Загальна інформація про діяльність Банку

Вид материала

Документы

Содержание Примітка 38. Управління капіталом Таблиця 38.1. Структура регулятивного капіталу Основний капітал Всього основний капітал (капітал 1-го рівня) Додатковий капітал Всього додатковий капітал Таблиця 39.1. Майбутні мінімальні орендні платежі за невідмовною орендою Таблиця 39.2. Структура зобов'язань, що пов'язані з кредитуванням Таблиця 39.3. Активи, надані в заставу Примітка 40. Облік хеджування Фінансові активи, що відображені за справедливою вартістю. Таблиця 42.1. Залишки за операціями з пов'язаними особами за станом на кінець дня 31 грудня 2009 року Провідний управлінський персонал Таблиця 42.2. Доходи та витрати за операціями з пов'язаними сторонами за 2009 рік Провідний управлінський персонал Таблиця 42.3. Інші права та зобов'язання за операціями з пов'язаними сторонами за станом на кінець дня 31 грудня 2009 року Провідний управлінський персонал Таблиця 42.4. Кредити, що надані пов'язаним особам та погашені пов'язаними особами протягом 2009 року Провідний управлінський персонал Таблиця 42.5. Залишки за операціями з пов'язаними особами за станом на кінець дня 31 грудня 2008 року ... Полное содержание

Подобный материал:

• Загальна інформація про діяльність Банку Найменування Банку, 760.15kb.
• Загальна інформація про діяльність Банку Найменування Банку, 2181.51kb.
• Загальна інформація про діяльність Банку Найменування Банку, 1974.92kb.
• Загальна інформація про діяльність Банку, 7547.22kb.
• Примітка Облікова політика Примітка Загальна інформація про діяльність банку, 481.64kb.
• Примітка Облікова політика. Примітка Загальна інформація про діяльність банку, 493.85kb.
• Примітка Облікова політика. Примітка Загальна інформація про діяльність банку, 194.91kb.
• Загальна інформація про діяльність Банку, 796.08kb.
• Загальна інформація про діяльність закритого акціонерного товариства акціонерного банку, 2758.68kb.
• Загальна інформація про діяльність банку, 6508.11kb.

Примітка 38. Управління капіталом


Банк здійснює управління капіталом з метою отримання впевненості, що він буде здатен функціонувати, як організація, що продовжує свою діяльність на безперервній основі, максимізуючи при цьому прибуток акціонерів, шляхом оптимізації співвідношення між запозиченими коштами та власним капіталом.

Структура капіталу Банку представлена запозиченими коштами, які включають субординований борг, розкритий в Примітці 25, та капіталом акціонерів, який включає випущений капітал, резерви та нерозподілений прибуток, як зазначено у Звіті про власний капітал.

Правління Банку переглядає структуру капіталу кожне півріччя. В процесі такого перегляду Правління Банку аналізує вартість капіталу та ризики, пов’язані з кожним класом капіталу. На основі рекомендацій Правління Банку, Банк проводить коригування структури капіталу шляхом додаткового випуску акцій, залучення додаткових позикових коштів або виплат за діючими позиками.

Станом на кінець дня 31.12.2009 року Банк має наступні показники щодо регулятивного капіталу:

• обсяг регулятивного капіталу складає 3 257 млн. грн., при мінімально допустимому розмірі (з урахуванням повного переліку операцій, що здійснює Банк) – 10 млн. євро (на 31.12.2008 р. – 1 518,8 млн.грн.);
  
• адекватність регулятивного капіталу (платоспроможність) складає 30,29 %, при нормативному значенні не менше 10% (на 31.12.2008 р. – 10,92%).
  

Протягом 2009 р. та 2008 р. Банк не порушував нормативи адекватності капіталу, встановлені Національним банком України.


Таблиця 38.1. Структура регулятивного капіталу


Структура регулятивного капіталу надається у відповідності до елементів, що включені до розрахунку регулятивного капіталу (основного та додаткового) згідно з законодавством. Розрахунок наведено за даними #02 файлу станом на 31.12.2009 р. та 31.12.2008р.

