Отчет о проверке отдельных вопросов деятельности муниципального автономного учреждения «Благоустройство, озеленение, строительство и дороги Владивостока»
| Вид материала | Отчет |
- Отчет о проверке деятельности муниципального унитарного предприятия города Владивостока, 1173.46kb.
- Отчет о результатах самообследования муниципального автономного общеобразовательного, 1331.5kb.
- Саратовская городская дума решение, 18.63kb.
- Отчет о проверке расходов на обеспечение мероприятий по реконструкции морского фасада, 1411.54kb.
- Отчет Главы администрации Ольховатского муниципального района Резника, 447.9kb.
- Публичный отчет муниципального автономного общеобразовательного учреждения средней, 692.34kb.
- Отчет о деятельности муниципального автономного учреждения города Ярославля «Ярославский, 203.17kb.
- Отчет о результатах деятельности Муниципального общеобразовательного автономного учреждения, 284.1kb.
- Калиева Альфия Гайфулловна отчет, 1294.55kb.
- План финансово-хозяйственной деятельности на 2010-2012 годы Муниципального автономного, 225.64kb.
Таблица 1
тыс. рублей
| № п/п | Наименование услуг | На 2010 год | |
| Задание на год | выполнено с января по декабрь | ||
| 1 | Уход за придорожными газонами и откосами | 8 063,9 | 8 063,9 |
| 2 | Уход за газонами и откосами в скверах и парках | 5 102,9 | 5102,9 |
| 3 | Текущий ремонт газонов, откосов | 1 387,2 | 1 387,2 |
| 4 | Посадка, уход за цветниками | 24 629,1 | 24 629,1 |
| 5 | Уход за деревьями, кустарниками, живыми изгородями | 3 986,6 | 3 986,6 |
| 6 | Уход за лестницами дорожками урнами в скверах | 3 392,3 | 3 392,3 |
| | итого | 46 562,0 | 46 562,0 |
Установленные в соответствии с муниципальным заданием от 31.12.2009 работы на 2010 год должны производиться, как следует из текста муниципального задания, в соответствии с заявками УСЖФиГТ. В соответствии с пунктом 5.1 Договора Учреждение ежемесячно предоставляет УСЖФиГТ отчет о затратах по выполнению муниципального задания, которое ему установлено с разбивкой на периоды.
а) Уход за придорожными газонами и откосами
Стоимость работ по уходу за придорожными газонами и откосами определена заявками на 2010 год в сумме 8 063,9 тыс. рублей, в том числе по видам работ.
Уход за придорожными газонами и откосами в соответствии с заявкой определен работами по выкашиванию сплошных газонов и откосов газонокосилкой с уборкой скошенной травы 4 раза в период времени с мая по сентябрь и ручной очисткой при сильном загрязнении от слежавшегося мусора. Площадь газонов и откосов, указанная в заявке на выполнение МАУ «БОСДВ», составляет соответственно 933 247 кв.м и 629 896 кв.м. Выкашивание газонов и откосов, как следует из отчетов МАУ «БОСДВ» произведено с мая по сентябрь по различным адресам в объемах, установленных заявкой (таблица 2).
В заявке объем работ на ручную очистку при сильном загрязнении определен в размере 20 % от общей площади газонов и откосов в сумме 513,8 тыс. рублей, фактически исполнено в сумме 513,8 тыс. рублей. При этом в заявке не указывались конкретные объекты, требующие ручной очистки при сильном загрязнении. Нормативные затраты в обоснование стоимости работ применены в соответствии с ЕНиР 20-2-26 по показателю «ручная очистка при сильном загрязнении от слежавшегося мусора, наносов после ливней, тайфунов» в размере 164,36 рублей за 100 кв.м. При этом документы, подтверждающие сильное загрязнение после ливней и тайфунов (акты обследования), к проверке не представлены как в УСЖФиГТ, так и в МАУ «БОСДВ». Данные работы производились, как следует из отчетов о выполнении муниципального задания, в апреле и июле. В приложении 1 к отчету № 2 за апрель указан процент ручной очистки при сильном загрязнении газонов и откосов (по всему перечню газонов и откосов) либо 10 % либо 20 % без обоснования; в приложении № 1 отчету № 5 за июль выборочно указаны адреса газонов с указанием процента ручной очистки только 10 %, так же без всякого обоснования.
б)Уход за газонами и откосами в скверах и парках.
Стоимость работ по уходу за газонами и откосами в скверах и парках определена заявками на 2010 год в сумме 5 102,9 тыс. рублей, в том числе по видам работ.
Объем работ по выкашиванию газонов и откосов исполнен на 100 %.
Работы по ручной очистке при сильном загрязнении производились в апреле, мае и июле. При этом в апреле указан процент ручной очистки при сильном загрязнении газонов и откосов (по всему перечню газонов и откосов) либо 10 либо 20 без обоснования; в мае и в июле указаны адреса газонов с указанием процента ручной очистки только 10, так же без всякого обоснования как УСЖФиГТ, так и в МАУ «БОСДВ».
в) Текущий ремонт газонов и откосов
Стоимость работ по текущему ремонту газонов и откосов определена заявкой на 2, 3, 4 кварталы 2010 года в сумме 1 387,2 тыс. рублей, в том числе по видам работ.
