Загальна інформація про діяльність Банку
| Вид материала | Документы |
- Загальна інформація про діяльність Банку Найменування Банку, 760.15kb.
- Загальна інформація про діяльність Банку Найменування Банку, 2181.51kb.
- Загальна інформація про діяльність Банку Найменування Банку, 1974.92kb.
- Загальна інформація про діяльність Банку, 7547.22kb.
- Примітка Облікова політика Примітка Загальна інформація про діяльність банку, 481.64kb.
- Примітка Облікова політика. Примітка Загальна інформація про діяльність банку, 493.85kb.
- Примітка Облікова політика. Примітка Загальна інформація про діяльність банку, 194.91kb.
- Загальна інформація про діяльність Банку, 796.08kb.
- Загальна інформація про діяльність закритого акціонерного товариства акціонерного банку, 2758.68kb.
- Загальна інформація про діяльність банку, 6508.11kb.
Таблиця 37.1. Аналіз валютного ризику
(тис. грн.)
| Рядок | Найменування валюти | На 31 грудня 2009 року | На 31 грудня 2008 року | ||||||
| монетарні активи | монетарні зобов'язання | похідні фінансові інструменти | чиста позиція | монетарні активи | монетарні зобов'язання | похідні фінансові інструменти | чиста позиція | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 1 | Долари США | 2 704 835 | (2 695 312) | 0 | 9 523 | 5 184 437 | (4 092 036) | (1 185 301) | (92 900) |
| 2 | Євро | 493 974 | (627 389) | 0 | (133 415) | 526 759 | (1 742 031) | 1 206 230 | (9 042) |
| 3 | Фунти стерлінгів | 1 198 | 0 | 0 | 1 198 | 2 315 | (26) | (879) | 1 410 |
| 4 | Інші валюти | 14 792 | (1 587) | 0 | 13 205 | 26 234 | (5 587) | (434) | 20 213 |
| 5 | Банківські метали | 65 997 | (65 326) | 0 | 671 | 91 427 | (82 143) | (8 708) | 576 |
| 6 | Усього | 3 280 796 | (3 389 614) | 0 | (108 818) | 5 831 172 | (5 921 823) | 10 908 | (79 743) |
Таблиця 37.2. Зміна фінансового результату та власного капіталу в результаті можливих змін обмінних курсів, що встановлені на звітну дату, за умови, що всі інші змінні характеристики залишаються фіксованими
(тис. грн.)
| Рядок | Найменування статті | На 31 грудня 2009 року | На 31 грудня 2008 року | ||
| вплив на чистий прибуток /(збиток) | вплив на власний капітал | вплив на чистий прибуток /(збиток) | вплив на власний капітал | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Зміцнення долара США на 5 % | 357 | 357 | 2 403 | 2 403 |
| 2 | Послаблення долара США на 5 % | (357) | (357) | (2 403) | (2 403) |
| 3 | Зміцнення євро на 5 % | (5 003) | (5 003) | 263 | 263 |
| 4 | Послаблення євро на 5 % | 5 003 | 5 003 | (263) | (263) |
| 5 | Зміцнення фунта стерлінгів на 5 % | 45 | 45 | 46 | 46 |
| 6 | Послаблення фунта стерлінгів на 5 % | (45) | (45) | (46) | (46) |
| 7 | Зміцнення інших валют на 5% | 495 | 495 | 611 | 611 |
| 8 | Послаблення інших валют на 5% | (495) | (495) | (611) | (611) |
| 9 | Зміцнення банківських металів на 5% | 25 | 25 | 20 | 20 |
| 10 | Послаблення банківських металів на 5% | (25) | (25) | (20) | (20) |
Таблиця 37.3. Зміна фінансового результату та власного капіталу в результаті можливих змін обмінного курсу, що встановлений як середньозважений валютний курс, за умови, що всі інші змінні характеристики залишаються фіксованими
(тис. грн.)