(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	2009	2008
1	2	3	4
1	Основний капітал
1.1	Фактично сплачений зареєстрований статутний капітал	3 800 000	700 000
1.2	Внески за незареєстрованим статутним капіталом	1 550 204	0
1.3	Розкриті резерви, що створені або збільшення за рахунок нерозподіленого прибутку:	511 526	307 284
1.3.1	емісійні різниці	135 942	135 942
1.3.2	загальні резерви та резервні фонди, що створюються згідно з законами України, з них:	375 584	171 342
1.4	Нематеріальні активи, капітальні вкладення у нематеріальні активи	(5 822)	(6 364)
1.5	Фінансовий результат	(4 415 600)	х
1.6	Результати звітного року, що очікують затвердження	(4 415 600)	х
1.7	Нараховані доходи, що зменшують основний капітал	(55 912)	х
	Всього основний капітал (капітал 1-го рівня)	1 384 396	1 000 920
2	Додатковий капітал
	Резерв під стандартну заборгованість	х	19 458
2.1	Переоцінка основних засобів	182 813	178 540
	Розрахунковий прибуток поточного року	х	177 419
2.2	Резерви та прибуток минулих років	8 157	1 786
2.3	Субординований капітал	50 000	30 000
	Всього додатковий капітал	240 970	407 203
3	Відвернення		0
3.1	Акцій та інші цінні папери з нефіксованим прибутком	0	0
	Всього відвернення	0	0
Всього:	Регулятивний капітал банку (РК)	1 625 366	1 408 123

Примітка 39. Потенційні зобов'язання банку


а) розгляд справ у суді

В процесі діяльності Банку клієнти та контрагенти іноді висувають до Банку претензії. Керівництво вважає, що в результаті розгляду таких претензій Банк не понесе істотних збитків і, відповідно, додатково резерви станом на 31.12.2009 р. та 31.12.2008 р. не створювалися.


б) можливість виникнення потенційних податкових зобов'язань

Політика Банку по веденню податкового обліку спрямована на дотримання принципів обережності та обачливості. В зв’язку з чим Банк не передбачає ризиків, пов’язаних з виникненням потенційних податкових зобов’язань та, відповідно, станом на 31.12.2009 р. та 31.12.2008 р. не здійснює оцінку їх фінансового впливу, оцінку невизначеності з можливими подальшими змінами зазначених зобов’язань.


в) зобов'язання з капітальних вкладень

Станом на 31.12.2009 р. та 31.12.2008 р. Банк не має контрактних зобов'язань, пов'язаних із придбанням основних засобів та нематеріальних активів.


г) зобов'язання оперативного лізингу (оренди)


Таблиця 39.1. Майбутні мінімальні орендні платежі за невідмовною орендою

(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	2009	2008
1	2	3	4
1	До 1 року	1 066	2 556
2	Від 1 до 5 років	1 357	6 216
3	Понад 5 років	88	14
4	Усього	2 511	8 786

Станом на 31.12.2009 р. та 31.12.2008 р. Банк не має невідмовних угод про суборенду.

ґ) зобов'язання, що пов'язані з кредитуванням

Позабалансові кредитні зобов’язання являють собою невикористані кредитні лінії, гарантії або акредитиви. Кредитний ризик по фінансовим інструментам, які обліковуються на позабалансових рахунках, визначаються як ймовірність втрат через неспроможність позичальника дотримуватись умов і строків контракту. По відношенню до кредитного ризику, пов’язаного з позабалансовими фінансовими інструментами, Банк потенційно несе збиток, рівний загальній сумі невикористаних кредитних ліній. Однак ймовірна сума збитку є нижчою, ніж загальна сума невикористаних зобов’язань, оскільки у більшості випадків виникнення зобов’язань по наданню кредиту залежить від того, чи відповідають клієнти особливим стандартам кредитоспроможності. Банк використовує таку ж кредитну політику по відношенню до умовних зобов’язань, що і для відображених в балансі фінансових інструментів, основану на процедурах затвердження видачі позик, тобто: використання лімітів, які обмежують ризик, та поточний моніторинг.