В соответствии с нормативными затратами показатель «текущий ремонт газонов и откосов в рабочие дни» включает следующие виды работ: копание уплотненных почв газонов и откосов, разравнивание вскопанной почвы с очисткой, посев газонов вручную, прополку посеянных газонов и откосов первого года посадки.
Установленное заявкой задание в сумме 1 387,2 тыс. рублей исполнено на 100 %. Планировалось к исполнению по текущему ремонту 45 000 кв.м газонов и откосов, исполнено в период с мая по ноябрь – 45 000 кв.м. При этом необходимо заметить, что УСЖФиГТ в заявке не указаны адреса газонов и откосов, планируемых к текущему ремонту.
При проверке МАУ «БОСДВ» к акту о выполненных за май работах от 01.06.2010 не представлены документы, подтверждающие произведенные работы (адреса оказания услуг) по текущему ремонту газонов и откосов и по разбрасыванию привозного грунта.
г) Посадка и уход за цветниками
Стоимость работ на посадку и уход за цветниками определена заявкой на 2010 год в сумме 24 629,1 тыс. рублей.
Установленное задание по посадке и уходу за цветниками выполнено на
100 %, выполнены все установленные планом работы по посадке и уходу за летними цветами.
В октябре 2010 года Контрольно-счетной палатой с участием работников МАУ «БОСДВ» произведено обследование цветников, расположенных в
71 микрорайоне города Владивостока.
В 71 микрорайоне находится 15 цветников, обслуживаемых МАУ «БОСДВ» (собственными силами), общей площадью 1 902 кв.м.
Общая площадь цветников – 23 612 кв.м, произведено обследование
1 902 кв.м или 8 % от общей площади.
Таблица 2
| № п/п | Наименование цветников | Количество цветов по отчету, № отчета (шт.) | Наименование цветов по отчету | Наименование цветов по акту обследования | Стоимость по отчету (тыс.руб.) | Стоимость по данным обследования (тыс.руб.) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1 | Площадь Луговая "круглая" | 13608, № 4 | Горшечные, клубневые | Бегония 3-х цветов | 380,1 | 352,2 |
| 2 | Площадь Луговая, "треугольник" | 6426, № 4 | Бегония альтернантерра | летники, тагетис, сальвия | 169,1 | 171,6 |
| 3 | Площадь Луговая, "неправильная" 1 | 4989, № 4 | Бегония альтернантерра | летники, тагетис, сальвия | 131,1 | 133,0 |
| 4 | Площадь Луговая, № 2 | 4838, № 4 | Левкой летний | летники, тагетис, сальвия | 130,3 | 129,2 |
| 5 | Площадь Луговая, № 3 | 3024, № 4 | Бегония альтернантерра | летники, тагетис, сальвия | 79,6 | 80,7 |
| 6 | Баляевская развязка № 1 (чайка) | 3931, № 4 | Горшечные, клубневы | агератум,бегония,цинерария | 109,8 | 103,5 |
| 7 | Баляевская развязка № 2 | 2570, № 4 | Лобелия, летники, горшечные | тагетис | 68,6 | 68,6 |
| 8 | Баляевская развязка № 3 | 3591, № 4 | Лобелия, летники, горшечные | агератум | 95,9 | 95,9 |
| 9 | "Пароход" на Юмашева | 3938, № 4 | Горшечные, клубневые | летники, тагетис, сальвия | 110,0 | 105,1 |
| 10 | на Нейбута (около леса) | 1969, № 4 | Бегония альтернантерра | тагетис | 79,6 | 80,7 |
| 11 | По Нейбута у магазина "Ратимир" | 3413, № 4 | Лобелия, летники, горшечные | Левкой 2-х цветов,сальвия | 91,1 | 91,9 |
| 12 | На перекрестке Нейбута-Ладыгина | 3150, № 3 | Лобелия, летники, горшечные | Петунья 3 цветов | 84,1 | 84,1 |
| | Итого 1-12 | | | | 1 529,3 | 1 496,6 |
| 13 | Развилка Шепеткова-Батумская | 1575, №3 | Лобелия, летники, горшечные | Цветы отсутствуют | 42,0 | Цветы отсутствуют |
| 14 | Около ж/д переезда по Воропаева | 2888, №3 | Лобелия, летники, горшечные | Цветы отсутствуют | 77,1 | Цветы отсутствуют |
| 15 | Рокарий под опорой на Нейбута | 3150, №4 | Лобелия, летники, горшечные | Рокарий отсутствует | 84,1 | Цветы отсутствуют |
| | Итого 13-15 | | | | 203,2 | - |
Обследованием установлено:
Цветники на развилке Шепеткова – Батумская, около ж/д переезда по Воропаева, рокарий под опорой на Нейбута на дату проведения обследования (06.10.2010), отсутствовали. Как следует из объяснений работников МАУ «БОСДВ», цветы в цветниках отсутствовали в связи с окончанием периода цветения. При этом в других цветниках такие же цветы продолжали цвести. Рокарий отсутствует, как следует из объяснений, в связи с уничтожением в результате установки новой опоры ЛЭП. При этом подтверждающие документы об установлении новой опоры и исковые претензии не предъявлены. Произведенные расходы в сумме 203,2 тыс. рублей не подтверждены при фактическом обследовании объектов 9 цветников.
