Звіт державної податкової адміністрації у Хмельницькій області про виконання плану роботи дпа в області на ІV квартал 2011 року
| Вид материала | Документы |
- Звіт державної податкової адміністрації у Хмельницькій області про виконання плану, 1938.19kb.
- Звіт державної податкової адміністрації у Хмельницькій області про виконання плану, 1943.97kb.
- Звіт про виконання плану роботи Спеціалізованої державної податкової інспекції, 1715.16kb.
- План роботи державної податкової адміністрації у Хмельницькій області на ІV квартал, 1179.95kb.
- Звіт Плану роботи державної податкової адміністрації у Вінницькій області за IІІ квартал, 1402.72kb.
- Звіт державної податкової адміністрації у Житомирській області про проведену роботу, 2037.85kb.
- З метою ознайомлення громадськості з діяльністю органів державної податкової служби, 631.81kb.
- Звіт про виконання плану роботи державної податкової адміністрації у м. Києві, 1525.62kb.
- Звіт про виконання плану роботи Державної податкової інспекції у Голосіївському районі, 526.43kb.
- Звіт про проведену роботу Державної податкової адміністрації в Автономній Республіці, 520.53kb.
Забезпечити належну організацію роботи щодо якісного подання в суд позовних заяв про стягнення податкового боргу, припинення державної реєстрації СГД | Юридичне управління | Постійно, протягом кварталу | Юридичним управлінням постійно забезпечується належна організація роботи щодо вчасного та якісного оформлення позовних заяв про стягнення податкового боргу та припинення юридичної особи та підприємницької діяльності фізичної особи – підприємця, що направлялись в суд. Внаслідок проведеної роботи підвідомчими ОДПІ у 2011 року до суду подано 562 позовних заяв про стягнення податкового боргу та про припинення юридичної особи та підприємницької діяльності фізичної особи – підприємця подано 2732 позовних заяв. | ||||||
| | Забезпечити супроводження судових справ, надати практичну допомогу юридичним підрозділам підпорядкованих ДПІ при розгляді справ в судах | Юридичне управління | Згідно ухвал суду | В IV кварталі 2011 року працівниками юридичного управління прийнято участь в 285 судових засіданнях, надано практичну допомогу юридичним підрозділам податкових інспекцій щодо супроводження судових справ. | |||||
| | Довести до підвідомчих органів ДПС області позитивний досвід розгляду судами справ усіх категорій. | Юридичне управління | По мірі надходження | Юридичним управлінням опрацьовано та направлено підвідомчим ОДПС для використання у роботі судові рішення, що прийняті на користь органів ДПС (листи ДПА в області від 26.10.11 № 19103/7/10-111, 04.11.11 №19821/7/10-111, 05.12.11 №21732/7/10-111, 13.12.11 №22217/7/10-111). | |||||
| | Провести аналіз скасованих податкових повідомлень - рішень (рішень) органів ДПС області за результатами судового розгляду, який направити в підвідомчі ДПІ | Юридичне управління | Щомісячно до 15 числа | Юридичним управлінням здійснено аналіз скасованих податкових повідомлень-рішень (рішень) органів ДПС області за результатами судового розгляду. Відповідна інформація щомісячно до 15 числа надавалася голові ДПА в області та направлялася зацікавленим структурним підрозділам та на підвідомчі ДПІ. | |||||
| | Узагальнити інформацію про стан правової роботи підвідомчих ДПІ за тиждень | Юридичне управління | Щоп’ятниці | Юридичним управлінням щоп’ятниці узагальнюється інформація про стан позовної роботи за тиждень, яка щопонеділка надається голові ДПА в області. | |||||
| | Провести правову оцінку договорів, відповідно до наказу ДПА України від 23.06.09 № 328 „Про затвердження порядку ведення договірної роботи в органах ДПС”. | Юридичне управління | По мірі надходження | В IV кварталі 2011 юридичним управлінням проаналізовано 43 проекти договорів на відповідність їх чинному законодавству, які укладались від імені ДПА в області. | |||||
