Пояснительная записка Кпроекту республиканского бюджета Кыргызской Республики на 2012 год и прогнозе на 2013-2014 годы
| Вид материала | Пояснительная записка |
- О внесении изменений в постановление Правительства Кыргызской Республики «о прогнозе, 2535.46kb.
- Правительства Республики Татарстан о прогнозе социально-экономического развития Республики, 60.02kb.
- Доклад по Проекту республиканского бюджета Кыргызской Республики на 2009-2011 Годы, 186.46kb.
- Доклад по проекту областного бюджета на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов, 139.03kb.
- Рогноз социально-экономического развития города Губкинского на 2012-2014 годы, основные, 68.71kb.
- Пояснительная записка к проекту решения Рязанской городской Думы «Об утверждении бюджета, 956.54kb.
- «О бюджете Удмуртской Республики на 2012 год и плановый период 2013-2014 годов», 347.75kb.
- Мониторинг сообщений сми об Общественной палате РФ за октябрь 2011 года, 2580.98kb.
- Прогнозный план приватизации муниципального имущества и прогноз поступления администрируемых, 22.49kb.
- Основные направления бюджетной и налоговой политики городского округа Новокуйбышевск, 99.35kb.
НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ
Поступления неналоговых доходов в 2012 году прогнозируются в размере 15 716,9 млн. сом. В объеме ВВП их доля составит 4,9% и снизится к уровню уточненного бюджета 2011 года на 1,1 процентов. В номинальном выражении к сравниваемому показателю увеличатся на 270,8 млн. сом.
В 2013 -2014 годах прогнозная сумма в среднем составит 16 387,1 млн. сом. По отношению к ВВП сборы неналоговых доходов упадут с 4,9% к ВВП в 2012 году до 3,9% к ВВП в 2014 году.
Проценты по выданным бюджетным ссудам и кредитам на 2012 год прогнозируются в размере 291,2 млн.сом, в 2013 году – 249,9 млн. сом, в 2014 году – 290,9 млн. сом. Сумма процентов рассчитана на основе анализа наступающих платежей по графикам выплат к долговым обязательствам, а также с учетом реальных возможностей заемщиков.
Заложенная сумма по дивидендам на госпакет акций в проекте бюджета на 2012-2014гг. предусматривается в 2012 -2014 годах в размере 3 419,2 млн. сом, 3 500 млн. сом и 3 600 млн. сом, соответственно. Одним из крупных хозяйствующих субъектов по обеспечению дивидендов за прогнозируемые периоды будет являться компания «Центерра Голд Инк.». В 2012 году поступления дивидендов от данной компании заложены в сумме 1 500 млн. сом. Кроме того, в 2012 году основными хозяйствующими субъектами уплаты дивидендов наряду с «Центерра Голд Инк.» будут являться ОАО «Электрические станции» - 500 млн. сом и ОАО «МАМ» - 435 млн. сом.
Подлежащая внесению в бюджет прибыль Национального банка Кыргызской Республики в 2012 году составит 1 050 млн. сом. На два последующие годы поступления прогнозируются по 315 млн. сом. Данная сумма определена из среднего показателя ежегодной прибыли, по данным Национального Банка.
За счет внедрения механизма отчислений в бюджет от чистой прибыли государственных предприятий в размере 50%, на 2012-2014 годы прогнозируется сумма прибыли государственных предприятий в размере 522,4 млн. сом, 1 500 млн.сом и 1 600 млн.сом, соответственно.
Общий объем поступления арендной платы на три года прогнозируются практически на одном уровне, или в среднем в сумме 3 278,3 млн. сом. Основную долю в общей сумме арендой платы занимают поступления от Центра транзитных перевозок, платежи от которого ежегодно заложены в размере 60,0 млн. долларов.
Поступления сборов и платежей, в состав которых входят плата за выдачу лицензий, плата за выдачу сертификатов и др. разрешительных документов, плата за право осуществления лотерейной деятельности, плата за регистрацию и перерегистрацию транспортных средств, пробирная плата, плата за обслуживание счетов, прогнозировались на основе динамики фактических поступлений за ряд лет и оценки поступления на 2011 год. Общая сумма сборов и платежей на 2012-2014 годы прогнозируется от 615,4 млн.сом до 637,3 млн. сом.
Прогнозная сумма государственной пошлины в среднем на три года определена в сумме 340 млн. сом. В общем объеме государственной пошлины основную долю занимает госпошлина, взимаемая органами юстиции, поступления которой в среднем на трехлетний период прогнозируется порядка 316 млн. сом.
Основную долю в неналоговых поступлениях занимают специальные средства бюджетных учреждений от оказания ими платных услуг населению. Сумма специальных средств определена на основании заявок бюджетных учреждений, состоящих на республиканском бюджете и заявок органов местного самоуправления. Так, сумма специальных средств бюджетных организаций, состоящих на республиканском бюджете, на 2012-2014 годы прогнозируется в размере 5 429,0 млн. сом, 5 626,0 млн. сом и 5 704,2 млн. сом, соответственно, и органов МСУ – ежегодно в сумме 442,4 млн. сом.
