, 309.51kb.
- Функционирование библейского мифа как прецедентного текста (на материале произведений, 341.23kb.
Литература
- Вахрушина, М.А. Бухгалтерский управленческий учет: учебник для вузов / М.А. Вахрушина. – 2-е изд., доп. и перераб. – М.: Омега-Л, 2006. – 528 с.
- Ивашкевич, В.Б. Бухгалтерский управленческий учет: учебное пособие / В.Б. Ивашкевич. – М.: Экономистъ, 2003. 320 c.
- Керимов, В.Э. Управленческий учет: учебник / В.Э. Керимов. – М.: Издательско-книготорговый центр «Маркетинг», 2005. – 268 с.
ФИНАНСОВО-КРЕДИТНАЯ ПОДДЕРЖКА
МАЛОГО БИЗНЕСА
В.М. Тушова
Л.З. Муханова
Значение малого бизнеса в рыночной экономике очень велико. Малый бизнес не требует крупных стартовых инвестиций и гарантирует быстрый оборот ресурсов, оперативно решая проблемы реструктуризации экономики. Создав для малого предпринимательства благоприятные условия, можно ожидать значительного эффекта уже в краткосрочной перспективе. При этом решается целый спектр социально-экономических задач: увеличение занятости и сокращение безработицы, повышение общего уровня доходов населения края, улучшение обеспечения населения товарами и услугами, пополнение бюджетов всех уровней.
На 1 января 2004 года в Алтайском крае было зарегистрировано 13,2 тыс. малых предприятий. И это, не считая числа лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, которые тоже относятся к сфере малого предпринимательства (около 108 тыс. человек). Кроме этого, в крае имеют большие масштабы еще два вида предпринимательской деятельности, являющихся, по сути, малым бизнесом – это крестьянские (фермерские) и личные подсобные хозяйства. По итогам 2003 года по количеству малых предприятий в стране Алтайский край занимает 17 место, а по Сибирскому Федеральному округу – 3 [1].
Основное количество малых предприятий (60,8 % от общего числа) сосредоточено в г. Барнауле, в Бийске – 8,3 %, Рубцовске – 4,5 %, Новоалтайске – 1,6 % и Заринске – 1,5 % [1].
Распределение малых предприятий по видам деятельности на протяжении ряда лет остается без изменений. Лидирующее положение занимает сфера торговли и общественного питания.
Целенаправленная государственная поддержка малого предпринимательства имеет важное значение для переходной экономики России, поскольку конкурентоспособное в международных масштабах народное хозяйство фактически не может существовать без эффективно функционирующего малого предпринимательства. В современных условиях, когда для мелкого бизнеса инфляция и нехватка заемного капитала являются еще более серьезными проблемами, чем для крупных предприятий, такая поддержка особенно важна.
Малое предпринимательство уже сегодня играет заметную роль в экономике. Вклад малого бизнеса в ВВП страны составляет около 20 %. В настоящее время в малом предпринимательстве работает около 12 млн. человек, а это около 19 % всех занятых в экономике [1].
В России поддержка малого предпринимательства является одним из приоритетных направлений политики государства. Правда, в настоящий момент нельзя говорить о том, что для малого бизнеса в нашей стране созданы комфортные условия.
К приоритетным направлениям государственной поддержки отнесены основные сферы деятельности малых предприятий, в продукции которых население ощущает особо острую нужду: продовольствие, ширпотреб, лекарства, бытовые услуги, жилье. В региональных программах могут выделяться и другие приоритетные сферы деятельности малого предпринимательства с учетом состояния и перспектив развития региона.
Заинтересованность в развитии малого бизнеса должны проявлять, в первую очередь, местные власти. Если региональные и муниципальные власти не хотят поддерживать собственный малый бизнес, то федеральная власть в этом вопросе будет бессильна.
Особое место в государственной поддержке малого бизнеса занимают финансово-кредитные механизмы поддержки малого предпринимательства. Коммерческим банкам невыгодно работать с субъектами малого предпринимательства вследствие повышенного риска, незначительных по масштабам этих организаций запрашиваемых сумм и проблем залогового обеспечения. Важнейшая роль в решении этих задач отводится Алтайскому Фонду поддержки малого предпринимательства.
Можно выделить следующие формы государственной финансово-кредитной поддержки малого предпринимательства:
субвенции и субсидии физическим и юридическим лицам;
бюджетные кредиты, займы, ссуды;
государственные и муниципальные гарантии.