| Рядок | Найменування статті | Середньозважений валютний курс 2009 року | Середньозважений валютний курс 2008 року | ||
| вплив на чистий прибуток/ (збиток) | вплив на власний капітал | вплив на чистий прибуток/ (збиток) | вплив на власний капітал | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Зміцнення долара США на 5 % | 348 | 348 | 3 559 | 3 559 |
| 2 | Послаблення долара США на 5 % | (348) | (348) | (3 559) | (3 559) |
| 3 | Зміцнення євро на 5 % | (4 749) | (4 749) | 340 | 340 |
| 4 | Послаблення євро на 5 % | 4 749 | 4 749 | (340) | (340) |
| 5 | Зміцнення фунта стерлінгів на 5 % | 43 | 43 | 53 | 53 |
| 6 | Послаблення фунта стерлінгів на 5 % | (43) | (43) | (53) | (53) |
| 7 | Зміцнення інших валют на 5% | 462 | 462 | 759 | 759 |
| 8 | Послаблення інших валют на 5% | (462) | (462) | (759) | (759) |
| 9 | Зміцнення банківських металів на 5% | 22 | 22 | 22 | 22 |
| 10 | Послаблення банківських металів на 5% | (22) | (22) | (22) | (22) |
Відсотковий ризик
Ризик зміни процентної ставки – це наявний або потенційний ризик для надходжень або капіталу, який виникає внаслідок несприятливих змін процентних ставок.
Політика управління процентним ризиком містить у собі визначення чутливості балансу Банку до зміни процентних ставок на ринку фінансових ресурсів. Визначення чутливості балансу Банку до зміни процентних ставок проводиться шляхом визначення потенційних збитків або доходів шляхом згортання процентних активів і пасивів Банку з урахуванням змін процентних ставок на ринку фінансових ресурсів.
З метою зниження процентного ризику Банк використовує комплексну систему управління ризиком, яка базується на:
- моніторингу форми кривої доходності Банку та оцінку її відповідності поточному ринковому рівню в розрізі строків та окремих валют;
- моніторингу та контролі дотримання структурними підрозділами Банку обмежень щодо встановлення процентних ставок залучення та розміщення в розрізі окремих валют;
- аналізу дотримання Банком в цілому встановленого у бізнес-плані мінімального значення процентного спреду та прийняття управлінських рішень щодо загального коригування кривої доходності Банку;
- моніторингу впливу на стан дотримання Банком процентного спреду обсягів операцій та зваженої доходності (вартості) за основними процентними активами та пасивами Банку.
Таблиця 37.4. Загальний аналіз відсоткового ризику
(тис. грн.)
| | Строки | На вимогу та менше 1 міс. | Від 1 до 3 міс. | Від 3 до 12 міс. | Від 12 міс. до 5 років | Понад 5 років | Термін не визначено | Безпроцентні | Усього |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| | Станом на 31.12.2008 р. | | | | | | | | |
| 1 | Усього фінансових активів | 2 593 555 | 1 200 587 | 4 232 874 | 2 118 515 | 2 691 164 | (344 113) | 1 248 803 | 13 741 385 |
| 2 | Усього фінансових зобов'язань | 4 573 503 | 1 792 261 | 5 092 512 | 1 243 734 | 199 | 0 | 505 627 | 13 207 836 |
| 3 | Чистий розрив за процентними активами-пасивами на кінець дня 31 грудня 2008 року | (1 979 948) | (591 674) | (859 638) | 874 781 | 2 690 965 | (344 113) | 743 176 | 533 549 |
| | Станом на 31.12.2009 р. | | | | | | | | |
| 4 | Усього фінансових активів | 1 745 376 | 836 000 | 1 632 771 | 2 097 510 | 4 078 680 | (965 839) | 1 640 965 | 11 065 463 |
| 5 | Усього фінансових зобов'язань | 6 219 347 | 822 921 | 1 371 866 | 556 260 | 50 716 | 0 | 2 701 150 | 11 722 260 |
| 6 | Чистий розрив за процентними активами-пасивами на кінець дня 31 грудня 2009 року | (4 473 971) | 13 079 | 260 905 | 1 541 250 | 4 027 964 | (965 839) | (1 060 185) | (6576 797) |
В таблиці нижче наведено аналіз чутливості до процентного ризику, який був проведений на основі змін, за зобов’язаннями з плаваючою відсотковою ставкою, які були обґрунтовано можливими. Аналіз ґрунтується на головному припущенні щодо зміни відсоткової ставки, в той час як інші припущення залишаються незмінними.
