Державний комітет фінансового моніторингу україни

Вид материала

Содержание

Типологічна схема 6.
Встановлено, що протягом 2008 - 2009 року через рахунки цих підприємств, відкритих у банківських установах, переведено у готівку
Протягом тривалого часу організатори конвертаційного центру здійснювали незаконне переведення безготівкових коштів у готівку за
За період 2008 - 2009 рр. обіг коштів по рахунках суб'єктів господарської діяльності, що входили до складу конвертаційного центр
Типологічна схема 7.
Типологічна схема 8.
Установлено, що у такий спосіб були проконвертовані кошти на суму в розмірі більше 350 млн. руб. Нанесений державі збиток склав
Типологічна схема 9.
Так, встановлено, що до відмивання коштів були причетні шість українських банків м. Києва та м. Дніпропетровська, які надавали п
За місцем розташування офісів центру (м. м. Києві, Обухові, Бердичеві) та адресами мешкання його учасників проведено 24 обшуки,
Також, затримано організаторів злочинної групи, у яких під час особистого обшуку та обшуку автомобіля вилучено готівки у розмірі

Подобный материал:

1 2 3 4 5 6 7 8

Типологічна схема 6.

Використання на ринку цінних паперів векселів може бути безпосередньо пов'язане з легалізацією (відмиванням) коштів, оскільки їх випуск не реєструє жодний державний орган та не реєструють перехід прав вимоги за векселем.

Вексель - цінний папір, який посвідчує безумовне грошове зобов'язання векселедавця або його наказ третій особі сплатити після настання строку платежу визначену суму власнику векселя (векселедержателю). Але право на отримання коштів за векселем може передаватися іншій особі за допомогою індосамента (передавальний надпис на оборотній стороні векселя).

Бланковий індосамент, як правило, використовують для уникнення переведення прав за векселем під час його передачі третім особам через посередника (зокрема, агента на ринку цінних паперів). За допомогою векселя можна створити фіктивний борг та отримати вже легалізовані кошти. Таким чином, вексель може передаватись неодноразово із рук в руки за допомогою індосаменту.

Наступною та досить поширеною схемою конвертації коштів у готівку є використання векселя як цінного папера.

Компанія, що бажає проконвертувати велику суму коштів у готівку, виписує простий вексель в рахунок поставки товарів афілійованій торговельній фірмі. Остання, у свою чергу, передає вексель іншій компанії в рахунок оплати за отриману раніше позику.

Далі вексель передається підставній фізичній особі. Але за ціною, заниженої в тисячі разів від номінальної вартості векселя.

І, нарешті, фізична особа пред'являє вексель для оплати по номінальній вартості компанії, що його й виписала. Гроші перераховуються за допомогою грошового переказу на картковий рахунок, з якого кошти знімаються готівкою.

Приклад¹⁵.

Троє мешканців Дніпропетровська створили без наміру здійснення статутної діяльності ряд суб'єктів підприємницької діяльності та займались незаконною конвертацією грошових коштів з використанням рахунків та реквізитів "буферних" і "фіктивних" підприємств.

Встановлено, що протягом 2008 - 2009 року через рахунки цих підприємств, відкритих у банківських установах, переведено у готівку понад 60 млн. грн.

З метою ускладнення схеми діяльності, приховування інформації про реальні грошові потоки, унеможливлення доступу правоохоронних органів до реквізитів підприємств, через які фактично отримувалась готівка, організатори використовували схеми вексельних розрахунків.

Прокуратурою порушено кримінальну справу за ознаками складу злочинів, передбачених ч. 3 ст. 209 КК України, (легалізація (відмивання) грошових коштів та іншого майна, здобутих злочинним шляхом).

За адресами "тіньового офісу" та помешкання учасників злочинного угруповання проведені обшуки та накладені арешти на поточні рахунки підконтрольних підприємств. Вилучено векселів на загальну суму понад 2 млн. грн., незаповнені бланки простих векселів, печатки та штампи, декілька кліше з підписами учасників угруповання, оргтехніку з системою "Клієнт-банк", оригінали реєстраційних та первинних бухгалтерських документів та інше. На рахунках підконтрольних підприємств заблоковано безготівкових коштів на суму понад 200 тис. грн.

____________
¹⁵ За матеріалами ДПА України.

Приклад¹⁶.

З використанням матеріалів Держфінмоніторингу України, в рамках кримінальної справи (порушеної районною прокуратурою м. Луганська за ч. 2 ст. 364 Кримінального кодексу України) встановлені 4 суб'єкти господарської діяльності, що виступали індосантами та мали значні обсяги операцій на вторинному ринку купівлі - продажу векселів.