Поступления официальных трансфертов (программные гранты и гранты ПГИ) будут отражаться ежегодным снижением. Так, доля официальных трансфертов в объеме ВВП снизится с 2,4% ВВП в 2012 году до 0,5% ВВП в 2014 году, что будет связано со снижением поступлений, как программных грантов, так и грантов ПГИ.
Номинальный объем полученных официальных трансфертов на 2012-2014 гг. прогнозируются в сумме 7 645,5 млн. сом, 4 348,8 млн. сом и 2 221 млн. сом, соответственно. В объеме полученных официальных трансфертов предусматриваются поступления:
- гранта ЕС в рамках программы «Поддержка секторальной политики» в 2012 году в размере 13,3 млн. долларов и 2013 году – 6,5 млн. долларов;
- гранта в рамках программы «Здравоохранение и социальная защита» SWAP в 2012 году в размере 2,5 млн. долларов, в 2013 году – 4,1 млн. долларов и в 2014 году – 3,8 млн. долларов;
- гранта АБР «Программа улучшения инвестиционного климата» в 2012 году в сумме 20 млн. долларов, в 2014 г. - 11 млн. долларов;
- гранта ВБ «Поддержка восстановления экономики» в 2012-2014гг. ежегодно в сумме 13,5 млн. долларов.
Гранты программы государственных инвестиций в предлагаемом проекте бюджета предусматривается в размере: в 2012 году – 5 327,3 млн. сом, 2013 году – 3 216,1 млн. сом и 2014 году – 891 млн. сом.
РЕСУРСНАЯ ЧАСТЬ БЮДЖЕТА
Погашение основной суммы по бюджетным ссудам и иностранным кредитам составит в 2012 году в размере 2 034,5 млн. сом, в том числе 317,4 млн. сом - погашение задолженностей по бюджетным ссудам по основной сумме в рамках проекта «Доступные кредиты фермерам» и с Резервного фонда: 450,8 млн.сом – средства, направленные на кредитование предпринимателей юга, и 450,0 млн.сом - на поддержку бюджета, в 2013-2014гг. - 782,6 млн. сом и 794,3 млн. сом, соответственно. Погашение основной суммы исчислено, исходя из графиков долговых обязательств.
Средства от реализации государственных казначейских векселей (ГКВ) рассчитаны в 2012-2014гг. в объеме 4 207,4 млн. сом, 5 163,2 млн. сом и 5 599,3 млн. сом, соответственно. Средства от реализации государственных казначейских облигаций (ГКО) рассчитаны в 2012-2014гг. в размере 1 748,5 млн. сом, 1 378,1 млн. сом и 1 584,8 млн. сом, соответственно.
Также планируется получение в 2012-2014 годах кредита в рамках программы «Здравоохранение и социальная защита» SWAP в объеме 2,2 млн. долларов, 5 млн. долларов и 4,7 млн. долларов, соответственно. Планируется поступление кредита от Всемирного Банка «Поддержка восстановления экономики» в размере 16,5 млн. долларов, ежегодно, и в 2014 году поступление кредита АБР «Программа улучшения инвестиционного климата» в сумме 9 млн. долларов.
Кроме того, в 2012 году планируется поступление кредита от Международного валютного фонда в рамках программы ЕСФ в размере 30,0 млн. долларов.
РАСХОДНАЯ ЧАСТЬ БЮДЖЕТА
Целью политики государственных расходов в 2012-2014 годы будет полное и своевременное финансирование социальных гарантий государства, создание благоприятных условий для устойчивого экономического роста, повышение эффективности использования государственных ресурсов с внедрением системы их экономической оценки.
Общий объем расходов государственного бюджета на 2012 год спроектирован в сумме 105 028,3 млн.сомов или 32,9% к ВВП, с увеличением к уточненному бюджету 2011 года на 10 564,0 млн.сомов. Общие расходы государственного бюджета составят в 2013 г – 109 858,5 млн. сомов, в 2014 г. – 120 620,6 млн. сомов.
Общий объем расходов республиканского бюджета на 2012 год установлен на уровне 95 380,6 млн.сомов (29,9% к ВВП), в том числе за счет бюджетных средств – 70 985,5 млн.сомов, специальных средств – 5 429,0 млн.сомов, средств ПГИ – 18 966,1 млн.сомов. Расходы бюджета в 2012 году увеличились на 9 281,0 млн.сомов по отношению к уточненному бюджету 2011 года. Расходы республиканского бюджета на 2013 год спроектированы в сумме 99 277,8 млн.сомов (27,2% к ВВП), в 2014 году - 108 646,7 млн.сомов (25,6% к ВВП).
Расходы республиканского бюджета по основным разделам планируются следующим образом:
(млн. сомов)
-
Уточн. бюджет 2011г.
Проект бюджета 2012г.