д) Уход за деревьями, кустарниками, живыми изгородями
Стоимость работ по уходу за деревьями, кустарниками, живыми изгородями определена заявками на 1 квартал и период с апреля по декабрь 2010 год в сумме 3 986,7 тыс. рублей, фактически исполнено в сумме
3 986,7 тыс. рублей.
е) Уход за лестницами, дорожками, урнами в скверах.
По договору от 05.03.2010 № 960/293-32/10 стоимость работ по уходу за лестницами, дорожками, урнами, в скверах определена вышеуказанным муниципальным заданием и заявками в сумме 3 392,3 тыс. рублей, фактически работы исполнены на сумму 3 392,3 тыс. рублей. Указанный вид расходов относится к санитарному содержанию территорий общего пользования. В соответствии с подпунктом 25 пункта 1 статьи 16 Федерального закона от 06.10.2003 №131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» организация благоустройства и озеленения территории городского округа относится к вопросам местного значения городского округа. Во исполнение данного положения решением Думы города Владивостока от 21.07.2005 № 83 утверждены Временные правила содержания и охраны зеленых насаждений на территории города Владивостока. Разделом 3 указанных Правил определен порядок создания и содержания зеленых насаждений, в котором не предусмотрены работы по уборке мусора в скверах.
Данные работы в соответствии с пунктами 2.2 и 4.1 муниципального правового акта от 05.03.2008 № 16-МПА «Правила благоустройства и санитарного содержания территории города Владивостока» относятся к санитарному содержанию города Владивостока. Однако в соответствии с Правилами создания, охраны и содержания зеленых насаждений в городах Российской Федерации, утвержденными приказом Госстроя России от 15.12.1999 № 153 содержание садово-парковых дорожек и площадок относится к содержанию зеленых насаждений. В связи с вышеизложенным, а также с фактическим отнесением данных затрат к расходам на озеленение, необходимо внесение соответствующих изменений в вышеуказанные нормативные акты, действующие на территории города Владивостока.
В целом проверкой представленных документов установлено, что работы по текущему содержанию зеленых насаждений выполнялись как собственными силами МАУ «БОСДВ», так и с привлечением сторонних организаций.
За 2010 год по муниципальному заданию по договору от 05.03.2010 № 960/293-32/10 выполнено работ согласно отчетам на сумму 46 562,0 тыс. рублей. Оплачено 46 562,0 тыс. рублей.
В натуральных показателях задание выполнено на 100 %. При этом акты выполненных работ составлены на сумму 46 337,0 тыс. рублей, из них: услуги подрядчиков – 9 346,9 тыс. рублей, собственными силами Учреждения – 36 990,1 тыс. рублей. Разница между суммой актов выполненных работ и отчетами составила 225 тыс. рублей.
4.2.2. Проверкой исполнения договора от 25.02.2010 № 960/293-24/10 на капитальный ремонт зеленых насаждений на сумму 8 800,0 тыс. рублей, установлено, что указанные работы выполнены в полном объеме, оплачено в сумме 8 800 тыс. рублей.
В соответствии с заявкой к договору установлены к выполнению и выполнена:
посадка деревьев, кустарников неколючих и колючих, а также живой изгороди из кустарника однорядной неколючей, однорядной колючей и двухрядной неколючей;
устройство газонов и новых цветников.
Как плановая, так и фактическая стоимость приобретения саженцев (без НДС) составила:
деревья с комом земли 0,8 м * 0,8 м * 0,5 м – 1 694,91 рублей за единицу;
кустарники неколючие и колючие – 381,35 тыс. рублей за единицу.
Следует отметить, что адреса фактического оказания услуг по устройству газонов и новых цветников не соответствуют адресам, установленным муниципальным заданием. Муниципальным заданием предлагалось устроить газоны на разделительной полосе по проспекту 100 лет Владивостоку, Гоголевской развязке, улице Светланской возле церкви, улице Октябрьской всего 4 800 кв.м. Фактически газоны устроены на Корабельной набережной, Центральной площади и прилегающей территории (в том числе со стороны Корабельной набережной, возле краевой администрации) и в Адмиралтейском сквере, всего 4 800 кв.м. Планировалось устройство новых цветников на улице Русской, рокарий на бульваре, у стелы ДВО РАН, Гоголевской развязке, по улице Октябрьской, всего 259,2 кв. м на сумму 522,5 тыс. рублей, фактически устроены новые цветники на Корабельной набережной и разделительной полосе на проспекте 100-летия Владивостоку всего 259,2 кв. м в сумме 522,5 тыс. рублей.
4.2.3. Договор от 12.10.2010 № 960/293-149/10 на озеленение территории Владивостокского городского округа оплачен в полной сумме (6 638,4 тыс. рублей).