| | Забезпечити супроводження справ у судах всіх інстанцій, де стороною є ДПС України | Юридичне управління | Згідно листів ДПС України та ухвал суду | Згідно листів ДПС України та ухвал суду в IV кварталі 2011 року працівниками юридичного управління прийнято участь в 4 судових засіданнях, де стороною є ДПА України. | |||||
| | Проаналізувати стан роботи з розгляду скарг, які надійшли від платників податків за січень - вересень 2011 року. З метою вжиття заходів по забезпеченню дотримання податковими органами вимог законодавчих та інших нормативно-правових актів щодо проведення перевірок, оформлення та реалізації матеріалів перевірок, поліпшення масово-роз’яснювальної роботи серед платників податків з питань оподаткування. Підготувати та надіслати підвідомчим ДПІ оглядові листи про підсумки розгляду скарг платників податків за січень - вересень | Сектор апеляцій | До 20.10.11 | Протягом 9 місяців 2011 року сектором апеляцій ДПА в області розглянуто 178 скарг платників податків (255 первинних та 57 повторних), у яких оскаржувалося 432 податкових повідомлень – рішень (рішень). За наслідками розгляду скарг залишено без змін 417 рішень на суму 128,9 млн. грн., та скасовано повністю 15 рішень на суму 8,2 млн. грн., а також скасовано частково 27 рішень на суму 1,1 млн. грн. Зазначені скарги розглянуто у терміни, передбачені чинним законодавством України та Положенням про порядок подання та розгляду скарг платників податків органами державної податкової служби, затвердженого наказом Державної податкової адміністрації України від 23.12.10 №1001 Підвідомчим ДПІ направлено оглядовий лист „Про стан роботи з розгляду скарг (заяв) платників податків у січні - вересні 2011 року”. | |||||
| | Забезпечити у встановлені чинним законодавством терміни розгляд за процедурою адміністративного оскарження (апеляційне узгодження сум податкових зобов’язань) первинних скарг (заяв) платників податків на рішення органів державної податкової служби | Сектор апеляцій | По мірі надходження скарг (заяв) | Скарги, що надходили від платників податків, розглянуто сектором апеляцій у терміни, передбачені чинним законодавством України та Положенням про порядок подання та розгляду скарг платників податків органами державної податкової служби, затвердженого наказом Державної податкової адміністрації України від 23 грудня 2010 року №1001. | |||||
| | Забезпечити якісне і своєчасне надання висновків по скаргах платників податків на рішення підвідомчих ДПІ, які подані до ДПС України | Сектор апеляцій | У терміни, визначені листами ДПС України | На виконання рішень ДПА України про продовження строків розгляду скарг, сектором апеляцій надавались висновки у терміни, визначені листами ДПА України. | |||||
| | Забезпечити контроль за притягненням до відповідальності працівників, які здійснювали неякісні перевірки та працівників, що готували і візували неправомірні проекти рішень, з вини яких скасовано податкові повідомлення-рішення або збільшена сума податкових зобов’язань за розглядом скарг платників податків | Сектор апеляцій, управління податкового контролю юридичних осіб, управління оподаткування фізичних осіб | По мірі скасування рішень (постанов, розпоряджень) | На виконання наказу ДПА України від 22.05.2007 року №300 „Про стан роботи з розгляду скарг платників податків” із змінами, внесеними наказом ДПА України від 01.11.07 №614 за 9 місяців 2011 року у зв’язку із скасуванням податкових повідомлень-рішень 14 посадовим особам оголошено догани, один працівник переведений на посаду з меншим обсягом роботи, 20 працівників депремійовано. | |||||