Протягом тривалого часу організатори конвертаційного центру здійснювали незаконне переведення безготівкових коштів у готівку за такою схемою:

Легальні підприємства за нібито придбані товари та послуги зараховували грошові кошти на банківські рахунки 5-ти "транзитних" суб'єктів господарювання. Після цього гроші перераховувались на банківські рахунки інших 4-х суб'єктів господарської діяльності мм. Києва та Луганська з ознаками фіктивності. Щоб надати вигляду правомірності вказаним операціям, у схемах конвертації використовувались векселі фіктивних суб'єктів господарської діяльності та підроблені векселі.

Згодом на підставі чеків грошові кошти знімалися готівкою з рахунків фіктивних підприємств під виглядом закупівлі товарно-матеріальних цінностей та передавались "клієнтам" - посадовим особам діючих підприємств разом з фальсифікованими документами на товар (роботи, послуги). Фактично операції з придбання товарів, робіт та послуг у "транзитних" підприємств, а також з їх постачання діючим підприємствам - "клієнтам" центру не здійснювалися.

За період 2008 - 2009 рр. обіг коштів по рахунках суб'єктів господарської діяльності, що входили до складу конвертаційного центру, склав понад 40 млн. гривень.

Для забезпечення погашення нанесених державі збитків накладено арешти на поточні рахунки 6 товариств, за допомогою яких здійснювалась незаконна конвертація грошових коштів. На цих рахунках заблоковано коштів на загальну суму 2 млн. 740 тис. гривень.

Під час обшуків за місцем розташування офісу конвертаційного центру та помешкань його учасників вилучено: 248,5 тис. грн. готівки, яка належала для передачі "клієнтам" центру. Також вилучено 16 печаток та штампів підприємств, що входили до складу конвертаційного центру, первинні бухгалтерські та податкові документи підконтрольних підприємств, чекові книжки, комп'ютерна техніка, яка використовувалася для підробки векселів, з інформацією щодо руху цінних паперів, магнітні носії інформації та чорнові записи, що свідчать про противоправну діяльність вказаних осіб.

Наразі у рамках кримінальної справи проводяться подальші слідчо-оперативні заходи щодо учасників конвертаційного центру для закріплення доказів протиправної діяльності та подальшого притягнення правопорушників до кримінальної відповідальності.

____________
¹⁶ За матеріалами ДПА України та Держфінмоніторингу.

Приклад¹⁷.

У Полтавській області порушено дві кримінальні справи за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 209 КК України. Встановлено, що службові особи двох приватних підприємств за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, умисно, з корисливих мотивів, шляхом зловживання своїм службовим становищем, провели безтоварні операції та незаконно здійснили емісію незабезпечених векселів на загальну суму 400 тис. грн. та 300 тис. грн., які було спрямовано для врахування до філії банку з перерахуванням грошових коштів на загальну суму 400 тис. грн., борг за якими не було сплачено. У подальшому, приховавши джерело походження цих коштів, їх було легалізовано, шляхом зняття з поточного рахунку.

____________
¹⁷ За матеріалами УБОЗ УМВС України в Полтавській області.

Типологічна схема 7.

Також, поширеним явищем є використання у схемах легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, ощадних депозитних сертифікатів на пред'явника.

Суть схеми полягає у тому, що фірма за злочинні кошти здійснює придбання ощадних сертифікатів на пред'явника в банку, які, в подальшому передаються фізичній особі (як правило це підставна особа-посередник).

Далі фізична особа пред'являє ощадні сертифікати до платежу в касу цього ж банку, що емітує сертифікати та отримує готівкові кошти.

Така схема зазвичай здійснюються за змовою зі співробітниками банку.

Приклад¹⁸.

У місті Києві один з конвертаційних центрів був створений "під дахом" юридичної фірми. Сувора конспірація і значні зв'язки дозволяли організаторам переводити у готівку величезні суми. За допомогою своєї дружини, яка працювала нотаріусом, директор фірми зареєстрував понад 70 фіктивних фірм.

Щодня через рахунки кожної з них проходило майже 500 тис. грн. Використовуючи портативні переносні комп'ютери (ноутбуки) зі встановленою у них системою електронних платежів "Клієнт-Банк", шахраї за декілька хвилин переводили на рахунки фірм, розташованих в різних регіонах України, мільйони гривень.