Таблиця 39.2. Структура зобов'язань, що пов'язані з кредитуванням

(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Примітки	2009	2008
1	2	3	4	5
1	Зобов'язання з кредитування, що надані		40 613	146 849
2	Невикористані кредитні лінії		436 775	1 398 181
3	Експортні акредитиви		0	66
4	Імпортні акредитиви		0	22 463
5	Гарантії видані		61 985	132 866
6	Резерв за зобов'язаннями, що пов'язані з кредитуванням	22	(37 973)	(8 566)
7	Усього зобов'язань, що пов'язані з кредитуванням за мінусом резерву		501 400	1 691 859

д) активи, надані в заставу, та активи в заставі, щодо яких передбачені обмеження, пов'язані з володінням, користуванням та розпорядженням ними


Таблиця 39.3. Активи, надані в заставу

(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Примітки	2009		2008
			активи, надані в заставу	забезпечене зобов'язання	активи, надані в заставу	забезпечене зобов'язання
1	2	3	4	5	6	7
1	Торгові цінні папери	5	23 988	12 196	23 988	12 196
2	Цінні папери в портфелі банку на продаж	9	597	304	597	304
3	Цінні папери в портфелі банку до погашення	10	0	0	0	0
4	Інвестиційна нерухомість	12	8 671	0	0	0
5	Основні засоби	14	433 736	344 700	170 787	147 500
6	Інші:		6 519 527	4 620 443	4 097 922	3 307 295
6.1	Іпотечне покриття		56 328	530	55 638	14 330
6.2	Майнові права на грошові депозити та іменні грошові сертифікати		828 495	822 981	2 063 916	1 867 917
6.3	Майнові права на інші об’єкти застави (кредити юридичних та фізичних осіб)		4 993 744	3 306 432	1 517 801	1 070 048
6.4	Акції банку, що належать іншим компаніям - пов’язаним сторонам		640 960	490 500	460 567	355 000
	Усього		6 986 519	4 977 643	4 293 294	3 467 295

Згідно зі Статтею 17  «Право розпорядження заставним майном»  Закону України «Про заставу», введеного Постановою Верховної Ради Україні за № 2655-XII від  2 жовтня 1992 року із змінами і доповненнями, внесеними Законами України, Банк, як заставодавець, може відчужувати заставне майно тільки за згодою заставодержателя. Інших обмежень щодо заставного майна Банк не має.

Станом на 31 грудня 2009 року та 31 грудня 2008 року справедлива вартість основних засобів, наданих у заставу, складає 360 904 тис.грн. та 154 689 тис.грн. відповідно.

Примітка 40. Облік хеджування

У 2009р. та 2008 р. Банк не здійснював операцій хеджування

Примітка 41. Справедлива вартість фінансових інструментів

Розрахункову справедливу вартість фінансових активів і зобов’язань Банк визначає з використанням ринкової інформації (за її наявності) та відповідних методик оцінки.

Фінансові активи, що відображені за справедливою вартістю.

Цінні папери у торговому портфелі Банку та у портфелі Банку на продаж обліковуються за справедливою вартістю. Справедлива вартість цінних паперів, що перебувають в обігу на організаційно оформлених ринках, визначається за їх ринковою вартістю. Методика визначення справедливої вартості для кожної категорії цінних паперів, що знаходяться в портфелі Банку визначається нормативно–правовими актами Національного банку України, МСФЗ та внутрішніми положеннями АБ «Укргазбанк».

Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, справедливу вартість яких надалі неможливо достовірно оцінити, обліковуються за собівартістю у портфелі Банку на продаж.

У наступній таблиці надається аналіз фінансових інструментів, які станом на 31.12.2009 представлені у звітності за справедливою вартістю

(тис.грн.)