Проект бюджета 2012г. к уточ. бюджету 2011г. (темп роста, %)
Уд.вес в общих расходах бюджета, %
Всего
86 099,6
95 380,6
110,8
100
I. Государственные услуги общего назначения
22 241,6
25 051,4
112,6
26,3
II. Оборонный комплекс
3 479,4
3 154,9
90,7
3,3
III. Общественный порядок и безопасность
7 236,7
7 215,2
99,7
7,6
IV. Экономические вопросы
22 011,8
23 383,9
106,2
24,5
V. Охрана окружающей среды
463,8
419,0
90,3
0,4
VI. Жилищные и коммунальные услуги
1 082,7
744,8
68,8
0,8
VII. Здравоохранение
8 298,2
9 809,5
118,2
10,3
VIII. Организация отдыха и культурно-религиозная деятельность
1 711,1
1 735,3
101,4
1,8
IХ Образование
5 819,4
7 026,7
120,7
7,4
Х Социальная защита
13 754,8
16 839,8
122,4
17,7
Новые инициативы имеют место в проекте бюджета на 2012-2014 годы:
- Проект бюджета разработан в соответствии с новой структурой Правительства КР. При этом число министерств сокращено с 20 до 15 и агентств с 8 до 5. Согласно Протоколу заседания Правительства Кыргызской Республики от 6 сентября 2011 года за №8 проектируемое сокращение расходов 2012 года по государственному аппарату на 20% от контрольных цифр 2012 года составляет 804,8 млн.сомов. Проектируется сокращение численности работников по государственному аппарату на 2237 человек;
- Разработан 2-х уровневый бюджет и 40 районных бюджета, в том числе 736 районных учреждений передаются в республиканский бюджет;
- Вводятся новые нормативы отчислений от доходов с целью укрепления доходного потенциала местных бюджетов.
- В проект бюджета включен программный формат по шести пилотным министерствам (прилагается);
- для министерств и ведомств будут поэтапно введены нефинансовые индикаторы с целью дальнейшего мониторинга эффективности расходов;
- Текущие расходы будут покрываться только за счет текущих доходов.
- Дополнительные поступления доходов будут аккумулироваться для финансирования новых инициатив;
- Использование термина финансового баланса или бездефицитного бюджета. Если дефицит бюджета полностью покрывается из источников, то бюджет считается сбалансированным.
- совершенствование бюджетного законодательства, разработка Бюджетного кодекса;
- Внедрение электронных торгов для проведения государственных закупок;
- В проекте бюджета предусмотрен 1,0 млрд.сомов для обеспечения доступных кредитов фермерам с цель способствовать развитию сельскохозяйственного производства;
- Предполагается выделение 550 млн.сомов на микрокредитование организаций в айыл-окмоту для повышения уровня жизни местного сообщества;
- Компенсация госслужащим в связи с сокращением госаппарата в сумме 233,0 млн.сомов.
Государственные службы общего назначения
Раздел «Государственные службы общего назначения» включает в себя расходы на исполнительные и законодательные органы, бюджетно–финансовые вопросы, международные отношения, общие службы, операции, связанные с государственным долгом и ценными бумагами, трансферты общего характера между органами государственного управления (категориальные гранты, выравнивающие гранты, ссуды местным бюджетам, средства, направляемые из республиканского бюджета на повышение заработной платы учреждениям и на питание учащихся 1-4 классов учреждений, находящихся на местном бюджете), государственные службы общего назначения, не отнесенные к другим категориям и другие.
Всего расходы на финансирование государственных служб общего назначения на 2012 год предусмотрены в сумме 25 051,4 млн.сомов с увеличением к уточненному бюджету 2011 года на 2 809,7 млн.сомов или на 12,6%, в том числе расходы за счет бюджетных средств составят 21 066,7 млн.сомов, за счет спецсредств – 483,6 млн. сомов, за счет средств ПГИ – 3 501,0 млн. сом. Расходы по разделу составят 6,6% к ВВП и 26,3% к общей сумме расходов республиканского бюджета.
Расходы по Государственному аппарату в 2012 году со спецсредствами проектируются в объеме 3 845,0 млн.сомов по отношению к уточненному бюджету 2011 года (5012,8 млн. сомов) с уменьшением на 1 167,7 млн.сомов. Из них, расходы по бюджетным средствам составляют 3160,8 млн.сомов, при уточненном бюджете 2011 г 4065,9 млн.сомов, с уменьшением на 905,0 млн.сомов, специальные средства составляют 684,2 млн.сомов при уточненном бюджете на 2011 г. 946,9 млн. сомов с уменьшением на 262,7 млн.сомов.
В соответствии с Указом Президента Кыргызской Республики от 22.12.11 г. №29 "О назначении выборов депутатов местных кенешей Нарынской, Иссык-кульской,Нарынской, Иссык-кульской, Баткенской, Джалал-Абадской,Чуйской областей и г. Ош КР" Центральной комиссии по выборам и проведению референдумов выделены ассигнования в сумме 9,6 млн. сомов. Согласно постановлению Правительства КР от 23 сентября 2011 года №594 "Об утверждении тарифов оплаты труда адвокатов по оказанию гарантированной государством юридической помощи" Министерству юстиции Кыргызской Республики 6,0 млн. сомов.
При этом, согласно Постановлению Правительства Кыргызской Республики от 8 сентября 2011 года №540 «Об одобрении проекта Среднесрочной программы развития Кыргызской Республики на 2012 – 2014 годы» и Протокола заседания Правительства Кыргызской Республики от 6 сентября 2011 года за №8 проектируемое сокращение расходов 2012 года по государственному аппарату на 20% от контрольных цифр 2012 года составляет 804,8 млн.сомов, из них бюджетные средства составляют 646,4 млн.сомов, специальные средства 158,5 млн. сомов. Проектируемое сокращение численности работников по государственному аппарату составили 2237 единиц.