Аналіз чутливості до процентного ризику (вплив на прибуток до оподаткування)
(тис.грн.)
| Зобов’язання | Станом на 31.12.2009 р. | Станом на 31.12.2008 р. | ||
| Ставка процента +1% | Ставка процента -1% | Ставка процента +1% | Ставка процента -1% | |
| Інші залучені кошти | 1 486 | (1 486) | 1 821 | (1 821) |
| Чистий вплив на прибуток до оподаткування | (1 486) | 1 486 | (1 821) | 1 821 |
Таблиця 37.5. Моніторинг процентних ставок за фінансовими інструментами
(%)
| Рядок | Найменування статті | 2009 | 2008 | ||||||
| гривня | долари США | євро | інші | гривня | долари США | євро | інші | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| | Активи | | | | | | | | |
| 1 | Грошові кошти та їх еквіваленти | 0,02 | - | - | - | - | - | - | 0,57 |
| 2 | Торгові боргові цінні папери | 10,40 | - | - | - | 13,45 | - | - | - |
| 3 | Інші боргові цінні папери, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4 | Кошти в інших банках | 14,07 | 2,63 | 1,04 | 1,91 | 15,88 | 6,32 | 4,02 | 1,21 |
| 5 | Кредити та заборгованість клієнтів | 22,00 | 14,49 | 13,04 | 10,11 | 19,98 | 14,61 | 15,03 | 10,72 |
| 6 | Боргові цінні папери у портфелі банку на продаж | 14,70 | - | - | - | 13,48 | - | - | - |
| 7 | Боргові цінні папери у портфелі банку до погашення | 14,00 | - | - | - | - | - | - | - |
| 8 | Інші активи | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 9 | Переведення до довгострокових активів, що утримуються для продажу | - | - | - | - | - | - | - | - |
| | Зобов'язання | | | | | | | | |
| 10 | Кошти банків | 14,19 | 4,81 | 4,67 | 2,45 | 11,22 | 6,89 | 4,86 | 9,47 |
| 11 | Кошти клієнтів: | 16,67 | 11,57 | 10,52 | 3,76 | 12,89 | 10,66 | 10,24 | 0,02 |
| 11.1 | Поточні рахунки | 8,40 | 3,52 | 4,94 | - | 4,65 | 3,13 | 4,58 | - |
| 11.2 | Строкові кошти | 20,29 | 12,69 | 11,61 | 5,6 | 16,46 | 11,49 | 10,68 | 0,47 |
| 12 | Боргові цінні папери, емітовані банком | 15,25 | 12,29 | 11,02 | - | 14,85 | 9,89 | 9,90 | - |
| 13 | Інші залучені кошти | - | 3,56 | - | - | - | 7,70 | - | - |
| 14 | Інші фінансові зобов'язання | - | 0,39 | - | - | - | - | - | - |
| 15 | Субординований борг | 12,00 | - | - | - | 12,00 | - | - | - |
| 16 | Зобов'язання, що пов'язані з довгостроковими активами, що утримуються для продажу (чи групами вибуття) | - | - | - | - | - | - | - | - |
Відсотки за кредитами, отриманими від міжнародних фінансових організацій (інші залучені кошти), нараховуються за плаваючою відсотковою ставкою, за іншими статтями активів / пасивів – за фіксованою.