При формировании муниципального задания на выполнение капитальных работ по посадке зеленых насаждений (деревьев и кустарников) УСЖФиГТ руководствовалось Типовыми нормами времени (выработки) на работы по озеленению, утвержденными Государственным комитетом СССР по труду и социальным вопросам и Секретариатом ВЦСПС № 136/9-49 от 25.04.1986, распоряжением главы администрации города Владивостока «Об утверждении ставки оплаты работ по текущему содержанию дорог и территорий города Владивостока на 2010 год в целях расчета нормативных затрат на выполнение муниципального задания» от 30.12.2009 № 1496-р.
При выполнении муниципального задания Учреждение руководствовалось расчетами нормативных затрат в текущих ценах по состоянию на 3 квартал 2009 года, утвержденных УСЖФиГТ и согласованных начальниками управлений администрации города Владивостока.
В ходе проверки выявлено, что УСЖФиГТ составлено 2 муниципальных задания с одинаковыми объемами и стоимостью работ, но с разными адресами (местами) посадки деревьев и кустарников не колючих, под одной и той же датой (задания без номеров).
Изменение адресов посадки кустов и деревьев без изменения объемов и стоимости отражены в таблице 3.
Таблица 3
| № п/п | Адрес производства работ | Посадка деревьев (шт) | Посадка "Живой изгороди" из кустарника не колючего (пог.м) | ||||
| двухрядной | однорядной | ||||||
| БОСДВ | УСЖФиГТ | БОСДВ | УСЖФиГТ | БОСДВ | УСЖФиГТ | ||
| 1 | ул.Новоивановская-Ивановская | 80 | 100 | | | 1000 | 690 |
| 2 | Сквер на пересечении ул.Семеновская -Пограничная | 40 | 20 | | | 650 | 520 |
| 3 | ул Набережная | 6 | 6 | | | | |
| 4 | Парк Победы около дома Молодежи (Проспект 100 лет Владивостоку) | 10 | 10 | | | | |
| 5 | ул. Некрасовская (верхняя дорога) | | | 500 | 300 | | 580 |
| 6 | Газон на пересечении проспекта 100 лет Владивостоку и ул. Русская (островки безопасности) | | | | 200 | 500 | 10 |
| 7 | ул. Аллилуева-Котельникова | | | | | | 350 |
| | Всего | 136 | 136 | 500 | 500 | 2150 | 2150 |
Так, адреса посадки зеленых насаждений изменены по следующим улицам:
по ул. Новоивановская – Ивановская вместо посадки 80 деревьев и 1 000 м погонных кустарников, утвержденных в муниципальном задании, находящемся в МАУ «БОСДВ» произведены посадка 100 деревьев и 690 м погонных кустарников, утвержденных муниципальным заданием, находящимся в УСЖФиГТ;
сквер на пересечении ул. Семеновская – Пограничная вместо 40 деревьев посажено 20, вместо 650 м погонных однорядных неколючих кустарников, высажено 520 м погонных;
ул. Некрасовская (верхняя дорога) вместо 500 м погонных двухрядных кустарников посажено 300 м погонных, посадка однорядных кустарников не предусмотрена муниципальным заданием (МАУ «БОСДВ», высажено 580 м погонных;
газон на пересечении проспекта 100 лет Владивостоку и ул. Русская (островки безопасности) посадка двухрядных кустарников не предусмотрена. Высажено 200 м погонных, предусмотренная посадка 500 м погонных однорядных кустарников, высажено 10 м погонных;
по ул. Аллилуева-Котельникова посадка растений не предусмотрена муниципальным заданием, высажено 350 однорядных кустарников.
Информация о причинах изменения адресов улиц и скверов, на которых муниципальным заданием было предусмотрено выполнение работ по посадке деревьев и кустарников, ни УСЖФиГТ, ни МАУ «БОСДВ» проверке не представлена.
Несмотря на то, что в МАУ «БОСДВ» к проверке представлено муниципальное задание, полученное на посадку деревьев и кустарников в одних объемах по определенным адресам, фактически работы выполнены в объемах, предусмотренных муниципальным заданием, находившемся в документах УСЖФиГТ.
Согласно пояснениям, представленным к сводному акту проверки посадка деревьев и кустарников производилась Учреждением на основании поступившей от УСЖФиГТ заявки.
Выполнение муниципального задания осуществлялось силами Учреждения, без привлечения подрядчиков.
В ходе проверки комиссией в присутствии представителей Учреждения произведен частичный осмотр выполненных Учреждением работ, предусмотренных муниципальными заданиями.
В ходе осмотра выявлено, что согласно акту от 30.11.2010 № 4 выполнены работы по капитальному ремонту зеленых насаждений по посадке живой изгороди в количестве 690 погонных метров из однорядного не колючего кустарника на ул. Новоивановской, однако на 50 метрах со стороны поворота с внутриквартальной дороги к остановке «Луговая», на 10 м против клуба «КТОФ» кустарники отсутствовали, что также подтверждается актом осмотра насаждений, произведенным МАУ «БОСДВ» 06.01.2011. Согласно указанному акту в районе ул. Новоивановская зафиксирован факт уничтожения 463 шт. кустов пузыреплодника.
Таким образом, при формировании муниципального задания не учитывались факторы возможного уничтожения кустарников на территории города Владивостока, которые не имеют ограждений.