| | Проаналізувати скарги, які надходять від платників податків, та вживати заходів, спрямованих на попередження порушень чинного законодавства, поліпшення масово-роз’яснювальної роботи серед платників податків з питань оподаткування, прав, обов’язків і відповідальності за порушення податкового та іншого законодавства, а також порядку оскарження рішень органів державної податкової служби | Сектор апеляцій, відділ масово – роз’яснювальної роботи та звернень | Постійно, протягом кварталу | Питання стану розгляду скарг платників податків при оскарженні ними в адміністративному порядку сум податкових зобов’язань і штрафних (фінансових) санкцій на протязі поточного року включались в семінар – наради, що проводились з першими заступниками начальників підвідомчих податкових органів ДПА у Хмельницькій області, працівниками підрозділів податкового аудиту та оподаткування юридичних осіб. | |||||
| | Заслухати на виробничих нарадах керівників структурних підрозділів про стан роботи і вжиті заходи з підвищення якості перевірок та забезпечення дотримання вимог законодавства і нормативних актів ДПС України, ДПА в області щодо здійснення контрольно-перевірочної роботи, оформлення і реалізації матеріалів перевірок | Сектор апеляцій, управління податкового контролю юридичних осіб, управління оподаткування юридичних осіб, управління оподаткування фізичних осіб, відділ контролю за фінансовими установами та операціями у сфері ЗЕД, начальники ДПІ | У разі необхідності | У випадках виявлення неякісного оформлення матеріалів перевірок, з метою недопущення скасування (донарахування) податкових повідомлень – рішень та прийняття вмотивованих рішень за розглядом скарг платників податків, сектором апеляцій на підставі пп. 78.1.5 п.78.1 ст.78 Податкового кодексу України ініційовано проведення 11 повторних перевірок платників податків з питань, що стали предметом оскарження. В більшості випадків це дало змогу посилити доказову базу, виправити допущені помилки при визначенні податкових висновків та підтвердити правомірність донарахованих сум грошових зобов’язань. Заслуховування керівників структурних підрозділів не проводилось у зв’язку з відсутністю виробничої необхідності. | |||||
| | Взяти участь у розгляді питань щодо порядку оскарження та розгляду скарг (апеляцій) платників податків на семінарах із спеціалістами підрозділів адміністрування податків та податкового контролю юридичних осіб. | Сектор апеляцій | У терміни передбачені планами | Прийнято участь у семінар - нараді за участю працівників юридичних підрозділів та підрозділів контрольно-перевірочної роботи з питань організації та стану розгляду скарг платників податків на рішення підвідомчих ДПІ. | |||||
| Розділ 4. Організація роботи щодо проведення оперативно – розшукових заходів по виявленню схем ухилень від оподаткування, а також розкриття та упередження злочинів у сфері оподаткування | |||||||||
| | Здійснити комплекс заходів направлених на встановлення суб’єктів підприємницької діяльності, що намагаються безпідставно завищити податковий кредит з ПДВ та незаконно отримати відшкодування вказаного податку з державного бюджету. Приймати участь у визначенні першочерговості проведення перевірок підприємств, що заявили до бюджетного відшкодування значні суми ПДВ | Відділення протидії незаконному відшкодуванню ПДВ УПМ | Щомісячно до 5 числа | Станом на 01.01.12 року працівниками податкової міліції виявлено 56 фактів незаконного заявлення до бюджетного відшкодування ПДВ, по яких зменшено суму ПДВ в розмірі 24 млн. 499,9 тис. гривень. Порушено 3 кримінальні справи за ознаками злочинів, передбачених ч.2 ст.15, ч.4 ст.191 КК України та 1 кримінальна справа за ч.2 ст.15, ч.5 ст.191 КК України. | |||||