Конвертаторам допомагали і працівники комерційних банків. Наприклад, за ощадними сертифікатами без пред'явлення паспорта декілька тисяч гривень міг отримати навіть бомж. Потім через підставних осіб гроші потрапляли до водія, який доставляв їх директору юридичної фірми.

Лише водій знав директора юридичної фірми в обличчя.

____________
¹⁸ За матеріалами Управління ДСБЕЗ МВС України в м. Києві.

Типологічна схема 8.

Федеральною службою з фінансового моніторингу Російської Федерації було виявлено схему легалізації злочинних доходів із використанням послуг установ, що здійснюють переказ грошових коштів.

Суть схеми полягає у тому, що суб'єкти господарювання з їх поточних рахунків здійснюють конвертацію коштів у готівку шляхом з використанням грошових переказів.

Отримувачами таких переказів є фізичні особи, які і отримують ці кошти готівкою.

Приклад¹⁹.

Співробітники Управління по податковим злочинам Головного управління внутрішніх справ Російської Федерації виявили злочинну схему конвертації грошових коштів у готівку.

Так, великі грошові суми переводилися від різних підприємств на адресу одного міжрайонного поштамту, де у вигляді грошових переказів видавалися різним фізичним особам готівкою.

Співробітники міліції затримали у відділенні поштамту громадянку, що одержала грошовий переказ у розмірі 2 млн. 475 тис. руб. При перевірці законності даного грошового переказу встановлено, що кошти були переведені з рахунків фірм-одноденок.

Установлено, що у такий спосіб були проконвертовані кошти на суму в розмірі більше 350 млн. руб. Нанесений державі збиток склав 40 мільйонів рублів.

Порушено кримінальну справу, триває розслідування.

____________
¹⁹ За матеріалами Головного управління внутрішніх справ Російської Федерації.

Типологічна схема 9.

Для конвертування великих сум у готівку найчастіше використовуються фіктивні компанії, що знімають будь-яку суму готівкою.

Така впевненість полягає в тому, що фірма реєструється як правило на підставних осіб (із числа малозабезпечених верств населення, пенсіонерів тощо), готових за невелику суму підписати потрібні платіжні документи.

По суті "конвертаційні центри" є ланкою етапу легалізації, їхні учасники переводять безготівкові кошти в готівку, а також на поточні рахунки підприємств із ознаками фіктивності, маскуючи при цьому свою протиправну діяльність легальним бізнесом.

Підприємства-клієнти "конвертаційних центрів" перераховують безготівкові кошти на рахунки суб'єктів підприємницької діяльності з ознаками "фіктивності", використовуючи систему "Клієнт-Банк" при керуванні рахунками, кошти досить оперативно можуть переводитись на рахунки фізичних осіб, в т. ч. за нібито поставлену продукцію (надані послуги, виконані роботи й т. п.). Для операцій з отримання готівки широко застосовуються пластикові платіжні картки.

Організаторами "конвертаційних центрів" виступають, як правило, фахівці, які мають корумповані зв'язки з посадовими особами відповідних банківських установ.

За свідченням фахівців МВС України, керівники конвертаційних центрів заздалегідь домовляються з посадовими особами банку про спільні дії у разі загрози блокування коштів на поточних рахунках фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності. З цією метою банку надається заява та відповідне доручення з реквізитами фіктивного підприємства без дати й номера про закриття рахунку самим клієнтом, що дозволяє працівникам банку списати кошти з рахунку безпосередньо перед його блокуванням правоохоронними органами. Обумовлюються також подальші дії щодо спрямування коштів, які можуть бути переведені на будь-який заздалегідь визначений інший рахунок.

Особливістю схеми є те, що фірма, яка виступає продавцем, створюється на короткий термін. Через деякий час після завершення операції фірма та її звітність безслідно зникають. Як правило, фірми відкриваються за допомогою підроблених або крадених паспортів або ж на підставних осіб.

До можливих порушень законодавства при реалізації схеми належать: фіктивне підприємництво, шахрайство, підробка документів.

Приклад²⁰.

Службою безпеки України було викрито діяльність конвертаційного центру із щомісячним оборотом коштів близько 30 мільйонів доларів.

Так, встановлено, що до відмивання коштів були причетні шість українських банків м. Києва та м. Дніпропетровська, які надавали послуги близько 300 підприємствам.

Також виявлено близько 30 комерційних структур, які використовувались у схемі.

За результатами розслідування в п'ятьох банківських установах м. Києва накладений арешт на рахунки 20 комерційних структур, які використовувались в злочинних схемах. Заблоковано кошти на загальну суму понад 1,5 мільйон гривень, а в м. Дніпропетровську арештовано понад 1 мільйон гривень.