Так, на ул. Новоивановская высажены однорядные кустарники на территории, не огороженной и имеющей доступ проезда по указанному участку автомобилей, что привело к уничтожению кустарников. Стоимость расходов на посадку преждевременно уничтоженных кустарников (463 ед.) составила 303,8 тыс. рублей (стоимость посадки кустарника однорядного не колючего 1 м погонного 1 968,56 рублей, на 1 м погонный высаживается 3 кустарника).
В соответствии со статьей 69.2 Бюджетного кодекса РФ в части 3 муниципальных заданий к договорам от 25.02.2010 № 960/293-24/10, от 05.03.2010 № 960/293-32/10, от 12.10.2010 № 960/293-149/10 определен порядок осуществления контроля за исполнением муниципального задания, в том числе определено, что УСЖФиГТ ежемесячно производит контроль за использованием муниципального задания с оформлением двухсторонних актов по результатам проверок. Однако УСЖФиГТ в проверяемом периоде контроль не осуществлялся.
4.3. Выборочной проверкой выполнения муниципальных заданий установлены факты неполного выполнения объёмов работ предусмотренных заданием. Например: по муниципальному заданию от 12.07.2010 на выполнение работ по текущему ремонту автомобильных дорог ул. Фонтанная, ул. Пологая (договор на предоставление субсидий от 12.10.2010 № 960/293-101/10) стоимость планируемых объемов работ – 5 264,7 тыс. рублей. Срок использования субсидии по договору № 960/293-101/10 установлен до 30.10.2010.
Однако в установленные сроки Учреждением не в полном объёме выполнены работы, предусмотренные муниципальным заданием. Так, согласно отчёту от 01.08.2010 работы по ремонту автомобильных дорог ул. Фонтанная, ул. Пологая выполнены на общую сумму 4 140,8 тыс. рублей, или на 78,7 %. Не выполнены работы предусмотренные муниципальным заданием по устройству дорожного корыта – 24,3 куб. м; устройству щебёночного основания – 12,2 куб. м; установка гранитных дорожных бортовых камней – 304 м; устройство верхнего слоя асфальтобетонного покрытия – 91,2 кв.м; устройство железобетонной крышки колодца – 29 штук. Дополнительное соглашение об изменении (уменьшении) муниципального задания к проверке не представлено. Оплата по договору субсидий № 960/293-101/10 произведена за фактически выполненные работы в сумме 4 140,8 тыс. рублей.
Выборочной проверкой договоров подряда, актов приёмки выполненных работ, исполнительных схем, актов освидетельствования скрытых работ установлено следующее:
- имеют место факты, составления смет и актов приёмки выполненных работ по отменённым сборникам Государственных элементных сметных норм (ГЭСН-2001) в редакции 2001-2007 г.г. (по договорам 112/10, 117/10, 147/10). Следовало по сборникам ГЭСН-2001 в редакции 2009 года, утверждённым Приказами Минрегиона № 207 от 13.10.2008, № 253 от 17.11.2008 и внесённым в Федеральный реестр под № 1 и № 2 от 27.04.2009;
- в нарушение пункта 1 Методики определения стоимости строительной продукции на территории Российской Федерации МДС 81-35.2004, утверждённой постановлением Госстроя России от 05.03.2004 № 15/1 имеют место факты, когда Учреждением при заключении договоров с подрядчиками стоимость работ определяется по договорным ценам. Например, Учреждением заключён договор от 09.09.2010 № 1-ПСМ с МУПВ «Дороги Владивостока» на выполнение работ по ремонту поверхности подпорной стенки в районе остановки Молодёжная (договор на предоставление субсидий от 06.12.2010 № 960/293-177/10). Цена договора составляет 3 851,3 тыс. рублей. Согласно пункту 2.2 договора №1 5/1 цена договора определяется сметой, составленной в договорных ценах. При этом в смете не указаны: затраты труда рабочих, затраты труда машинистов, обоснование применяемой расценки, перечень применяемых материалов и их стоимость. В результате, проверить обоснованность цены установленной по договору не представляется возможным;
в нарушение статьи 9 Федерального закона от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учёте» к учёту принимаются акты выполненных работ, которые не всегда содержат обязательные реквизиты, предусмотренные унифицированной формой. Например, к договору от 16.06.2010 № 1-РАС заключённому Учреждением с МУПВ «Дороги Владивостока» (договор на предоставление субсидий от 12.10.2010 № 960/293-152/10) на выполнение работ по текущему ремонту асфальтобетонного покрытия дороги по ул. Светланской (от дома № 169/17 до дома № 173) прилагается акт выполненных работ от 16.12.2010 в котором не указаны: затраты труда рабочих, затраты труда машинистов, обоснование применяемой расценки, перечень применяемых материалов и их стоимость. В результате, проверить обоснованность стоимости работ предъявленных к оплате не представляется возможным;
к проверке не представлены журналы работ (по всем договорам). Согласно пункту 1.9 Ведомственных строительных норм ВСН 19-89 «Правила приёмки работ при строительстве и ремонте автомобильных дорог» утверждённых Минавтодором РСФСР от 14.07.1989 № НА-18/266 организация, выполняющая работы подрядным способом, обязана своевременно составлять исполнительную производственно-техническую документацию (журнал производства работ), отражающую весь процесс ремонта автомобильной дороги. Кроме того, по условиям договора подряда в журналах производства работ Учреждение обязано регулярно не реже одного раза в 15 дней проверять и своей подписью подтверждать записи в журналах работ. Однако документального подтверждения выполнения сотрудниками Учреждения контроля качества работ к проверке не представлено;
- к проверке не представлены акты о приёмке в эксплуатацию завершенного ремонтом объекта (например, договора 52/10, 53/10, 54/10, 55/10), по форме установленной вышеуказанными Ведомственными строительными нормами ВСН 19-89 «Правила приёмки работ при строительстве и ремонте автомобильных дорог».