В 2013 году расходы со спецсредствами проектируются в объеме 3 798,7 млн.сомов, 2014 году – 3 795,4 млн. сомов.
В том числе:
Расходы на исполнительные и законодательные органы в 2012 году со спецсредствами проектируются в объеме 1210,4 млн. сомов по отношению к уточненному бюджету 2011 года с уменьшением на 419,3 млн.сомов. Из них, расходы по бюджетным средствам составляют 1 137,9 млн.сомов, с уменьшением на 392,9 млн.сомов, специальные средства составляют 72,5 млн. сомов с уменьшением на 26,3 млн. сомов. Уменьшение расходов связано с проектируемым сокращением на 20%.
В 2013 году расходы со спецсредствами проектируются в объеме 1 302,7 млн. сомов, 2014 году – 1 282,6 млн. сомов.
Расходы на финансовой и налогово-бюджетной деятельности в 2012 году со спецсредствами проектируются в объеме 1090,5 млн. сомов по отношению к уточненному бюджету 2011 года с уменьшением на 111,9 млн. сомов. Из них, расходы по бюджетным средствам составляют 979,6 млн. сомов, 1035,8 млн. сомов, с уменьшением на 56,2 млн.сомов к уточненному бюджету, специальные средства составляют 110,9 млн.сомов с уменьшением на 55,8 млн. сомов к уточненному бюджету. Уменьшение расходов связано с проектируемым сокращением на 20%.
В 2013 году расходы со спецсредствами проектируются в объеме 1023,9 млн.сомов, 2014 году – 1022,5 млн. сомов.
В том числе:
Расходы на содержание «Международные отношения» в 2012 году со спецсредствами проектируются в объеме 584,3 млн. сомов по отношению к уточненному бюджету 2011 года с уменьшением на 209,7 млн.сомов. Из них, расходы по бюджетным средствам составляют 332,0 млн. сомов, с уменьшением на 129,0 млн. сомов, специальные средства составляют 252,3 млн. сомов с уменьшением на 80,7 млн. сомов. Уменьшение расходов связано с проектируемым сокращением на 20%.
В 2013 году расходы со спецсредствами проектируются в объеме 641,7 млн.сомов, 2014 году – 630,8 млн.сомов.
Расходы на «Общие вопросы кадрового обслуживания» в 2012 году проектируются в объеме 34,7 млн.сомов по отношению к уточненному бюджету 2011 года с уменьшением на 11,5 млн. сомов. Уменьшение расходов связано с проектируемым сокращением на 20%.
В 2013 году расходы проектируются в объеме 37,1 млн. сомов, 2014 году – 38,6 млн. сомов.
Расходы на «Общее планирование и статслужбы» в 2012 году со спецсредствами проектируются в объеме 141,5 млн. сомов по отношению к уточненному бюджету 2011 года с уменьшением на 80,9 млн. сомов. Из них, расходы по бюджетным средствам составляют 134,9 млн.сомов, с уменьшением на 55,8 млн. сомов, специальные средства составляют 6,5 млн. сомов при уточненном бюджете на 2011 год 31,6 млн. сомов с уменьшением на 25,1 млн.сомов. Уменьшение расходов связано с проектируемым сокращением на 20%.
В 2013 году расходы со спецсредствами проектируются в объеме 151,4 млн. сомов, 2014 году – 156,8 млн. сомов.
Расходы на «Госуслуги общего назначения, не отнесенные к другим категориям» в 2012 году со спецсредствами проектируются в объеме 466,3 млн.сомов по отношению к уточненному бюджету 2011 года с уменьшением на 237,0 млн. сомов. Из них, расходы по бюджетным средствам составляют 286,0 млн. сомов, с уменьшением на 191,1 млн.сомов, специальные средства составляют 180,1 млн. сомов с уменьшением на 46,0 млн. сомов. Уменьшение расходов по бюджетным средствам связано с проведением выборов Президента Кыргызской Республики в 2011 году и проектируемым сокращением расходов на 20%.
В 2013 году расходы со спецсредствами проектируются в объеме 394,1 млн. сомов, 2014 году – 407,8 млн. сомов.
Расходы на образование в 2012 году со спецсредствами проектируются в объеме 116,3 млн. сомов по отношению к уточненному бюджету 2011 года с уменьшением на 81,6 млн. сомов. Из них, расходы по бюджетным средствам составляют 89,8 млн. сомов, с уменьшением на 73,7 млн. сомов, специальные средства составляют 26,5 млн. сомов с уменьшением на 7,9 млн. сомов. Уменьшение расходов по бюджетным средствам связано с разовыми расходами предусмотренных в 2011 году Министерству по делам молодежи КР в связи с его образованием в 2011 году, а также с проектируемым сокращением расходов на 20% центральных государственных органов образования.
В 2013 году расходы со спецсредствами проектируются в объеме 114,3 млн. сомов, 2014 году – 118,2 млн. сомов.
Расходы на Здравоохранение МЗ (аппарат) в 2012 году со спецсредствами проектируются в объеме 11,1 млн. сомов по отношению к уточненному бюджету 2011 года с уменьшением на 15,8 млн.сомов. Из них, расходы по бюджетным средствам составляют 9,9 млн. сомов, при уточненном бюджете на 2011 год 12,4 млн.сомов, с уменьшением на 2,5 млн.сомов, специальные средства составляют 1,3 млн.сомов с уменьшением на 13,3 млн.сомов. Уменьшение расходов связано с проектируемым сокращением на 20% центрального аппарата Министерства здравоохранения Кыргызской Республики.