| | Відповідно до вимог вказівки ГУПМ ДПА України від 10.09.05 №18093/7/26-5117 при опрацюванні реєстрів суб’єктів підприємницької діяльності на відшкодування ПДВ доповідати ГУПМ ДПС України інформацію про погодження реєстрів в підрозділах податкової міліції області, причини виникнення від’ємного значення ПДВ, вжитих заходів реагування щодо підтвердження або спростування заявлених до відшкодування сум податку, з наданням розширених довідок по підприємствах, що отримали відшкодування ПДВ | Відділення протидії незаконному відшкодуванню ПДВ УПМ | Щомісячно до 20 числа | Звітність на ГУПМ ДПА України надається згідно встановленої форми не пізніше наступного дня після затвердження інформації по бюджетному відшкодуванню ПДВ. | |||||
| | Забезпечити оперативне відпрацювання суб’єктів підприємництва, що мають ознаки фіктивності, а також підприємств, які проводили взаєморозрахунки з фіктивними СПД. З метою відшкодування збитків нанесених державі від діяльності вказаної категорії СГД, проводити позовну роботу по визнанню запису про держреєстрацію недійсним з подальшими контрольно–перевірочними заходами по контрагентах | Відділ оперативно-розшукової діяльності УПМ | Постійно, протягом кварталу | Виявлено 1 СГД з ознаками фіктивності по якому скасовано в судовому порядку запис про державну реєстрацію.По ФСПД відшкодовано 1340,0тис.гривень. Відпрацьовано 51 контрагент, які користувались послугами ФСГД, по який донараховано 5105 тис.гр.. стягнуто 2294 тис.грн., порушено 2 кримінальних справи. | |||||
| | Здійснити комплекс організаційних та практичних оперативно-розшукових заходів направлених на виявлення та припинення діяльності „конвертаційних центрів”, які здійснюють діяльність щодо надання послуг реально існуючим СГД по конвертації грошових коштів | Відділ оперативно-розшукової діяльності УПМ | Постійно, протягом кварталу | Виявлено 3 „конвертаційних” центри, через які проконвертовано 120 млн. грн. Встановлено 4 організаторів та 61 СГД, що користувались послугами викритих „конвертаційних” центрів. Вилучено коштів 799тис.грн., накладено арешт на суму 22,3 млн.гривень | |||||
| | На виконання поставлених завдань спільного наказу ДМС України та ДПА України від 12.07.04 №512/387 „Про затвердження Порядку взаємодії митних і податкових органів при здійснення державного контролю за експортом окремих видів товарів суб‘єктами зовнішньо –економічної діяльності” та наказу ДПА Українивід 16.07.07 №433 „Про затвердження Регламенту отримання, передачі та опрацювання інформаціїщодо експортних ВМД, наданих до митного оформлення та Методичних рекомендацій щодо здійснення державного контролю за експортними операціями” із змінами та доповненнями здійснювати контроль за співставленням даних декларацій з ПДВ, вантажно-митних декларацій та результатів контрольної роботи з метою запобігання проведення платниками операцій з нетипового експорту та псевдоекспорту | Оперативно-аналітичне відділення УПМ | Щомісячно до 5 числа | На №230/7/26-5117 від 06.01.05 “Щодо активізації роботи по виконанню вимог спільного наказу ДМС України та ДПА України від 12.07.04 №512/387”, №16442/7/26-3117 від 27.08.04 “Щодо забезпечення контролю за “сумнівними” експортними операціями” та №15800/7/26-3117 від 17.08.04 “Щодо виконання спільного наказу ДМС України та ДПА України від 12.07.04 №512/387”, на ГУПМ ДПА України щомісячно направляється інформація щодо проведеної роботи по отриманню, опрацюванню та аналізу електронних копій експортних ВМД, прийнятих митними органами до оформлення та які, відповідно до визначених критеріїв ризику, підлягають поглибленому аналізу. | |||||