4.4. Выборочной проверкой выполнения муниципальных заданий установлено:
В соответствии с муниципальным заданием по договору № 960/293-17/10 Учреждению за оказанные муниципальные услуги по текущему содержанию дорожной инфраструктуры Владивостокского городского округа на 2010 год возмещаются нормативные затраты на сумму 452 244,7 тыс. рублей. Отклонение между утверждённой субсидией на 2010 год (458 850,7 тыс. рублей) и фактически перечисленной составила 6 606 тыс. рублей, что объясняется следующим. В связи с многочисленными жалобами жителей города Владивостока Прокуратурой города совместно с представителями УСЖФиГТ и Учреждения проведена проверка, по результатам которой МАУ «БОСДВ» были исключены из предъявленного МУПВ «Дороги Владивостока» по договору подряда от 01.11.2010 № 30с объемы работ за декабрь 2010 года на сумму 6 473,4 тыс. рублей (служебная записка без даты и номера на имя генерального директора МАУ «БОСДВ»), соответственно этому, в отчет, предоставленный МАУ «БОСДВ» о выполнении муниципального задания Главному распорядителю бюджетных средств (УСЖФиГТ), была включена сумма на 2 % или 6 606 тыс. рублей больше.
Из анализа стоимости фактически выполненных и оплаченных работ по исполнению вышеуказанного договора о предоставлении субсидии установлено, что работы подрядчиками выполнены по актам на сумму
427 397,5 тыс. рублей.
Также предоставлены акты приема выполненных работ на сумму 8 105,6 тыс. рублей, которые выполнялись Учреждением собственными силами.
Со всеми привлекаемыми к содержанию дорожной инфраструктуры Владивостокского городского округа подрядными организациями (приложение 1) МАУ «БОСДВ» заключены договоры подряда по которым для расчетов стоимости работ применялась цена за единицу на 2 % - 3 % ниже утвержденных нормативных затрат на единицу измерения в муниципальном задании, расчетов на подтверждение «договорной» цены с подрядчиками во время проверки не предоставлено. В связи с этим разница между суммами оплаченными подрядчикам и предоставленными отчетами на возмещение затрат составила 16 741,6 тыс. рублей.
В нарушение пункта 1.9 Ведомственных строительных норм ВСН 19-89 «Правила приемки работ при строительстве и ремонте автомобильных дорог» утвержденных Минавтодором РСФСР от 14.07.1989 № НА-18/266 Учреждение, выполняя работы подрядным способом, не составляло исполнительскую производственно-техническую документацию (журнал производства работ), отражающий весь процесс содержания дорожной инфраструктуры.
Провести проверку объемов фактически выполненных подрядными организациями работ, в том числе выполняемых в выходные дни и ночное время, не представляется возможным, так как в Учреждении не имеется дефектных ведомостей, расчетных смет, ежедневных отчетов о выполнении работ в натуральных показателях, журналов производства работ по содержанию автомобильных дорог и улиц, журналов погодных условий и др.
Для выполнения данного задания МАУ «БОСДВ» заключало договора с 18 подрядными организациями, среди которых МУПВ «Дороги Владивостока» был основной и главный Исполнитель, объем выполненных работ, которого составляет 83,2 %. Обоснований привлечения подрядчиков, участвующих в выполнении данного муниципального задания в МАУ «БОСДВ» не имеется. В связи с этим, на основании чего был выбран тот или иной подрядчик, установить не предоставляется возможным.
Не было предоставленного ни одного акта проверки содержания дорожной инфраструктуры «Заказчика», в лице представителя, специалиста МАУ «БОСДВ» с одной стороны и «Исполнителя», в лице уполномоченного представителя, с другой стороны, которые осуществляли осмотр и иные необходимые действия по проверке качества и объема оказанных услуг.
Руководство по оценке уровня содержания автомобильных дорог ОДМ 218.0.000-2003 разработано взамен Временного руководства по оценке уровня содержания автомобильных дорог и повторяет многие его положения. Оно предназначено для повышения эффективности управления содержанием автомобильных дорог и инженерных сооружений на них органами управления дорожным хозяйством, а также дорожными организациями, непосредственно выполняющими эти работы.
Руководство определяет порядок и методику выполнения работ по оценке уровня содержания автомобильных дорог, раскрывает методологию оценки каждого уровня содержания дороги, рассматривает принципы оценки уровня содержания участка дороги, автомобильной дороги, сети дорог.