Программа субсидирования части банковской процентной ставки по кредитам, привлекаемым субъектами малого предпринимательства, действует в крае уже в течение четырех лет. Одним из ограничений участия в программе является максимальная сумма привлекаемого кредита. С августа 2006 года размер максимальной суммы кредита, часть процентной ставки по которому может быть компенсирована из бюджета, увеличен до 1 миллиона рублей для субъектов малого предпринимательства, занятых в сфере производства и оказания услуг; для сферы торговли и общественного питания максимальная сумма кредита осталась прежней – 500 тысяч рублей.
Следующей формой государственного финансирования малого бизнеса является предоставление кредитов, займов, ссуд субъектам малого предпринимательства. Краевая администрация решила выделить в этом году из бюджета на кредитование малого и среднего бизнеса 10 млн рублей. Сумма не такая уж и большая, особенно если сравнивать ее с запросами предпринимателей, ведь с начала года от коммерсантов и производителей на получение бюджетного кредита поступило 60 заявок на общую сумму 25 млн рублей. Но по сравнению с 2001 годом администрация выделила всего лишь 1 млн рублей. Однако в Алтайский фонд поддержки малого предпринимательства кредитные рубли приходят не так быстро. По данным на 10 сентября, объем финансирования составил только около 40 % [2].
В соответствии законом «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации» программа предусматривает предоставление на конкурсной основе займов и кредитов субъектам малого предпринимательства [3].
Таблица Города и районы Алтайского края, в которые были
направлены кредитные ресурсы по данным на 10 сентября
| Города и районы | Кредитные ресурсы, тыс. руб. |
| Барнаул | 1000 |
| Мамонтовский район | 600 |
| Егорьевский район | 500 |
| Солонешенский район | 400 |
| Локтевский район | 300 |
| Усть-Пристанский район | 300 |
| Шелаболихинский район | 300 |
| Первомайский район | 100 |
| Заринск | 100 |
| Новоалтайск | 100 |
| Красногорский район | 70 |
Пока бюджетные кредиты предоставляются предпринимателям по двум традиционным схемам. Первая предоставление льготного займа на реализацию инвестиционных проектов, ставка такого кредита составляет 10 %, а максимальный срок получения займа 1,5 года. Вторая форма это микрокредитование. В данном случае финансируются уже не проекты, а конкретные сделки. Но условия получения бюджетных средств достаточно жесткие. Ставка микрозайма в настоящее время равняется 21 %, максимальный срок действия займа полгода, максимальная сумма до 100 тысяч рублей. Общие условия кредитования субъектов малого предпринимательства аналогичны требованиям краткосрочного кредитования.
Общие требования к заемщикам:
– среднегодовая балансовая выручка не более 50,0 млн руб. с учетом НДС;
– срок деятельности не менее 6 месяцев [4].
Использование государственных и муниципальных гарантий по кредитам коммерческих банков под проекты создания и развития малых предприятий имеет несомненные преимущества. Государственные и муниципальные гарантии – это не только эффективный путь исследования государственных и муниципальных ресурсов, но и средства привлечения частных ресурсов.
В 2004 г было выделено 3 млрд руб. государственных гарантий для финансовой поддержки малого бизнеса, но, однако, уже в 2005 г. было предусмотрено выделить всего лишь 1,5 млрд руб., что в 2 раза меньше [5].
В настоящее время разработана «Программа государственной поддержки и развития малого предпринимательства в Алтайском крае на 2005-2007 годы». Генеральная цель Программы – повышение эффективности и социальной направленности экономики края путем развития сферы малого предпринимательства.
Программа реализует стратегию и учитывает особенности Алтайского края, для которого развитие малого и среднего бизнеса является не только фактором повышения занятости населения, но и ключевым ресурсом экономического роста. Она призвана содействовать росту экономического потенциала края, созданию новых рабочих мест, обеспечению населения необходимыми товарами и услугами, повышению жизненного уровня в Алтайском крае.
Программа представляет комплексный план конкретных действий по созданию благоприятной среды для дальнейшего развития предпринимательства в регионе. Она координирует усилия разных организаций, которые способны поддерживать малый и средний бизнес.
Главным ежегодным общественным мероприятием в этой сфере является Съезд, который обозначает, ключевые проблемы предпринимателей и намечает пути их решения. Под эгидой Съезда ежегодно проводятся Круглые столы, обсуждающие актуальные вопросы развития предпринимательства. Главным организационным формированием предпринимателей является некоммерческое партнерство Алтайский Союз предпринимателей, объединяющий как отдельные предприятия малого и среднего бизнеса, так и профильные отраслевые объединения.
Эти и некоторые другие начинания свидетельствуют о том, что правительство постепенно поворачивается к реальным проблемам, волнующим начинающих предпринимателей. Исходя из вышеизложенного, можно прийти к выводу, что в российском законодательстве уже есть немало норм, предусматривающих предоставление субъектам малого предпринимательства бюджетного финансирования. В то же время необходим еще ряд мер, направленных на развитие и совершенствование форм государственной финансово-кредитной поддержки малого предпринимательства.