	Рівень 1	Рівень 2	Рівень 3	Усього
Фінансові активи
Торгові цінні папери	24 611	0	0	24 611
Цінні папери в портфелі банку на продаж	1 064 136	1 997 294	0	3 061 430
	1 088 747	1 997 294	0	3 086 041

Таблиця 41.1. Балансова та розрахункова справедлива вартість фінансових активів та зобов'язань, які не відображаються в балансі банку за справедливою вартістю

(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	2009		2008
		балансова вартість	справедлива вартість	балансова вартість	справедлива вартість
1	2	3	4	5	6
	АКТИВИ
1	Грошові кошти та їх еквіваленти	720 002	720 002	1 702 061	1 702 061
2	Кошти в інших банках	1 496 713	1 496 713	2 236 886	2 236 886
3	Кредити та заборгованість клієнтів	5 267 299	5 267 299	8 956 339	8 956 339
4	Інші фінансові активи	495 408	495 408	139 913	139 913
5	Усього фінансових активів, які не відображаються в балансі банку за справедливою вартістю	7 979 422	7 979 422	13 035 199	13 035 199
	ЗОБОВ’ЯЗАННЯ
6	Кошти банків	5 043 289	5 043 289	4 619 648	4 619 648
7	Кошти клієнтів	4 040 069	4 040 069	8 018 978	8 018 978
8	Боргові цінні папери, емітовані банком	117 593	112 949	262 941	264 338
9	Інші залучені кошти	148 569	148 569	182 097	182 097
10	Інші фінансові зобов’язання	2 322 230	2 322 230	73 664	73 664
11	Субординований борг	50 510	50 510	50 508	50 508
12	Усього фінансових зобов’язань, які не відображаються в балансі банку за справедливою вартістю	11 722 260	11 717 616	13 207 836	13 209 233

Розкриття очікуваної справедливої вартості фінансових інструментів подається відповідно до вимог МСФЗ 7 „Фінансові інструменти: розкриття інформації” та МСБО 39 „Фінансові інструменти: визнання та оцінка”. Справедлива вартість визначається як вартість, за якою фінансовий інструмент може бути придбаний під час здійснення операції між добре поінформованими, незалежними сторонами, які мають намір провести таку операцію, крім випадків примусового або ліквідаційного продажу. Оцінки, представлені у цій фінансовій звітності, можуть не відображати суми, які Банк зміг би отримати при фактичній реалізації тих чи інших фінансових інструментів.


Справедлива вартість облігацій, випущених на внутрішньому ринку, визначена за методами оцінювання, які базуються на ринковій інформації.


Справедлива вартість грошових коштів та їх еквівалентів, коштів в інших банках, кредитів та заборгованості клієнтів, інших фінансових активів, коштів банків, коштів клієнтів, ощадних (депозитних) сертифікатів, інших залучених коштів, інших фінансових зобов’язань та субординованого боргу приблизно дорівнює балансовій вартості


Справедливу вартість окремих інвестицій в інструменти власного капіталу у портфелі Банку на продаж (примітка 9), які не мають ринкової ціни котирування на активному ринку, неможливо оцінити достовірно.


Примітка 42. Операції з пов'язаними особами

Таблиця 42.1. Залишки за операціями з пов'язаними особами за станом на кінець дня 31 грудня 2009 року

(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Найбільші учасники (акціонери) банку	Провідний управлінський персонал	Асоційовані компанії	Інші пов'язані особи
1	2	4	6	7	8
1	Торгові цінні папери	0	0	0	0
2	Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах	0	0	0	0
3	Кошти в інших банках	0	0	0	0
4	Кредити та заборгованість клієнтів	0	28 941	0	338 765
5	Резерв під заборгованість за кредитами	0	(8 324)	0	(4 618)
6	Цінні папери в портфелі банку на продаж	0	0	0	1 300
7	Цінні папери в портфелі банку до погашення	0	0	0	0
8	Інвестиції в асоційовані компанії	0	0	0	0
9	Інші активи	0	0	0	44
10	Довгострокові активи, призначені для продажу та активи групи вибуття	0	0	0	0
11	Кошти банків	0	0	0	0
12	Кошти клієнтів	0	5 068	0	80 500
13	Боргові цінні папери, емітовані банком	0	0	0	0
14	Інші залучені кошти	0	0	0	0
15	Резерви за зобов'язаннями	0	38	0	0
16	Інші зобов'язання	0	0	0	260
17	Субординований борг	0	0	0	0
18	Зобов'язання, що пов'язані з довгостроковими активами, призначеними для продажу (чи групами вибуття)	0	0	0	0