Руководство устанавливает порядок и методику оценки уровня содержания автомобильных дорог общего пользования. Руководство рекомендуется для применения на автомобильных дорогах федерального и территориального значения.
Акты ежемесячной проверки выполнения муниципального задания по текущему содержанию дорожной инфраструктуры Владивостокского городского округа на 2010 год в период проверки комиссии не представлены.
В связи с тем, что данный контроль не осуществлялся, не рассчитывались неустойки, снижение размера субсидий в зависимости от невыполнения требуемого уровня содержания в договоре № 960/293-17/10 от 04.02.2010 не предусмотрено. Поэтому, фактическая стоимость выполненных работ по отчетам Учреждения всегда соответствовала сумме перечисленной субсидии. И только, как указано выше, в декабре месяце, на основании проверок Прокуратуры города сумма субсидии уменьшена на 6 606 тыс. рублей.
В связи с этим, рекомендуем МАУ «БОСДВ» для оценки содержанию дорожной инфраструктуры Владивостокского городского округа, качества выполнения услуг и работ, применять вышеуказанное Руководство.
4.5. Предметом договора от 01.09.2010 № 960/293-121/10 является предоставление субсидий на возмещение нормативных затрат на оказание муниципальных услуг по проектированию реконструкции морского фасада города Владивостока, реконструкции фасадов, выходящих на море и гостевую трассу на сумму 7 518,7 тыс. рублей.
МАУ «БОСДВ» заключен договор от 03.09.2010 № 3-ПСД на выполнение проектно-изыскательских работ с проектной организацией ООО «Архитектурный фонд» на проектирование реконструкции морского фасада города Владивостока, путем реконструкции наружного освещения с установкой источников света на зданиях и сооружениях окончательная оплата проектных работ в соответствии с пунктом 3.2 договора производится после государственной экспертизы на сметную часть проекта. В отчете МАУ «БОСДВ» от 27.12.2010 б/номера на возмещение затрат на сумму 7 518,7 тыс. рублей, проектные работы выполнены в полном объеме в соответствии с техническим заданием. Однако в документах предоставленных МАУ «БОСДВ» на проверку по данному договору и на письмо-запрос комиссии материалы государственной экспертизы не представлены. Заключение государственной экспертизы по сметной части проекта было предоставлено на момент подписания справки, то есть 02.03.2011.
4.6. Договор от 03.03.2010 № 960/293-26/10 предметом которого является предоставление субсидий на возмещение нормативных затрат на оказание муниципальных услуг по аварийно-восстановительному ремонту автомобильных дорог местного значения в границах Владивостокского муниципального округа заключен на сумму 44 999,98 тыс. рублей. Муниципальное задание по аварийно-восстановительному ремонту включало работы - проливка трещин на асфальтобетонных покрытиях, грейдерование гравийных покрытий с добавлением гравия или щебня, ремонт асфальтобетонного покрытия площадью до 5 (25) кв.м и другие, которые должны быть отнесены к содержанию автомобильных дорог. МАУ «БОСДВ» в апреле 2010 года работы по проливке трещин и грейдерованию автомобильных дорог, входящих в муниципальное задание не выполнялись.
В соглашениях от 17.09.2010 № 960/293-127/10 и 15.12.2010 № 960/293-205/10 к первоначальному договору данные работы были исключены, объемы субсидий – изменены до 45 487,3 тыс. рублей и 58 806,1 тыс. рублей соответственно.
Однако проливка (заливка) трещин в асфальтобетонном покрытии автомобильных дорог битумной мастикой необходима для продления срока службы данных покрытий и должна обязательно выполняться.
Согласно приказу Минтранса РФ от 12.11.2007 № 160 «Об утверждении Классификации работ по капитальному ремонту, ремонту и содержанию автомобильных дорог общего пользования и искусственных сооружений на них» в состав работ по содержанию, помимо работ ручной и механизированной уборки, входит и устранение деформаций и повреждений, заливка трещин на асфальтобетонных покрытиях, восстановление и заполнение деформационных швов. В договора № 17/10 (текущее содержание дорожной инфраструктуры) и № 26/10 (аварийно-восстановительный ремонт) данный вид работ не включался.
Для выполнения муниципального задания по аварийно-восстановительному ремонту дорог МАУ «БОСДВ» заключен договор от 01.03.2010 № 1-АВР с МУП «Дороги Владивостока».
На проверку предоставлены договор на выполнение аварийно-восстановительного ремонта автомобильных дорог № 1-авр от 01.03.2010 с МУПВ «Дороги Владивостока», акты выполненных работ по форме КС-2, исполнительные схемы, акты освидетельствования скрытых работ и другие документы.
Согласно СНиП 3.06.03-85.Автомобильные дороги и СНиП III-10-75.Благоустройство территорий для определения физико-механических свойств уложенного асфальтобетонного покрытия, должны отбираться керны или вырубки. Акты испытаний отобранных из выполненного асфальтобетонного покрытия автомобильных дорог образцов асфальтобетона не предоставлены.
В период проверки Учреждением не предоставлены журналы производства работ по аварийно-восстановительному ремонту автомобильных дорог.