| | Відповідно до вимог вказівки ГУПМ ДПА України від 27.09.10 №20043/7/26-3617, з метою припинення протиправної діяльності в банківській та кредитно-фінансовій сфері, відпрацювати СГД вказаної категорії та інформувати ГУПМ ДПC України про проведену роботу | Відділ оперативно-розшукової діяльності УПМ | Щомісячно до 2 числа | Проведено 27 перевірок СГД, що діють в банківській та кредитно-фінансовій сфері. По даних перевірках донараховано 59,6 тис. грн.., стягнуто 56,5 тис. грн. Щомісячно до 2 – го числа місяця надаються відомості про проведену роботу в банківській та кредитно-фінансовій сфері до ГУПМ ДПА України. | |||||
| | Провести заходи щодо інвентаризації залишків невідшкодованих сум ПДВ (розпорядження ДПА України від 09.03.11 №67-р „Про проведення інвентаризації залишків невідшкодованих сум ПДВ” та відповідне розпорядження ДПА в області від 10.03.11 №51-р), з метою: або упередження заявлених сум ПДВ, або їх підтвердження. | Відділення протидії незаконному відшкодуванню ПДВ УПМ | Постійно, протягом кварталу | Станом на 01.01.12 залишок невідшкодованих сум ПДВ складає 182 млн. гривень. | |||||
| | Вжити заходів по встановленню місцезнаходження платників податків відповідно до вимог наказу ДПА України від 17.05.10 №336 „Про затвердження Положення про організацію взаємодії підрозділів податкової міліції з іншими структурними підрозділами органів ДПС для встановлення місцезнаходження платника податків”, а також щодо розшуку осіб, які переховуються від слідства та суду. Забезпечити постійне оновлення інформації на стендах „Податкова міліція ДПС України розшукує”, своєчасно проводити обмін орієнтуваннями між оперативно – розшуковими підрозділами УПМ ДПС України та забезпечити їх своєчасне відпрацювання | Відділ оперативно-розшукової діяльності УПМ | По мірі надходження запитів | Упродовж 2011 року до підрозділів податкової міліції УПМ ДПА у Хмельницькій області надійшло 2726 запитів на встановлення місцезнаходження суб’єктів господарської діяльності, з них 1921 запитів - на підтвердження місцезнаходження новостворених СГД, 192 запити на встановлення місцезнаходження СГД щодо яких прийняте рішення про припинення (закриття) та 613 запитів - на проведення заходів по встановленню місцезнаходження СГД, які ухиляються від сплати податків. Станом на 30.12.11 року відпрацьовано та надано відповіді ініціаторам по 2697 запитах, ще по 21 новоствореному СГД та 8 СГД, які ухиляються від сплати податків, проводяться заходи по встановленню їх місцезнаходження. Упродовж 2011 року надійшло дві постанови про оголошення розшуку осіб по кримінальних справах. Місцезнаходження розшукуваних встановлено. Упродовж 2011 року з ДПА інших областей надійшло орієнтування на 84 осіб, оголошених у розшук по кримінальних справах. Отриману інформацію спрямовано в підпорядковані ВПМ для орієнтування на розшук особового складу підрозділів податкової міліції, та громадськості шляхом розміщення інформації на стендах „Податкова міліція ДПА України розшукує”. Розшукуваних осіб відпрацьовано за наявними базами даних та обліками ОАДБ УМВС, УДАІ УМВС, УОІ УМВС, БТІ та УПМ ДПА області, ініціаторам запитів направлено відповіді. | |||||
| | По наявній інформації про порушення чинного законодавства, кримінального ухилення від сплати податків посадовими особами підприємницьких структур, які зумовлюють найбільші умовні втрати бюджету від недосягнення ними середньо галузевого навантаження, надати пропозиції по включенню суб’єктів підприємницької діяльності до плану перевірок та забезпечити оперативне супроводження | Відділ оперативно-розшукової діяльності УПМ | Постійно, протягом кварталу | На І квартал 2012 року подано пропозиції по 2 платниках щодо включення їх в Національний план-графік проведення перевірок. Серед основних критеріїв відбору є проведення розрахунків за отримані ТМЦ та виконані послуги із СГД з ознаками фіктивності та підконтрольними СГД, в т.ч. фізичними особами – підприємцями, що перебувають на спрощеній системі оподаткування. | |||||