Таблиця 42.2. Доходи та витрати за операціями з пов'язаними сторонами за 2009 рік

(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Найбільші учасники (акціонери) банку	Провідний управлінський персонал	Асоційовані компанії	Інші пов'язані особи
1	2	4	5	6	8
1	Процентні доходи	0	21 545	0	7 464
2	Процентні витрати	0	(1 108)	0	(9 556)
3	Резерви під заборгованість за кредитами	0	(12 032)	0	(3 448)
4	Дивіденди	0	0	0	0
5	Результат від торгових операцій з цінними паперами в торговому портфелі банку	0	0	0	0
6	Результат від переоцінки інших цінних паперів, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах	0	0	0	0
7	Результат від торгівлі іноземною валютою	0	0	0	0
8	Результат від переоцінки іноземної валюти	0	(291)	0	(377)
9	Комісійні доходи	0	0	0	68
10	Комісійні витрати	0	0	0	0
11	Прибуток/(збиток), який виникає під час первісного визнання фінансових активів за процентною ставкою, вищою або нижчою за ринкову	0	0	0	0
12	Прибуток/(збиток), який виникає під час первісного визнання фінансових зобов'язань за процентною ставкою, вищою або нижчою за ринкову	0	0	0	0
13	Знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж	0	0	0	0
14	Знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення	0	0	0	0
15	Резерви за зобов'язаннями (розформування)	0	10	0	188
16	Інші операційні доходи	0	0	0	80
17	Доходи/(витрати) від дострокового погашення заборгованості	0	0	0	0
18	Адміністративні та інші операційні витрати	0	(11)	0	(14 580)
19	Частка прибутку асоційованих компаній	0	0	0	0

Таблиця 42.3. Інші права та зобов'язання за операціями з пов'язаними сторонами за станом на кінець дня 31 грудня 2009 року

(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Найбільші учасники (акціонери) банку	Провідний управлінський персонал	Асоційовані компанії	Інші пов'язані особи
1	2	4	6	7	8
1	Гарантії надані	0	1 876	0	0
2	Гарантії отримані	0	11 547	0	8 540
3	Імпортні акредитиви	0	0	0	0
4	Експортні акредитиви	0	0	0	0
5	Інші зобов'язання	0	467	0	202 221
6	Інші потенційні зобов'язання	0	0	0	0

Таблиця 42.4. Кредити, що надані пов'язаним особам та погашені пов'язаними особами протягом 2009 року

(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Найбільші учасники (акціонери) банку	Провідний управлінський персонал	Асоційовані компанії	Інші пов'язані особи
1	2	4	6	7	8
1	Сума кредитів, що надані пов'язаним особам протягом року	0	60 061	0	353 035
2	Сума кредитів, що погашені пов'язаними особами протягом року	0	(204 411)	00	(44 444)

Таблиця 42.5. Залишки за операціями з пов'язаними особами за станом на кінець дня 31 грудня 2008 року

(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Найбільші учасники (акціонери) банку	Провідний управлінський персонал	Асоційовані компанії	Інші пов'язані особи
1	2	4	6	7	8
1	Торгові цінні папери	0	0	0	0
2	Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах	0	0	0	0
3	Кошти в інших банках	0	0	0	0
4	Кредити та заборгованість клієнтів	0	56 690	0	12 641
5	Резерв під заборгованість за кредитами	0	(2 418)	0	(714)
6	Цінні папери в портфелі банку на продаж	0	0	0	3 102
7	Цінні папери в портфелі банку до погашення	0	0	0	0
8	Інвестиції в асоційовані компанії	0	0	0	0
9	Інші активи	0	0	0	531
10	Довгострокові активи, призначені для продажу та активи групи вибуття	0	0	0	0
11	Кошти банків	0	0	0	0
12	Кошти клієнтів	45	25 423	0	18 315
13	Боргові цінні папери, емітовані банком	0	0	0	0
14	Інші залучені кошти	0	0	0	0
15	Резерви за зобов'язаннями	0	94	0	14
16	Інші зобов'язання	0	0	0	812
17	Субординований борг	0	0	0	0
18	Зобов'язання, що пов'язані з довгостроковими активами, призначеними для продажу (чи групами вибуття)	0	0	0	0