В 2013 году расходы со спецсредствами проектируются в объеме 11,4 млн. сомов, 2014 году – 11,8 млн. сомов.
Расходы на Сельское хозяйство в 2012 году со спецсредствами проектируются в объеме 114,7 млн.сомов по отношению к уточненному бюджету 2011 года с увеличением на 10,2 млн.сомов. Из них, расходы по бюджетным средствам составляют 106,7 млн.сомов, при уточненном бюджете на 2011 год 92,2 млн.сомов, с увеличением на 14,4 млн.сомов, специальные средства составляют 8,1 млн. сомов с уменьшением на 4,2 млн.сомов.
В 2013 году расходы со спецсредствами проектируются в объеме 60,2 млн. сомов, 2014 году – 63,1 млн. сомов.
Расходы на Промышленность и строительство в 2012 году со спецсредствами проектируются в объеме 75,2 млн.сомов по отношению к уточненному бюджету 2011 года с уменьшением на 10,2 млн.сомов. Из них, расходы по бюджетным средствам составляют 49,3 млн.сомов, с уменьшением на 6,8 млн.сомов, специальные средства составляют 25,9 млн.сомов с уменьшением на 3,4 млн.сомов. Уменьшение расходов по бюджетным средствам связано с проектируемым сокращением на 20% центральных государственных органов промышленности и строительства.
В 2013 году расходы со спецсредствами проектируются в объеме 61,7 млн. сомов, 2014 году – 63,1 млн. сомов.
Расходы на обслуживание ГОСУДАРСТВЕННОГО ДОЛГА КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКИ
Ресурсы бюджета:
В бюджете на 2012 год и прогнозе на 2013-2014 годы республиканский бюджет планируется обеспечить поступлениями средств от размещения государственных ценных бумаг (ГЦБ) Кыргызской Республики в следующих объемах:
(млн. сом)
| Источник поступлений | 2012 год | 2013 год | 2014 год |
| Выпуск ГКВ | 3 137,37 | 5 163,20 | 5 599,27 |
| Выпуск ГКО | 818,48 | 1 378,05 | 1 584,76 |
| Всего | 3 955,85 | 6 541,25 | 7 184,03 |
Расходы бюджета:
На обслуживание государственного долга Кыргызской Республики планируется направить в 2012 году – 12 117,23 млн. сом, в 2013 году – 12 810,99 млн. сом, в 2014 году – 11 929,30 млн. сом.
(млн. сом)
| Расходы | 2012 год | 2013 год | 2014 год |
| Проценты | 3 244,32 | 2 919,20 | 2 974,92 |
| Внутренний долг | 1 384,93 | 1 048,33 | 1 026,51 |
| Внешний долг | 1 859,38 | 1 870,87 | 1 948,40 |
| Основная сумма | 8 872,92 | 9 891,79 | 8 954,38 |
| Внутренний долг | 6 846,62 | 7 564,06 | 6 172,21 |
| Внешний долг | 2 026,30 | 2 327,72 | 2 782,17 |
| Всего | 12 117,23 | 12 810,99 | 11 929,30 |
А) Внешний долг
Бюджет обслуживания внешнего долга Кыргызской Республики на 2012 год и прогноз на 2013-2014 годы составлен с учетом проводимой Правительством Кыргызской Республики работы, направленной на обеспечение строгой дисциплины привлечения и расходования иностранных займов, которая соизмеряется со следующими целевыми ориентирами:
- Недопущение просрочек по платежам по погашению внешнего долга Кыргызской Республики (за исключением технических просрочек, которые образуются в ходе переговорного процесса по заключению соглашений о реструктуризации двустороннего долга в рамках Протокола Парижского Клуба от 11.03.2005г.);
- Сохранение 35% минимального уровня льготности для новых внешних заимствований и запрет местным органам государственного управления привлекать заимствования без разрешения Министерства финансов Кыргызской Республики;
- Следование количественным и качественным требованиям программы государственных инвестиций в процессе осуществления новых внешних заимствований.
При расчете бюджета по обслуживанию внешнего долга Кыргызской Республики на 2012 год и прогнозе на 2013-2014 годы были использованы следующие исходные данные:
- Прогнозируемый объем государственного внешнего долга по состоянию на конец 2011 года сумме 2,8 млрд. долл. США;
- График погашения текущего остатка государственного внешнего долга Кыргызской Республики;
- Планируемый объем освоения средств по внешним займам в 2012-2014 годах;
- Прогнозный среднегодовой обменный курс доллара США – 47,00 сом.
- Прогнозные обменные курсы иностранных валют по отношению к доллару США, рассчитанные на базе фактически сложившихся курсов за 12 месяцев 2011 года.
На расходы республиканского бюджета по обслуживанию внешнего долга Кыргызской Республики планируется направить в 2012 году – 3 885,68 млн. сом, в 2013 году – 4 198,59 млн. сом, в 2014 году – 4 730,58 млн. сом.