| | Вжити заходів спрямованих на виявлення, попередження і профілактику злочинів у сфері оподаткування підприємств великих платників податків, що отримують великі валові доходи, при цьому не платять податок на прибуток, декларуючи від’ємне значення об’єкта оподаткування, ухиляються від сплати податку на додану вартість, запроваджують схеми мінімізації сплати акцизного збору | Відділ оперативно-розшукової діяльності УПМ | Постійно, протягом кварталу | За ініціативою податкової міліції проведено 7 перевірок, донараховано 4116 тис.грн., стягнуто 3939 тис.грн., порушена 1 кримінальна справа за ст.212 ККУ, яка направлена до суду. Збитки відшкодовані в повному обсязі. | |||||
| | Вжити заходи щодо руйнування схем мінімізації податкових зобов’язань підприємствами, які користувались послугами „конвертаційного” центру | Відділ оперативно-розшукової діяльності УПМ | Постійно, протягом кварталу | Встановлено 62 СГД, що користувались послугами викритих „конвертаційних” центрів, проведено 31 перевірка, донараховано 5105 тис.грн., стягнуто 2294 тис.гривень. | |||||
| | На виконання доручення ГУПМ ДПА України від 29.03.10 №388/7/26-3117 „Щодо відпрацювання суб’єктів господарювання, що здійснюють виплату зарплат у „конвертах”, а також проводять розрахунки за ТМЦ, „роботи”, послуги не облікованою готівкою” провести контрольно-перевірочні заходи, щодо виявлення фактів отримання заробітної плати у „конвертах” та викриття порушень податкового законодавства при її виплаті | Відділ оперативно-розшукової діяльності УПМ | Щомісячно до 2 числа | Проведено 345 перевірок, донараховано 5769 тис.грн., стягнуто 2169 тис.грн., порушено 9 кримінальних справ, з яких 2 - за ст.212 ККУ. З них 8 направлено до суду, по 7 є обвинувальні вироки. Щотижня надаються відомості про проведену роботу щодо відпрацювання суб’єктів господарювання, що здійснюють виплату зарплат у „конвертах”, а також проводять розрахунки за ТМЦ, „роботи”, послуги не облікованою готівкою до ГУПМ ДПА України. | |||||
| | Шляхом аналізу існуючих баз даних відібрати СПД, які потребують оперативного відпрацювання на пріоритетних напрямках (ПЕК, АПК, ЗЕД, кредитно-фінансова сфера, цукрова та спиртові галузі, будівництво тощо) з використанням оперативних матеріалів | Оперативно-аналітичне відділення УПМ | Щомісячно до 20-го числа | Протягом 4 кварталу 2011 року відібрано та направлено 12 СГД, для подальшого відпрацювання можливих зловживань з бюджетними коштами та ухилення від сплати податків. | |||||
| | В системі службової підготовки вивчити з особовим складом оперативних підрозділів нововиявлені способи та схеми ухилення від сплати податків. Розробити методичні рекомендації, щодо руйнування цих схем. | Оперативно-аналітичне відділення УПМ ДПА в області | Щоквартально до 5 числа | Протягом ІV кварталу 2011 року підготовлено 12 методичних вказівок та рекомендацій для підпорядкованих підрозділів, а саме: - аналіз криміногенної ситуації на території Хмельницької області в контексті роботи органів податкової міліції області за січень-вересень 2011 року. - тести по Податковому кодексу, службовій та вогневій підготовці співробітників податкової міліції. - методичні рекомендації щодо порядку оформлення запитів по лінії міжнародного співробітництва та використання отриманих матеріалів від компетентних органів іноземних країн. | |||||
| | Вивчити рух товарних і грошових потоків, узагальнити структуру вчинених злочинів у сфері оподаткування, відповідно до розпорядження ДПА в області, надати пропозиції для включення СПД до плану-графіку документальних перевірок | Оперативно-аналітичне відділення УПМ | До 25.12.11 | Відповідно до розпорядження ДПА в області від 17.11.11 р. №215-р надано пропозиції до проекту плану-графіка проведення документальних планових перевірок на I квартал 2012 року по 3-х суб’єктах господарювання – юридичних особах. | |||||