Согласно актам приемки выполненных работ за январь-декабрь 2010 года по аварийно-восстановительному ремонту автомобильных дорог местного значения в границах Владивостокского городского округа подрядной организацией МУПВ «Дороги Владивостока» за период апрель-декабрь 2010 года выполнено работ на сумму 57 042,0 тыс. рублей.
4.7. Договор от 21.04.2010 № 960/293-54/10 предметом которого является предоставление субсидий на возмещение нормативных затрат на оказание муниципальных услуг по благоустройству Адмиральского сквера (пересечение ул. Петра Великого, 4-8 и ул. Светланская, 48-50) заключен на сумму 41 216,6 тыс. рублей.
Соглашением от 15.12.2010 № 960/293-206/10 к первоначальному договору сумма субсидии уменьшена до 36 343,8 тыс. рублей.
Для выполнения указанного муниципального задания МАУ «БОСДВ» заключило с МУП «Дороги Владивостока» договор № 1-БАС от 22.04.2010 на благоустройство сквера. Согласно акту о приемке выполненных работ от 24.12.2010 (форма КС-2) и справки о стоимости выполненных работ (форма
КС-3) МУП «Дороги Владивостока» стоимость выполненных работ вместе с НДС составляет 32 470 тыс. рублей.
Согласно акту № 5 о выполненных работах по благоустройству сквера был выполнен объем работ на сумму 2 869,5 тыс. рублей по озеленению собственными силами МАУ.
Общая стоимость выполненных работ по выполнению данного муниципального задания составляла 35 339,5 тыс.рублей, предоставлено субсидий – 36 343,8 тыс. рублей.
В период проверки комиссия совместно с представителями МАУ «БОСДВ» и МУП «Дороги Владивостока» 14.02.2011 произвела осмотр указанного сквера.
Проверкой установлено, что отдельные позиции муниципального задания выполнены частично, не в полном объеме или не выполнены вообще, в том числе:
пункт 13. Не выполнена облицовка поверхностей линейными чисто-тесанными фасонными камнями бутовыми при ширине большей стороны камня до 150 мм в количестве 54,3 куб.м. Фактически при устройстве общественного туалета выполнена обкладка стен не фракционными, не обработанными камнями разных размеров, без выравнивания поверхности и расшивки швов;
пункт 134. Не выполнено укрепление откосов бутовым камнем в количестве 273,85 куб.м. На части откосов оставлены камни, в т.ч. больших размеров (негабариты), которые необходимо вывести из зоны благоустройства;
пункт 116. Согласно формы КС-2 очистка вручную поверхности фасадов от перхлорвиниловых и масляных красок с земли и лесов выполнено в объеме 108,473 кв. м (в отчете 10 847,3 кв.м);
пункт 131. Согласно формы КС-2 протравка цементной штукатурки нейтрализующим раствором «Пента-880» выполнено в объеме 44,2 кв.м (в отчете 4420,0 кв.м);
пункт 156. Согласно формы КС-2 очистка вручную поверхности фасадов от перхлорвиниловых и масляных красок с земли и лесов выполнено в объеме 23,52 кв.м (в отчете 2352 кв.м). Расчет стоимости завышения объемов работ представлен в таблице.
Таблица 4
| № пп | Наименование показателя | Ед. изм | Объем оказания услуги | Нормативные затраты на единицу | Стоимость работ, руб | Отклонение (завышение) руб. | ||
| по предостав-ленному отчету | фактически | по предостав-ленному отчету | фактически | |||||
| 1 | Очистка вручную поверхности фасадов от перхлорвиниловых и масляных красок с земли и лесов (п. 116 отчета) | 100 кв.м | 108,473 | 1,08473 | 3428,38 | 371884,95 | 3718,87 | 368 166 |
| 2 | Протравка цементной штукатурки нейтрализующим раствором "Пента - 880" (п. 131 отчета) | 100 кв.м | 44,2 | 0,442 | 2122,54 | 93816,27 | 938,16 | 92 878 |
| 3 | Очистка вручную поверхности фасадов от перхлорвиниловых и масляных красок с земли и лесов (п. 156 отчета) | 100 кв.м | 23,52 | 0,2352 | 3428,38 | 80635,50 | 806,35 | 79 829 |
| 4 | Облицовка поверхностей линейными чисто-тесанными фасонными камнями бутовыми при ширине большей стороны камня до 150 мм (п. 13 отчета) | 1 куб.м | 54,3 | 0,00 | 6354,95 | 345073,79 | 0,00 | 345 074 |
| 5 | Укрепление откосов бутовым камнем (п. 134 отчета) | 1 куб.м | 273,85 | 0,00 | 1275,53 | 349303,89 | 0,00 | 349 304 |
| | Итого: | | | | | | | 1 235 251 |
Таким образом, стоимость выполненных работ завышена на сумму 1 235,2 тыс. рублей, то есть МУПВ "Дороги Владивостока" указанная сумма необоснованно получена по договору № 1-БАС от 22.04.2010.
Согласно пояснениям, представленным к сводному акту проверки, соответствующая претензия о возврате данной суммы направлена подрядчику.