Таблиця 42.6. Доходи та витрати за операціями з пов'язаними сторонами за 2008 рік

(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Найбільші учасники (акціонери) банку	Провідний управлінський персонал	Асоційовані компанії	Інші пов'язані особи
1	2	4	5	6	8
1	Процентні доходи	0	3 881	0	1 472
2	Процентні витрати	0	(1 494)	0	(2 070)
3	Резерви під заборгованість за кредитами	0	(2 951)	0	454
4	Дивіденди	0	0	0	0
5	Результат від торгових операцій з цінними паперами в торговому портфелі банку	0	0	0	0
6	Результат від переоцінки інших цінних паперів, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах	0	0	0	0
7	Результат від торгівлі іноземною валютою	0	0	0	0
8	Результат від переоцінки іноземної валюти	0	16 580	0	1 970
9	Комісійні доходи	0	0	0	19
10	Комісійні витрати	0	0	0	0
11	Прибуток/(збиток), який виникає під час первісного визнання фінансових активів за процентною ставкою, вищою або нижчою за ринкову	0	0	0	0
12	Прибуток/(збиток), який виникає під час первісного визнання фінансових зобов'язань за процентною ставкою, вищою або нижчою за ринкову	0	0	0	0
13	Знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж	0	0	0	0
14	Знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення	0	0	0	0
15	Резерви за зобов'язаннями	0	(32)	0	(70)
16	Інші операційні доходи	0	0	0	133
17	Доходи/(витрати) від дострокового погашення заборгованості	0	0	0	0
18	Адміністративні та інші операційні витрати	0	(11)	0	(11 744)
19	Частка прибутку асоційованих компаній	0	0	0	0

Таблиця 42.7. Інші права та зобов'язання за операціями з пов'язаними сторонами за станом на кінець дня 31 грудня 2008 року

(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Найбільші учасники (акціонери) банку	Провідний управлінський персонал	Асоційовані компанії	Інші пов'язані особи
1	2	4	6	7	8
1	Гарантії надані	0	4 697	0	30
2	Гарантії отримані	0	10 319	0	10 685
3	Імпортні акредитиви	0	0	0	0
4	Експортні акредитиви	0	0	0	0
5	Інші зобов'язання	0	0	0	0
6	Інші потенційні зобов'язання	0	499	0	4 782

Таблиця 42.8. Кредити, що надані пов'язаним особам та погашені пов'язаними особами протягом 2008 року

(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Найбільші учасники (акціонери) банку	Провідний управлінський персонал	Асоційовані компанії	Інші пов'язані особи
1	2	4	6	7	8
1	Сума кредитів, що надані пов'язаним особам протягом року	0	64 922	0	15 577
2	Сума кредитів, що погашені пов'язаними особами протягом року	0	(14 316)	0	(10 111)

Основним власником (найбільшим акціонером) Банку є держава, яка станом на 31.12.2009 р. володіє 3 100 000 000 акціями Банку загальною номінальною вартістю 3 100 000 тис.грн., що складає 81,58% статутного капіталу Банку.


Таблиця 42.9. Виплати провідному управлінському персоналу

(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	2009		2008
		витрати	нараховане зобов'язання	витрати	нараховане зобов'язання
1	2	3	4	5	6
1	Поточні виплати працівникам	4 947	0	5 186	0
2	Виплати по закінченні трудової діяльності	201	0	702	0
3	Інші довгострокові виплати працівникам	0	0	0	0
4	Виплати при звільненні	0	0	0	0
5	Виплати інструментами власного капіталу банку	0	0	0	0