| | Здійснити пошук додаткових відкритих джерел інформації про суб‘єктів господарської діяльності з використанням мережі „Інтернет”, засобів масової інформації тощо. Інформувати керівництво УПМ ДПА в області та особовий склад оперативних підрозділів | Оперативно-аналітичне відділення УПМ | Щоквартально до 5 числа | Протягом IV кварталу 2011 року розширено інформаційні можливості за рахунок використання баз даних, виявлених в мережі Internet, а саме: ссылка скрыта – безкоштовна інформація про будь-яку юридичну особу Російської Федерації у вигляді інформаційної виписки з ЕГРЮЛ. ссылка скрыта - дані щодо підприємств, які отримали ліцензію Держархбудінспекції ссылка скрыта - дані щодо підприємств, які отримували дозволи Держгірпромнагляду. | |||||
| | Надати ДПС України конкретні пропозицій щодо внесення змін та доповнень до чинного законодавства, а також інформації про причини та умови, що сприяють вчиненню порушень податкового законодавства, злочинів в сфері економіки, нові форми і способи виведення грошових коштів до тіньового сектору економіки | Оперативно-аналітичне відділення УПМ | Щоквартально до 5 числа | Відповідно до вимог листа ГУПМ ДПА України від 11.12.06 №23172/7/26-4117, направлено відомості за встановленою формою звітності (від 03.01.12 звіт №83/8/26-40/13) | |||||
| | Відповідно до вказівки ГУПМ ДПА України16.11.10 №24901/7/26-4217 провести відпрацювання СГД, якими сформовані значні суми податкового кредиту з ПДВ за рахунок підприємств з ознаками фіктивності, у яких вилучено печатку | Оперативно-аналітичне відділення УПМ | Щомісячно до 10-го числа | На виконання вказівок „Про підвищення рівня аналітичної складової в діяльності податкової міліції” УПМ ДПА у Хмельницькій області продовжується відпрацювання підприємств Хмельницької області, які формували податковий кредит з ПДВ від потенційних „фіктивних” СПД, печатки яких вилучались в 2009-2011 роках. По результатах відпрацювання виявлено 2 СГД, які проводили операції з підприємствами, в яких вилучались печатки. | |||||
| | Забезпечити взаємодію з оперативними та іншими підрозділами податкової служби при проведенні дослідчих перевірок, своєчасному наданні методичної допомоги, спрямованої на якісне проведення перевірки та належне оформлення акту перевірки суб'єктів підприємницької діяльності, дотримання вимог наказів ДПС України. Виключити випадки поверхневого підходу до вирішення питань щодо порушення кримінальних справ | Слідчий відділ УПМ | Постійно, протягом кварталу | Зусилля працівників слідства та оперативних підрозділів були направленні на виявлення, розслідування та направлення до суду об’ємних, резонансних кримінальних справ про ухилення від сплати податків, руйнування схем при сплаті податків та відшкодування збитків, протидії незаконному обігу фальсифікованих підакцизних товарів. Так, результатом спільної роботи з оперативними підрозділами області в жовтні-грудні 2011 року є викриття, порушення та прийняття до провадження слідчими СВ ПМ ДПА в області 4 кримінальних справ, з яких: 1 - за ст. 204 ч. 1, 1- за ст. 207 ч. 3, 2 – за ст.212, з них 1 за ч. 3 цієї статі КК України. | |||||