(млн. сом)
| Расходы | 2012 год | 2013 год | 2014 год |
| Проценты | 1 859,38 | 1 870,87 | 1 948,40 |
| Двусторонние кредиты | 1 176,23 | 1 093,96 | 1 122,56 |
| Многосторонние кредиты | 683,16 | 776,91 | 825,85 |
| Основная сумма | 2 026,30 | 2 327,72 | 2 782,17 |
| Двусторонние кредиты | 211,73 | 230,26 | 467,29 |
| Многосторонние кредиты | 1 814,57 | 2 097,47 | 2 314,88 |
| Всего | 3 885,68 | 4 198,59 | 4 730,58 |
Расходы по обслуживанию внешнего долга в 2012 году составят 3 885,68 млн. сом, из них по процентам – 1 859,38 млн.сом (47,9%) и по основной сумме – 2 026,30 млн.сом (52,1%).
В 2012 году расходы на обслуживание многосторонних кредитов – 2 497,73 млн. сом (64,3%) превышают расходы на обслуживание двусторонних кредитов – 1 387,96 млн. сом (35,7%). Это объясняется:
- сохраняющимся преобладанием доли многосторонних кредитов в общей структуре государственного внешнего долга Кыргызской Республики (по состоянию на 31.06.2011 г. долг по многосторонним займам составляет 1 501,1 млн.долл. США или 54,1% совокупного государственного внешнего долга);
- наступлением сроков погашения основной суммы по многосторонним кредитам;
- более поздним началом платежей по погашению основной суммы большинства двусторонних кредитов (преимущественно после 2018 года).
Доля платежей по многосторонним займам преобладает на всем протяжении рассматриваемого промежутка времени, что объясняется выше упомянутыми причинами.
Прогнозируемая валютная структура исполняемых обязательств по государственному внешнему долгу в 2012-2014 годы представлена следующим образом.
| (% от общей суммы) | |||
| Валюта | 2012 | 2013 | 2014 |
| AED | 0,2 | 0,3 | 0,4 |
| CNY | 2,3 | 0,4 | 0,4 |
| EUR | 3,0 | 3,6 | 4,6 |
| ID1 | - | - | - |
| JPY | 6,2 | 5,8 | 5,2 |
| KRW | 2,7 | 0,3 | 0,3 |
| KWD | 3,3 | 3,0 | 2,3 |
| SAR | 0,0 | 0,1 | 0,1 |
| USD | 82,3 | 86,4 | 86,7 |
| XDR1 | - | - | - |
| Общий итог | 100,0 | 100,0 | 100,0 |
1 – Включены в сумму платежей в долларах США, поскольку фактическое исполнение долговых обязательств в данной валюте, как правило, производятся в долларах США.
Как видно из таблицы в валютной структуре исполняемых обязательств по внешнему долгу Кыргызской Республики преобладают платежи в долларах США. Их удельная доля в период 2012-2014 годы колеблется в интервале 82,3-86,7%.
Б) Внутренний долг
На расходы по обслуживанию внутреннего долга Кыргызской Республики планируется направить в 2012 году – 8 231,55 млн.сом, в 2013 году – 8 612,39 млн.сом, в 2014 году – 7 198,72 млн.сом.
(млн. сом)
| Расходы | 2012 год | 2013 год | 2014 год |
| Проценты | 1 384,93 | 1 048,33 | 1 026,51 |
| Краткосрочные ГЦБ | 629,25 | 325,36 | 551,95 |
| Долгосрочные ГЦБ | 755,15 | 722,44 | 474,57 |
| Индексация вкладов | 0,53 | 0,53 | - |
| Основная сумма | 6 846,62 | 7 564,06 | 6 172,21 |
| Краткосрочные ГЦБ | 5 045,56 | 3 608,34 | 5 265,85 |
| Долгосрочные ГЦБ | 1 801,05 | 3 955,72 | 906,35 |
| Всего | 8 231,55 | 8 612,39 | 7 198,72 |
На обслуживание внутреннего долга в 2012 году планируется направить 8 231,55 млн. сом, из них по процентам – 1 384,93 млн.сом (16,82%) и по основной сумме – 6 846,62 млн.сом (83,18%).
МЕСТНЫЕ БЮДЖЕТЫ
Проект местных бюджетов на 2012 год и прогноз на 2013-2014 годы сформированы согласно нормативно-правовых актов Кыргызской Республики, которые определяют переход на новые принципы межбюджетных отношений (от 3-уровневого бюджета к 2-х уровневому), где в системе межбюджетных отношений понятие местные бюджеты включают в себя бюджеты местного сообщества аила, поселка, города, формирование, утверждение и исполнение которого осуществляют органы местного самоуправления.
Особенностью формирования местных бюджетов является то, что в 2-х уровневой системе межбюджетных отношений Министерство финансов Кыргызской Республики построит работу по формированию и исполнению местных бюджетов напрямую непосредственно с органами местного самоуправления городов и айыл окмоту.
При формировании местных бюджетов на 2012 год и прогнозе 2013-2014 годы министерством финансов Кыргызской Республики, местные бюджеты разделены на 4 группы, общее количество которых составляет 484 субъектов:
- Города республиканского значения - 2;
- Города областного значения - 12;
- Города районного значения - 11;
- Айыл окмоту – 459;
Общий объём проекта местных бюджетов на 2012 год составляет 22 454,6 млн. сомов, или увеличение объема местных бюджетов по сравнению с 2011 годом составляет 1 814,8 млн. сомов.