Литература
1. u/index.php?op=docs
2. http : // delo.altapress.ru / 305 / index. php? year= 2006 &gazette_- number=43.
3. Федеральный закон от 14 июня 1995 года № 88-ФЗ «О госу-дарственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации».
4. .ru/page.jsp?id=148.
5. Ибадова, Л. Д. Государственная финансово-кредитная поддержка малого бизнеса / Л.Д. Ибадова // Финансы и кредит. – 2005. – № 16 (184). – С. 4657.
ВНЕДРЕНИЕ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТ
КАК ПЕРСПЕКТИВНОГО СРЕДСТВА
ДЕНЕЖНЫХ РАСЧЕТОВ БИЙСКИМ ОСБ № 153
А.Г. Фролова
Л.З. Муханова
В настоящее время пластиковые карточки это инструмент, который является современным, доступным для общего пользования и в последнее время все чаще и чаще соперничает с тем, что мы привыкли называть деньгами в наличной и безналичной форме. Они являются наиболее близкими к наличным деньгам, уже достаточно устоявшимися и привычными для пользователей.
Механизм функционирования системы электронных расчетов основан на применении пластиковых карточек и включает в себя операции, осуществляемые при помощи банкоматов, электронной системы расчетов населения в торговых организациях, системы банковского обслуживания клиентов.
Алтайский Банк Сбербанка России последовательно развивает систему безналичных расчетов с использованием пластиковых карт. Эта работа в банке ведется уже 8 лет. В Бийском ОСБ №153 все началось в 1998 году с внедрения системы АС СБЕРКАРТ на основе чип-технологии. Карты международных платежных систем появились только через полтора года. Поскольку проект был дорогостоящим и на первых порах не окупался, средства выделялись Алтайским банком по статье «Капитальные вложения».
В настоящее время Алтайским банком эмитируются банковские карты международных платежных систем Visа, ЕurоРау/MasterCard, продолжается развитие системы расчетов АС СБЕРКАРТ, базирующейся на микропроцессорной технологии.
Таблица 1 – Структура банковских карт во вкладах населения
| Показатель | Единица измерения | Значение показателя | Темп роста, % | |
| Факт на 01.01.05 | Факт на 01.01.06 | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Вклады населения с картами: | тыс. руб. | 1672556,0 | 2097857,0 | 125,4 |
| Прирост остатка вкладов с начала года | тыс. руб. | 91708,0 | 425301,0 | 463,8 |
| Остаток средств на пластиковых картах | тыс. руб. | 80101,0 | 145321,0 | 181,4 |
| Удельный вес во вкладах населения | % | 4,8 | 6,9 | - |
| Удельный вес в объеме привлеченных средств | % | 3,6 | 5,0 | - |
| Остаток средств на одну карту | руб. | 3316,0 | 3361,7 | 101,4 |
| Количество действующих карт (всего): | ед. | 24156,0 | 43228,0 | 179,0 |
| АС Сберкарт | ед. | 19739,0 | 24671,0 | 125,0 |
| Карты международных платежных систем | ед. | 4417,0 | 18557,0 | 420,1 |
Общий объем эмиссии Бийского отделения № 153 Сбербанка России по состоянию на 1 января 2006 составил 43227 карт, в том числе 57 % карт АС СБЕРКАРТ, 43 % карт международных платежных систем. С 1 января 2005г по 1 января 2006г темп роста эмиссии карт АС СБЕРКАРТ составил 125 %, карт международных платежных систем 420,6 %. Намеченная тенденция роста эмиссии пластиковых карт в 2005 году получила более чем желаемое развитие, что связано прежде всего с постепенным и неизбежным признанием населением пластиковых карт как наиболее удобного, относительно безопасного и перспективного средства расчетов. При условии совершенствования инфраструктуры, расширения спектра услуг, оказываемых при помощи банковских карт (оплата сотовой связи, коммунальных услуг и т.д.) можно прогнозировать дальнейший рост спроса на пластиковые карты разных платежных систем.
Положительной тенденцией является рост остатка средств на одну пластиковую карту с 3316 рублей в 2004 году до 3361 рублей в 2005 году. Остатки на карте тесно связаны с уровнем заработной платы в городе. Необходимо отметить, что средняя сумма, перечисленная на одну «зарплатную» карту, составила 3,1 тысяч рублей, при этом зачисления на личные карты составили 20,9 тысяч рублей на одну карту. Следовательно, небольшой рост остатка связан с невысокой заработной платой, которая к тому же выплачивается нерегулярно.