Порушено кримінальну справу по частині 3 статті 209 Кримінального кодексу України - легалізація доходів, отриманих злочинним шляхом, з позбавленням волі від 8 до 15 років.

____________
²⁰ За матеріалами СБУ.

Приклад²¹.

У рамках розслідування кримінальної справи було ліквідовано "конвертаційний" центр, який надавав послуги суб'єктам господарювання з конвертації безготівкових коштів у готівку, використовуючи підприємства з ознаками "фіктивності".

За період діяльності "конвертаційного" центру підприємства, які входили до його складу, проконвертували у готівку грошові кошти на загальну суму понад 300 млн. гривень.

За місцем розташування офісів центру (м. м. Києві, Обухові, Бердичеві) та адресами мешкання його учасників проведено 24 обшуки, у ході яких вилучено:

- готівкові кошти (140 тис. дол. США, 21 тис. Євро, 1 млн. 420 тис. грн.);

- 31 печатку підприємств з ознаками фіктивності;

- 9 печаток підконтрольних фірм - нерезидентів, які використовувались для незаконного виводу коштів на закордонні рахунки;

- бухгалтерські документи, що підтверджують протиправну діяльність;

- чисті бланки з відтисками печаток підприємств з ознаками фіктивності;

- 15 комп'ютерів та 7 ноутбуків з чорновою бухгалтерією та системами керування банківськими рахунками фіктивних суб'єктів господарської діяльності, інші носії інформації;

- вогнепальну зброю, у тому числі - револьвер системи "Наган";

- холодну зброю, антикваріат та більше 40 старовинних ікон та картин.

Крім того, в банківських установах м. Києва та м. Донецька арештовано рахунки 12-ти фірм з ознаками фіктивності, на яких заблоковано 1 млн. 297 тис. гривень. 7 учасників злочинної групи затримано.

____________
²¹ За матеріалами ДПА України.

Приклад²².

4 квітня 2008 року Управлінням боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ДПА у Дніпропетровській області ліквідовано "конвертаційний центр", створений з метою легалізації (відмивання) коштів та іншого майна, одержаного злочинним шляхом.

Встановлено, що четверо мешканців м. Дніпропетровська, які за попередньою змовою протягом 2007 - 2008 років займалися незаконною конвертацією грошових коштів для підприємств Дніпропетровського регіону з використанням "фіктивних" та "буферних" підприємств.

Клієнти "конвертаційного центру" на підставі фіктивних угод перераховували безготівкові кошти на рахунки шести підприємств відкритих у Дніпропетровській філії одного із комерційних банків за нібито поставлені ТМЦ та виконані роботи. З рахунків вказаних підприємств кошти переводились на рахунок приватного підприємця, з якого організаторами центру знімались готівкою по чекових книжках за дорученням.

В ході проведених заходів встановлено, що злочинна схема мала міжрегіональний характер, а в її реалізації були задіяні банківські установи 5-ти регіонів України. За час злочинної діяльності через рахунки "конвертаційного центру", відкриті у банках зазначених регіонів, незаконно переведено понад 100 млн. грн. "брудних коштів".

З метою запобігання відтоку значних коштів у "тіньовий" сектор економіки та подальшого їх відмивання, виявлення прибутків, прихованих злочинцями від оподаткування, прокуратурою Дніпропетровської області 07.02.2008 року порушено кримінальну справу за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, та в суді Красногвардійського району м. Дніпропетровська отримано понад 30 постанов на арешт рахунків підприємств та обшуків приміщень, задіяних у злочинних схемах.

4 квітня 2008 року з метою попередження виведення з легального обігу коштів у значних розмірах у банківських установах накладено арешт на рахунки, які використовувались у схемах незаконного "конвертування", та заблоковано 807 тис. гривень.

Також, затримано організаторів злочинної групи, у яких під час особистого обшуку та обшуку автомобіля вилучено готівки у розмірі 75 тис. гривень.

Водночас проведено 5 обшуків за фактичними адресами підприємств "конвертаційного центру" та місцями мешкань членів злочинної групи, в ході яких виявлено та вилучено печатки та штампи дев'яти "фіктивних" та "буферних" підприємств, 7 чекових книжок, 5 комплектів оргтехніки із зразками фальсифікованих бухгалтерських документів, схеми незаконного переводу безготівкових коштів у готівку, понад 3700 незаповнених бланків документів з печатками "фіктивних" підприємств.

____________
²² За матеріалами ДПА України.

Директор Департаменту
аналітичної роботи