Увеличение объёма местных бюджетов на 2012 год связано с введением новых условий оплаты труда работникам социальной сферы, c выплатой доплаты к заработной плате работникам бюджетной сферы из-за изменения тарифной политики на энергоносители, и с Декретом ВПКР «О фискальных преференциях, льготах и отсрочках для физических и юридических лиц пострадавших во время беспорядков в Ошской и Джалал-Абадской областях и мерах по стабилизации и восстановлению региона»).
| Наименование | Уточ. бюджет на 2011 год | Проект бюджета на 2012 год | Откл. (3-2) | Рост % (3/2) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Местные бюджеты всего в том числе: | 20 639,8 | 22 454,6 | 1 814,8 | 108,8% |
| Собственные доходы | 7 996,3 | 9 739,7 | 1 743,4 | 121,8% |
| Категориальные гранты | 3 929,5 | 10 760,0 | 6 830,5 | 263,4% |
| Выравнивающие гранты | 763,2 | 954,9 | 191,7 | 125,1% |
| Средства передаваемые | 7 950,8 | 1 000,0 | -6 950,8 | 12,6% |
В рамках мер по выполнению программы Правительства Кыргызской Республики «Стабильность и достойная жизнь», в целях укрепления доходного потенциала местных бюджетов, Министерством финансов при формировании проектов местных бюджетов на 2012 год определены новые нормативы отчислений от общегосударственных и других доходов.
Новые нормативы отчислений от общегосударственных и других доходов распределены дифференцированно следующим образом:
| Наименование групп | Подоходный налог, уплачиваемый налоговым агентом | Налог на основе обязательного патента | Налог за пользование недрами | Всего | ||||||
| 2011г | 2012г | 2011г | 2012г | 2011г | 2012г | |||||
| % | сумма | % | сумма | % | сумма | |||||
| Города республиканского значения | 35% | 50% | 659,4 | 50% | 100% | 22,0 | 0% | 50% | 38,8 | 720,2 |
| Города областного значения | 30% | 40% | 93,1 | 50% | 100% | 0,9 | 0% | 50% | 8,0 | 102,0 |
| Города районного значения | 30% | 40% | 74,0 | 50% | 100% | 1,1 | 0% | 50% | 4,2 | 79,3 |
| Айыл окмоту | 0% | 10% | 155,0 | 50% | 100% | -0,5 | 0% | 50% | 29,7 | 184,2 |
| ИТОГО: | | | 981,5 | | | 23,5 | | | 80,7 | 1 085,7 |
Справочно: изменения нормативов отчислений коснулись исключительно 3-х вышеуказанных регулируемых налогов (за вычетом поступления от казино).
При этом принимались во внимание следующие критерии, которым должны удовлетворять эти налоги:
- возможность органов МСУ реально влиять на базу налогообложения и собираемость налогов;
- равномерность размещения налоговой базы по территории;
- равномерность поступлений в течение года.
Общий объём проектов местных бюджетов на 2012 год и прогнозе на 2013-2014 годы составляет:
(млн. сомов)
| Наименование | Уточ. на 2011 год | Проект на 2012 год | Прогноз на 2013 год | Прогноз на 2014 год | Откл. (3-2) | Откл. (4-2) | Откл. (5-2) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Местные бюджеты | 20 639,8 | 22 454,6 | 22 390,5 | 23 510,6 | 1 814,8 | 1 750,7 | 2 870,8 |
По межбюджетным трансфертам:
Категориальные гранты:
(млн. сомов)
| Наименование | Уточ. на 2011 год | Проект на 2012 год | Прогноз на 2013 год | Прогноз на 2014 год | Откл. (3-2) | Откл. (4-2) | Откл. (5-2) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Категориальные гранты | 3 929,5 | 10 760,0 | 10 760,0 | 10 760,0 | 6 830,5 | 6 830,5 | 6830,5 |
Объем категориальных грантов на 2012 год составляет 10 760,0 млн. сомов, по сравнению с 2011 годом объем категориальных грантов увеличился на 6 830,5 млн. сомов.
Увеличение объема категориальных грантов связано с принятием следующих нормативно-правовых актов:
• в соответствии с Постановлением Правительства КР №18 от 19.01.2011 год «О введении новых условий оплаты труда образовательных организаций» введены новые условия оплаты труда;
- с 1 мая 2011 года для преподавательского и административно-управленческого персонала;
- с 1 сентября 2011 года для младшего и технического персонала, также, с введением новых объектов дошкольного и школьного образования.
Выравнивающие гранты:
(млн. сомов)
| Наименование | Уточ. на 2011 год | Проект на 2012 год | Прогноз на 2013 год | Прогноз на 2014 год | Откл. (3-2) | Откл. (4-2) | Откл. (5-2) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Выравнивающие гранты | 763,2 | 954,9 | 957,8 | 953,5 | 191,7 | 194,6 | 190,3 |
Объёмы выравнивающих грантов на 2012 год предусматриваются в сумме 954,9 млн. сомов, по сравнению с 2011 годом выравнивающие гранты увеличились на 191,7 млн. сомов.