| | Проаналізувати обґрунтованість та законність зупинення кримінальних справ на кінець кожного місяця Вжити заходів по відновленню досудового слідства у кримінальних справах, де виявлені факти безпідставного зупинення кримінальних справ. | Слідчий відділ УПМ | щомісячно до 5 числа | Протягом IV кварталу 2011 року досудове слідство було зупинено у 3-х кримінальних справах. З цього числа 2 справи зупинені у зв’язку з захворюванням обвинувачених на підставі п. 2 ст. 206 КПК України та 1 справа - у зв’язку з не встановленням осіб, які вчинили злочин, на підставі п. 3 ст. 206 КПК України. Відновити слідство у даних справах планується у січні 2012 року. Також, із залишку зупинених кримінальних справ досудове слідство було поновлено у 3-х справах, з яких 2 направлені для організації досудового слідства до інших правоохоронних органів та 1 закрита у зв’язку з декриміналізацією злочину. Всього, станом на 31.12.11 в залишку зупинених у СВ ПМ ДПА в області перебуває 8 кримінальних справ. Проведеними перевірками прокуратурою області та керівництвом слідчого відділу ПМ ДПА у Хмельницькій області зупинених кримінальних справ встановлено, що рішення про зупинення досудового слідчими прийнято обґрунтовано у відповідності до кримінально-процесуального законодавства. Усі справи зупинені лише після виконання усіх можливих слідчих дій та вжиття заходів для встановлення осіб, які вчинила злочин, та які можливі у відсутності обвинуваченого. | |||||
| | Провести заслуховування стану розслідування кримінальних справ, що перебувають в залишку незакінчених | Слідчий відділ УПМ | згідно графіку заслуховування | Протягом IV кварталу 2011 року СВ ПМ ДПА в області вивчено та проведено заслуховування стану розслідування у 7-ми кримінальних справах. За результатами заслуховувань у справах слідчим дані письмові вказівки про виконання окремих слідчих дій спрямованих на завершення досудового слідства. | |||||
| | Спільно з оперативними працівниками податкової міліції здійснювати супроводження кримінальних справ, направлених до суду до прийняття судових рішень, а у разі оскарження рішень судів спільно з працівниками прокуратури готувати та підтримувати апеляції в судах. | Слідчий відділ УПМ | постійно до набрання вироком законної сили | В жовтні-грудні 2011 року слідчими СВ ПМ ДПА в області направлено до суду 3 кримінальні справи, з них 2 з обвинувальним висновком за ст. 191 ч.2 та ст. 204 ч. 2 КК України та 1 для звільнення особи від кримінальної відповідальності за ст. 212 ч. 1 КК України. Внаслідок спільної роботи з оперативними підрозділами області судами розглянуто 4 кримінальні справи, у яких 2 особи звільненні від кримінальної відповідальності у зв’язку з Законом України „Про амністію” від 08.07.11 року та 2 особи засудженні до позбавлення волі з встановленням випробувальних строків від 2 до 3 років. | |||||
| | Вжити заходів щодо забезпечення відшкодування збитків у кримінальних справах, у тому числі шляхом накладення арешту на майно обвинувачених та цивільних відповідачів. | Слідчий відділ УПМ | постійно в ході розслідування справи до завершення досудового слідства | Протягом IV кварталу 2011 року у кримінальних справах відшкодовано збитки завдані державним інтересам в розмірі 722 тис. грн. Також, з метою забезпечення відшкодування завданих злочинами збитків по всіх справах слідчими накладено арешт на майно фізичних та юридичних осіб на загальну суму 850 тис. гривень. | |||||
| | Вжити заходів щодо виявлення причин та умов, що сприяли вчиненню злочинів у кримінальних справах, що знаходились в провадженні слідчих СВ ПМ ДПА в області. | Слідчий відділ УПМ | постійно в ході розслідування справи до завершення досудового слідства | Протягом IV кварталу 2011 року слідчими СВ ПМ ДПА в області направлено до суду 3 кримінальні справи, у яких внесені подання про усунення причин і умов, що сприяли вчиненню злочинів. По даних справах згідно ст. 23-1 КПК України отриманні у встановлений місячний строк відповіді. Протоколи за ст. 185-6 Кодексу України про адміністративні правопорушення не складались. Порушень вимог ч. 4 ст. 23-1 КПК України з боку слідчих не має. В ході досудового слідства у направлених до суду кримінальних справах посадові особи органів ДПС не допускали та не сприяли створенню причин і умов для вчинення злочину. | |||||
| | |||||||||