Согласно статистическим данным, заработная плата в расчете на одного работника по г. Бийску составила в 2005 году 4515 рублей. Аналогичный показатель по г. Барнаулу – 6080 рублей, по г. Заринску – 6125 рублей, по г. Новоалтайску – 5990 рублей, по г. Белокуриха – 6981 рубль. Кроме того, большая часть держателей карт предпочитает снимать всю сумму сразу же после зачисления, что, обусловлено недоверием к нововведениям, неосознанием удобства безналичных расчетов с помощью пластиковых карт и особым менталитетом советского человека, связанным с привычкой получать все деньги сразу в день выдачи заработной платы. Доля зарплатных карт в общем объеме эмиссии на 01.01.06 составляет 59,1 % (на 01.01.05 – 83,1 %). Данное уменьшение доли зарплатных карт является положительным моментом и объясняется увеличение числа клиентов, выбравших пластиковую карту не по «принуждению», так как предприятие само решает, как сотрудник получит свои деньги, а потому что банковская карта является по многим причинам наиболее удобным, безопасным и недорогим способом хранения денежных средств и расчетов.
Заключением договоров на выпуск и обслуживание банковских карт АС СБЕРКАРТ "Зарплатная" для сотрудников предприятий Бийское отделение №153 занимается с 1998 года. Всего отделением заключено около 200 «зарплатных» договоров с общим числом работающих 21 тысяча человек или 15,5 % от экономически активного населения города. В 2005 году были переведены на получение заработной платы через пластиковые карты такие предприятия, как ЗАО «БЭМ-трубный завод», 000 «Аптечная сеть «Эвалар», 000 Торговый дом «Эвалар», 000 «Триера», УВД г. Бийска, 000 «Форне», ГУ Войсковая часть 3484 и другие.
Ключевым моментом продвижения «зарплатных» проектов является расширение сервиса по качественному и быстрому обслуживанию клиентов, то есть инфраструктура, состоящая из пунктов выдачи наличных денежных средств по банковским картам, торгово-сервисных предприятий и банкоматов.
По состоянию на 01.01.06 г. наличные денежные средства по микропроцессорным картам АС СБЕРКАРТ можно получить в 16 операционных кассах, 2 дополнительных офисах и 3 универсальных филиалах, по международным пластиковым картам – в 6 операционных кассах и 1 дополнительном офисе. Кроме того, на территории города установлено 20 банкоматов для выдачи наличных в рублях и иностранной валюте, 68 торговых терминалов по приему оплаты за товары и услуги путем списания с карточных счетов, в том числе 30 по международным пластиковым картам. Торговыми терминалами охвачены сети магазинов, автозаправочные станции, 50 из них предоставляют при расчетах по картам СБЕРКАРТ скидки за свой счет от 3 до 5 %, тем самым привлекая держателей.
Регулярное доведение информации до клиентов, проведение различных рекламных компаний, номинаций позволяет привлечь держателей пластиковых карт к обслуживанию в торгово-сервисных точках, что способствует переходу на безналичную форму расчетов.
Таблица 2 Доходы от операций с пластиковыми картами
тыс. руб.
| Период | 01.01.05 | 01.01.06 | Темп роста, % |
| Доход от реализации зарплатных договоров | 2703,2 | 4134,0 | 153,0 |
| Доход по операциям с банковскими картами | 287,0 | 495,8 | 172,8 |
| Доход от обналичивания | 189,4 | 202,2 | 106,8 |
| Доход от операций торгового эквайринга | 70,6 | 108,5 | 153,7 |
| Доход от перечислений по поручению клиентов | 36,8 | 50,5 | 137,2 |
| Доход от операций с МБК | 135,0 | 463,5 | 343,3 |
| Итого: | 3422,0 | 5554,0 | 162,3 |
Есть потенциал для заключения «зарплатных» договоров в размере 85 % от экономически активного населения города.
Наблюдается увеличение удельного веса доходов, приносимых операциями с банковскими картами, в прибыли, полученной отделением в целом, по сравнению с 2004 годом почти в 2 раза. Это свидетельствует об эффективной работе отделения по внедрению пластиковых карт, их популяризации и перспективе развития.
Рентабельность операций с картами, составила в 2004 г. 1,4 %, а в 2005 доросла до 1,7 %.
Исходя из вышесказанного, можно сделать вывод о том, что только массовое внедрение недорогих карточек с широким перечнем услуг для клиента, позволит в оптимальные сроки развивать рынок пластиковых карт. Дальнейшая перспектива состоит в увеличении объема эмиссии пластиковых карт, активном привлечении средств на карточные счета, расширении спектра предоставляемых услуг и инфраструктуры.