Увеличение выравнивающего гранта связано с повышением заработной платы работникам культуры и социальной защиты.
Средства, передаваемые из республиканского бюджета местным бюджетам.
(млн. сомов)
Выделение средств, передаваемых из республиканского бюджета в местные бюджеты городов Ош и Джалал-Абад связано с принятием Временным Правительством Декрета «О фискальных преференциях, льготах и отсрочках для физических и юридических лиц пострадавших во время беспорядков в Ошской и Джалал-Абадской областях и мерах по стабилизации и восстановлению региона».
Уменьшение данных средств передаваемых г.Ош и Джалал-Абад по сравнению с 2011 годом связано с увеличением нормативов отчислений от общегосударственных и других доходов, и выделением средств передаваемых на повышение заработной платы социальной сферы в 2011 году.
Оборона
Раздел «Оборона» включает в себя расходы на вооруженные силы, мероприятия по гражданской обороне и чрезвычайные ситуации (предупреждение и ликвидация чрезвычайных ситуаций), вопросы обороны, не отнесенные к другим категориям и другие.
Расходы по разделу на 2012 год предусмотрены в сумме 3 154,9 млн.сомов, с сокращением на 324,5 млн.сомов или на 9,3% к уточненному бюджету 2011 года, в том числе расходы за счет бюджетных средств составят 2 541,7 млн.сомов, за счет спецсредств – 441,4 млн.сомов, за счет средств ПГИ – 171,8 млн.сом. Расходы по разделу составят 1,0% к ВВП или 3,3 % к общей сумме расходов республиканского бюджета.
Расходы, связанные с обороной (Минобороны, Погранвойска ГКНБ и Военного суда, Военной прокуратуры) на 2012 год предусмотрены в сумме 2 298,8 млн.сомов, с уменьшением на 322,2 млн.сомов, относительно уточненного бюджета 2011 года, при этом расходы за счет бюджетных средств составят 1 858,6 млн.сомов, т. е. с уменьшением на 159,6 млн.сомов, относительно уточненного бюджета 2011 года, и по специальным средствам расходы составят 440,2 млн. сомов, с уменьшением на 162,6 млн.сомов или на 26,9% относительно уточненного бюджета 2011 года.
Расходы по бюджету уменьшены в связи с сокращением незащищенных статьей расходов, таких как «Машины и оборудование», «Здания и сооружения» и «Приобретение прочих услуг».
По Министерству обороны Кыргызской Республики в 2012 году расходы со спецсредствами проектируется в объеме 1 356,0 млн.сомов, по отношению к уточненному плану 2011 года с уменьшением на 256,2 млн.сомов. Из них, расходы по бюджетным средствам составляют 928,5 млн.сомов, с уменьшением на 94,9 млн. сомов к уточненному плану на 2011 год, специальные средства составляют 427,5 млн. сомов, с уменьшением на 161,3 млн. сомов к уточненному плану на 2011 год.
В 2013 году расходы со спецсредствами проектируется в объеме 1 350,2 млн.сомов. Из них, расходы по бюджетным средствам составляют 913,1 млн.сомов, специальные средства составляют 437,1 млн.сомов.
В 2014 году расходы со спецсредствами проектируются в объеме 1 391,6 млн.сомов. Из них, расходы по бюджетным средствам составляют 949,7 млн. сомов, специальные средства составляют 441,8 млн.сомов.
По Пограничным войскам ГКНБ Кыргызской Республики в 2012 году расходы со специальными средствами проектируется в объеме 900,6 млн.сомов по отношению к уточненному плану 2011 года с уменьшением на 60,1 млн.сомов. Из них, расходы по бюджетным средствам составляют 887,9 млн. сомов, при уточненном плане на 2011 год 946,7 млн.сомов, с уменьшением на 74,8 млн.сомов, специальные средства составляют 5,8 млн. сомов, при уточненном плане на 2011 год 14,0 млн.сомов, с уменьшением на 1,3 млн.сомов.
В 2013 году расходы со спецсредствами прогнозируются в объеме 925,7 млн.сомов. Из них, расходы по бюджетным средствам составляют 912,8 млн.сомов, специальные средства составляют 12,9 млн.сомов.
В 2014 году расходы со спецсредствами прогнозируются в объеме 962,8 млн.сомов. Из них, расходы по бюджетным средствам составляют 949,3 млн.сомов, специальные средства составляют 13,5 млн.сомов.
По Военному суду Кыргызской Республики в 2012 году бюджет проектируется в объеме 19,1 млн.сомов по отношению к уточненному плану 2011 года с уменьшением на 2,4 млн. сомов, специальные средства не заложены. В 2013 году бюджет прогнозируется в объеме 19,5 млн. сомов специальные средства не заложены. В 2014 году бюджет прогнозируется в объеме 20,3 млн. сомов, специальные средства не заложены.
По Военной прокуратуре Кыргызской Республики в 2012 году бюджет проектируется в объеме 23,1 млн.сомов по отношению к уточненному плану 2011 года с уменьшением на 3,4 млн. сомов, специальные средства не заложены.
В 2013 году бюджет прогнозируется в объеме 23,5 млн.сомов, специальные средства не заложены. В 2014 году бюджет прогнозируется в объеме 24,5 млн.сомов, специальные средства не заложены.